1、会计电算化用友操作题分项目实验操作题实验1 系统管理【实验目的】1 理解计算机会计信息系统中企业账的存在形式。2 掌握计算机会计信息系统中企业账的建立过程。3 理解系统操作员及权限的含义及设置方法。【实验内容】1 增加操作员。2 建立企业账套。3 进行系统启用。4 进行财务分工。5 备份/引入账套数据。【实验要求】 将计算机日期调整至2008年1月1日，以系统管理员（admin）的身份进行企业建账。【实验资料】1企业相关信息华普科技有限公司（简称）位于北京市海淀区上地信息产业基地开拓路9号，法人代表魏振东，联系电话及传真均为62786622，企业纳税登记号110108913762125。该企业
2、属于工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售，采用新会计制度科目核算体系，记账本位币为人民币，于2008年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。企业只有几个主要供应商，但客户很多，最好分类管理，有外币业务。编码规则：科目编码级次4222；客户分类编码级次122；部门编码级次122；结算方式编码级次12。核算时数量精确到两位小数；单价设置5位小数。2企业内部岗位分工企业内部岗位分工情况如表1-2所示。编号姓名角色职责01张一佳账套主管、财务分析负责系统日常运行管理，具有全部权限。02王贺雯总账会计、固定资产和工资核算、报表负责总账、工资核算、固定资产管理和报表03李扬往来会计、材料会
3、计、项目管理负责往来管理、材料成本核算及项目管理04任小慧出纳签字、现金管理对收付款凭证进行核对，管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账05孙怀庆采购主管负责企业的材料采购06蒋群销售主管销售一部负责人，管理一部销售工作07江黎销售主管销售二部负责人，管理二部销售工作08孟涛仓库主管负责管理材料收发、产品出人库注：为操作简便起见，只设“张一佳”口令为1，其他操作员口令为空。3进行系统启用设置由账套主管张一佳启用总账系统，启用日期为2008-01-01。4 备份及恢复账套数据实验2 基础档案设置【实验目的】1 理解基础档案的作用。2 掌握基础档案的录入方法。【实验内容】基础档案设置。【
4、实验准备】引入实验一账套数据。【实验要求】以“01张一佳”的身份进行基础档案设置。【实验资料】1 部门信息部门编码部门名称负责人1企管办魏振东2财务部张一佳3采购部4销售部401销售一部402销售二部5生产部2职员信息职员编号职员姓名所属部门职员属性职员编号职员姓名所属部门职员属性101魏振东企管办总经理301孙怀庆采购部部门经理201张一佳财务部部门经理401蒋群销售一部部门经理202王贺雯财务部会计402江黎销售二部部门经理203李扬财务部会计501孟涛生产部仓库主管204任小慧财务部出纳3地区分类地区分类编码地区分类名称地区分类编码地区分类名称01北方区03中南区02华东区04西部区4客
5、户分类 客户分类编码客户分类名称1批发商2代理商3零散客户5客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门专营业务员001北方管理软件学院北方管理软件学院101工行北京分行11015892349销售一部蒋群002创远系统集成公司创远3023494298391011412工行上海分行22100032341销售二部江黎003天津图书城天津图书城2011203243242342113工行天津分行10210499852销售二部江黎6供应商分类 本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。7供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号
6、分管部门分管业务员001大众印刷厂大众0001110108534875344工行北京分行10543982199采购部孙怀庆002联诚软件联诚0001110843543722553工行北京分行43828943234采购部孙怀庆 8外币设置 本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为USD，2008年1月初汇率为7.65。 9会计科目 本企业常用会计科目及期初余额如下：科目编号及名称辅 助 核 算方向币别/计量期初余额备注现金(1001)日记账借5845.70修改银行存款(1002)银行账、日记账借211057.16修改人民币户(100201)银行账、日记账借211057.16
7、新增美元户(100202)银行账、日记账借美元新增应收票据(1111)客户往来借修改应收账款(1131)客户往来借157600.00修改其他应收款(1133)借3800.00备用金(113301)部门核算借新增 应收个人款(113302)个人往来借3800.00新增坏账准备(1141)贷10000.00预付账款(1151)供应商往来借修改物资采购(1201)借-80000.00原材料(1211)借11300.00 光盘(121101)数量核算借4400.00新增张2200.00 复印纸(121102)数量核算借6900.00新增包460.00库存商品(1243)借27078.00 杀毒软件(1
8、24301)数量核算借10650.00新增套71.00 百问ERP多媒体课件(124302)数量核算借7840.00新增套98.00 工商管理案例集(124303)数量核算借8588.00新增册226.00委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借642.00报刊费(130101)借642.00新增固定资产(1501)借260860.00累计折旧(1502)贷47120.91短期借款(2101)贷100000.00应付票据供应商往来贷修改应付账款(2121)供应商往来贷276850.00修改预收账款(2131)客户往来贷修改应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷8200.00应交
9、税金(2171)贷-16800.00应交增值税(217101)贷-16800.00 进项税额(21710101)贷-33800.00 销项税额(21710105)贷17000.00预提费用(2191)贷 借款利息(219101)贷 新增实收资本（3101）贷300000.00本年利润(3131)贷利润分配(3141)贷-110022.31未分配利润(314115)贷-110022.31生产成本(4101)项目核算借17165.74修改直接材料(410101)项目核算借10000.00修改直接人工(410102)项目核算借4000.74修改制造费用(410103)项目核算借2000.00新增其他
10、 (410104)项目核算借1165.00新增生产成本转出 (410105)项目核算借新增制造费用(4105)借 工资(410501)借新增折旧费(410502)借新增其他(410503)借新增主营业务收入(5101)贷 杀毒软件(510101)数量核算贷复制 百问ERP多媒体课件(510102)数量核算贷复制 工商管理案例集(510103)数量核算贷复制其他业务收入(5102)贷主营业务成本(5401)借 杀毒软件(540101)数量核算借复制 百问ERP多媒体课件(540102)数量核算借复制 工商管理案例集(540103)数量核算借复制主营业务税金及附加(5402)借其他业务支出(540
11、5)借营业费用(5501)借工资(550101)借复制办公费(550102)借复制差旅费(550103)借复制招待费(550104)借复制折旧费(550105)借复制管理费用(5502)借工资(550201)部门核算借新增办公费(550202)部门核算借 新增差旅费(550203)部门核算借新增招待费(550204)部门核算借新增折旧费(550205)部门核算借新增其他(550206)部门核算借新增财务费用(5503)借利息支出(550301)借新增手续费(550302)借新增 利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定会计科目。10凭证类别凭证分类限制类型限制科目收款凭证借
12、方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202 11. 项目目录项目大类项目分类核算科目 项目项目大类：产品教学课件开发工具软件开发ERP模拟体验光盘ERP普及教程4101生产成本是410101直接材料是410102 直接人工是410103 制造费用是410104 生产成本转出是 12结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401 商业承兑汇票否402 银行承兑汇票否9其他否 13付款条件编
13、码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451 14开户银行编码：01；名称：工商银行北京分行上地分理处；账号：8316587962。实验3 总账系统初始设置【实验目的】掌握用友通管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。【实验内容】1. 总账系统选项设置2. 明细账权限设置3. 期初余额录入【实验准备】引入实验二账套数据。【实验要求】以“01 张一佳”的身份进行初始设置。【实验资料】 1. 总账控制参数选 项 卡控制对象参 数 设 置凭证
14、制单控制制单序时控制支票控制资金及往来赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用其他系统受控科目凭证控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号方式凭证编号方式采用系统编号外币核算外币核算采用固定汇率预算控制进行预算控制账簿打印位数宽度账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定明细账打印方式明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他排序方式部门、个人、项目按编码方式排序2. 期初余额 (1) 总账期初明细（见第二章实验二中的“会计科目及期初明细账”）(2) 辅助账期初明细会计科目：113302 其他应收款-应收个人款 余额：借3800元日 期凭 证 号部 门个 人摘
15、要方 向期 初 余 额2007-12-26付-118企管办魏振东出差借款借2000.002007-12-27付-156销售一部蒋群出差借款借1800.00会计科目： 1131 应收账款 余额：借 157600元日 期凭证号客 户摘 要方向金额业务员票号票据日期2007-10-25转-118北方管理软件学院期初借99600蒋群P1112007-10-252007-11-10转-15天津图书城期初借58000江黎Z1112007-11-10会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 276850 元日 期凭证号供应商摘 要方向金额业务员票 号票据日期2007-10-20转-45联诚购买原材料贷276
16、850孙怀庆C0012007-10-20会计科目： 4101 生产成本 余额：借 17165.74 元科 目 名 称ERP模拟体验光盘ERP普及教程合 计直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)15002500.744000.74制造费用(410103)80012002000其他 (410104)5006651165合计680010365.7417165.74实验4 总账管理日常业务处理【实验目的】掌握用友通管理软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验内容】1. 凭证管理：定义
17、常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。2账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账的查询方法。3现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。4往来管理：往来账查询。5项目管理：项目账查询。【实验准备】引入实验三账套数据。【实验要求】 1. 以“王贺雯”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2. 以“任小慧”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记。3. 以“张一佳”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。【实验资料】1定义常用摘要“从工行提现金”。2凭证管理 填制凭证1月经济业务如下： 2日，销售一部蒋群报销业务招待费1200元，以现金支付。(附
18、单据一张)借：营业费用/招待费(550104) 1200 贷：现金(1001) 1200 3日，财务部任小慧从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）借：现金(1001) 10000 贷：银行存款/人民币户(100201) 10000 5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:7.65。（转账支票号ZZW001）借：银行存款/美元户(100202) 76500 贷：实收资本(3101) 76500 8日，采购部孙怀庆采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）借：原材料/复印纸(121102) 3000 贷：银行存款
19、/人民币户(100201) 3000 12日，销售一部蒋群收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）借：银行存款/人民币户(100201) 99600 贷：应收账款(1131) 99600 14日，采购部孙怀庆从联诚购入“杀毒软件”100套，单价120元，货税款暂欠，已验收入库。（适用税率17%）借：库存商品/杀毒软件(124301) 12000 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 2040贷：应付账款(2121) 14040 16日，企管办购办公用品170元，付现金。借：管理费用/办公费(550202) 170 贷：现
20、金(1001) 170 18日，企管办魏振东出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。借：管理费用/差旅费(550203) 1800 现金(1001) 200 贷：其他应收款/应收个人款(113302) 2000 20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产ERP模拟体验光盘。借：生产成本/直接材料(410101) 1000 贷：原材料/光盘(121101) 1000 修改凭证经查，16日企管办购办公用品190元，误录为170元。经查，14日采购部系从供应商“大众”购入的杀毒软件100套。删除凭证经查，2日蒋群报销的业务招待费属个人消费行为，不允许报销，现金已追缴，业务上不再反映
21、。出纳签字由出纳任小慧对所有涉及现金和银行科目的凭证签字。审核凭证由账套主管张一佳对凭证进行审核。记账由账套主管张一佳对凭证进行记账。测试系统提供的取消记账功能，然后重新记账。查询凭证查询现金支出在100元以上的凭证。3账簿查询查询2008.01余额表。查询原材料-光盘数量金额明细账。定义并查询管理费用多栏账。查询2008.01部门收支分析表。查询企管办魏振东个人往来清理情况。4现金管理查询现金日记账。查询资金日报。 支票登记簿20日，采购部孙怀庆借转账支票一张采购光盘，票号155，预计金额3000元。5往来账查询查询供应商“大众”明细账。进行客户往来账龄分析。6项目账查询查询“ERP模拟体验
22、多媒体课件”项目明细账。进行项目统计分析。实验5 总账管理期末处理【实验目的】掌握用友通管理软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。【实验内容】 1. 银行对账 2. 自动转账 3. 对账 4. 结账【实验准备】引入实验四账套数据。【实验要求】 1. 以“任小慧”的身份进行银行对账操作。 2. 以“王贺雯”的身份进行自动转账操作。 3. 以“张一佳”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。【实验资料】 1. 银行对账 (1) 银行对账期初华普科技银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账
23、调整前余额为211057.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。 (2) 银行对账单1 月份银行对账单日 期结 算 方 式票 号借 方 金 额贷 方 金 额2008.1.03201XJ001100002008.1.06600002008.1.08202ZZR00130002008.1.14202ZZR00299600 2. 自动转账定义(1) 自定义结转计提短期借款利息（年利率8%）借：财务费用/利息支出(550301) JG() 取对方科目计算结果 贷：预提费用/借款利息(219101) 短期借款（2101）科目的贷方期末余额*8
24、%/12(2) 期间损益结转3自动转账生成生成上述定义的自定义凭证，并审核、记账。生成期间损益结转凭证，并审核记账。4对账5结账实验6 财务报表编制【实验目的】 1. 理解报表编制的原理及流程。 2. 掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。 3. 掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。 4. 掌握如何利用报表模板生成一张报表。【实验内容】1自定义一张报表2利用报表模板生成报表【实验准备】引入实验五账套数据。【实验要求】 以账套主管“郑通”的身份进行报表管理操作。【实验资料】1 自定义报表-简易资产负债表（1）格式设计简易资产负债表编制单位： 年 月 日 单位：元资产期末数负债和所有者权益期末数货币资金应收账款合计
