1、编号：版号：资金管理制度编制日期批准日期批准日期修订记录日期修改内容修改人审批人目录第一章 资金管理总纲51.1总则51.2资金管理范围5第二章 资金流量管理52.1应收账款管理52.1.1应收账款的范围52.1.2应收账款责任归属52.1.3日常回款管理62.1.4年终回款规定62.1.5陈欠款的回款规定72.1.6回款考核及奖罚72.2 应付账款管理72.2.1应付账款的范围72.2.2应付账款的日常管理72.2.3考核及奖罚8第三章 资金计划管理83.1资金计划的范围83.2参与部门及人员83.3资金计划申报和审批93.4资金安排103.5 考核与奖惩10第四章 付款管理104.1 付款
2、种类104.2 审批时间及付款时间114.2.1审批时间114.2.2付款时间134.3 付款审批程序144.3.1对外付款审批程序144.3.2对内付款审批程序154.4付款审批依据164.4.1合同款通用审批依据164.4.2分包工程款审批特别依据164.4.3材料、设备款审批特别依据164.4.4其他付款审批依据164.4.5 财务支付审核要点174.5 付款金额的确定184.5.1分包工程付款金额的确定184.5.2材料、设备款付款金额的确定184.5.3各种保证金和押金退款金额的确定184.5.4对内付款金额的确定184.6 财务支付要求194.6.1 对外单位付款的支付要求194.
3、6.2 对内付款的支付要求194.7 发票要求194.7.1索取发票的注意事项194.8 票据图例204.8.1 发票图例204.8.2费用报销单填写图例224.8.3差旅费报销单填写图例224.8.4支出凭单填写图例234.8.5借款单填写图例234.9 款项支付结算要求234.10 付款纪律24第五章 暂借款及备用金管理255.1 适用范围255.1.1暂借款适用范围255.1.2备用金适用范围255.2 借款手续255.3 暂借款或备用金冲销265.4暂借款及备用金清查26第六章 资金存量管理276.1 现金管理276.1.1 现金及现金结算范围276.1.2现金日常管理276.2 银行
4、存款管理286.3 结算票据管理296.3.1 结算票据的种类296.3.2 结算票据的收取296.3.3 结算票据的签发296.3.4遗失和作废票据处理296.4 网络结算管理30第一章 资金管理总纲1.1总则为加强资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转、提高资金利用率，合理安排资金流向、保证资金安全，特制定本制度。1.2资金管理范围资金管理范围主要包括：资金流量管理、资金计划管理、付款管理、暂付款及备用金管理、资金存量管理。第二章 资金流量管理2.1应收账款管理2.1.1应收账款的范围本制度所称的应收账款指因销售商品、提供劳务，应向购买或接受服务的单位收取的款项（如：工程款、设备款、维
5、保款、运营服务款等）以及应收回的各种保证金（如：投标保证金、安保押金等）。2.1.2应收账款责任归属2.1.2.1 各项目的营销负责人为要款第一责任人，对应收款回笼的及时性和完整性负责，有权对要款各阶段的配合部门或岗位提出工作要求并督办，各部门或岗位的必须配合。2.1.2.2项目经理、技术中心、售后服务部、财务部及有关领导在要款的各个阶段提供必要支持。2.1.2.3项目实施主管领导负责对各项目进度款（或阶段款）、洽商款及结算款的签认工作进行监督，对执行不力的部门或岗位有权进行通报批评和处罚。2.1.2.4 各业务主办部门负责本部门各类保证金及押金的收回，财务部负责监督。2.1.2.5财务部每月
6、定期与营销部核对应收账款情况，保持营销部与财务部信息准确一致，各营销人员应认真配合。2.1.2.6财务部每月按时出具应收账款账龄分析表，对资金回笼的异常情况进行通报并及时向领导汇报。2.1.3日常回款管理2.1.3.1项目经理应按合同约定的时间及时向甲方提交已完工程量报告，并对甲方审核过程进行必要的催办，合同未约定的，按“加速回款”的原则进行申报，审核结果报营销负责人进行款项的申报和催收，同时报成本控制部和财务部备案。2.1.3.2售后服务部做好项目质保期的服务工作，为质保金的收回提供便利条件，并在质保到期的前一个月通知营销部和财务部进行质保金催收。2.1.3.3各项目营销负责人应建立应收账款
7、管理台账，合同签订完毕或合同开始执行一周内摸清该项目的甲方付款审批程序和各节点要求，并书面报项目部、财务部及有关领导，以便各有关部门做好配合准备。2.1.3.4各项目营销负责人每月按时制定回款计划，每周制定相应的回款保障措施，报部门负责人审核后交财务部及相关领导，并及时向财务部通报催款情况，以便财务部掌握资金回笼情况，合理调度资金。2.1.4年终回款规定2.1.4.1财务部在每年10月中旬组织营销部、项目管理部等部门，对各项目至年底的完工情况、应收账款情况进行全面清查统计，各相关部门或责任人拟定回款计划及配合工作计划，并明确各阶段工作的责任人。2.1.4.2各相关责任人根据分工积极投入回款工作
8、及回款配合工作，以确保应收款的按时收回。2.1.4.3财务部在年底需向各相关客户发出有效合同欠款对账单，项目营销负责人负责将应收账款对账单送达客户，并及时收回有效回执交财务部存档，确保各应收账款的法律诉讼的时效性。2.1.5陈欠款的回款规定2.1.5.1两年以上未收回的款项为陈欠款，原则上，陈欠款应由原责任人负责催收，原责任人离职的，由财务部组织安排催收工作。2.1.5.2陈欠款的催收必须制定时间表，对正常程序无法回收的款项，必要时通过法律诉讼途径或其他手段解决。2.1.6回款考核及奖罚2.1.6.1 每季度对营销人员的回款工作进行考核，详见营销人员回款考核办法。2.1.6.2在回款工作中，各
9、配合部门或岗位未能及时、准确、有效完成工作者，视情节轻重每次给予200-1000元罚款。2.2 应付账款管理2.2.1应付账款的范围本制度所称的应付账款是指采购货物、接受劳务未及时支付的款项以及收取的各种保证金和押金往来。2.2.2应付账款的日常管理2.2.2.1应付材料、设备款的管理：(1) 采购部应建立完善的物资供应管理台账，详细记录各供应商所供物资的数量、金额、供应时间及付款情况等信息。(2) 采购部每月30日前将上月26日至本月25日所购物资的供货清单连同采购审批表交会计审核备案。2.2.2.2应付分包劳务款的管理:(1) 项目管理部应建立完善的分包劳务管理台账，详细记录各分包队伍的产
10、值完成情况及付款情况等信息。(2) 项目管理部每月30日前将已签批的当月施工队伍工程产值审计确认单交财务部和成本控制部备案。(3) 财务部每月定期与各部门核对应付账款情况，保持信息准确一致，对应付账款的异常情况及时向公司领导汇报。2.2.3考核及奖罚2.2.3.1在应付账款管理工作中，各部门或岗位应及时、主动、准确地提交相关单据，并做好交接手续，每丢失一张票据，对相关责任人罚款50元。第三章 资金计划管理 资金计划作为年度预算（项目总预算）的落地措施，各部门每月必须根据工作进度对年度预算（项目总预算）进行分解，分解后的预算作为月度资金使用计划执行，具体规定如下：3.1资金计划的范围资金计划的范
11、围包括：资金回款、生产成本支出（工程款、设备款、材料款）、项目招待费、业务费、各种保证金、项目部其他费用、基础招待费及其他非项目日常费用的使用计划。3.2参与部门及人员所有业务经办部门及中心的负责人。3.3资金计划申报和审批3.3.1资金计划申报依据计划范围计划申报依据回款计划销售合同、工程进度生产成本支出计划采购部：采购合同、送货情况、账期项目管理部：分包合同、施工进度项目业务费项目回款情况、约定的支付方式各种保证金各部门工作计划项目招待费、项目其他费用各部门工作计划其他非项目日常费用工作计划及日常管理活动基础招待费各部门参照招待费限额参照表执行，不需每月申报。3.3.2资金计划申报时间及审
12、批3.3.2.1各部门在每月27日下班前（项目管理部每月29日前）将下月资金计划提交给成本控制部，遇节假日顺延，有上级主管领导的部门，资金计划需经主管领导审核后提交成本控制部。3.3.2.2成本控制部根据年度预算及已执行的资金计划情况进行审核，并提出审核意见报总经理审批。3.3.2.3成本控制部将审批的资金计划在次月2日前（遇节假日顺延）下达至各有关部门执行。3.3.3财务部每月应对资金计划的执行情况进行监控，资金支付时逐笔注销，并在月初对上月资金计划的执行情况进行通报。3.3.4各回款责任人对计划回款任务应当保证完成，未完成的回款一律纳入次月的应回款计划，并累计至次月计划回款总额。3.3.5
13、各部门在月度资金使用计划范围内合理控制使用，未列入计划的资金不得启动，对资金计划的调整实行额度和次数的双重控制，即每月给予各部门一次调整机会，同时调整额度不得超过部门同类计划额度的10%。3.3.6超计划的款项，主办部门必须写明超计划的原因并附相关的支持文件，经主管领导、成本控制部审核后报总经理审批，否则财务部有权拒付。3.3.7本月未执行的招待费不得累计至次月的申报计划中，需依据新的工作计划重新申请，其他费用的支出计划，本月未执行的，根据工作计划可推至下月执行，但需重新申报。3.3.8各部门的资金计划按公司统一的格式进行申报，填报要完整，不得缺项漏项。3.3.9 附件：资金计划申报表模板3.
14、4资金安排3.4.1财务部每月根据回款计划、资金存量情况及各部门预计的资金使用时间进行资金安排，经总经理审批后通知各部门执行。3.4.2因项目回款未按计划到账或可预见不能按时到账，财务部有权暂停该项目的资金支出，但应提前通知用款部门。3.5 考核与奖惩3.5.1各部门应做好本部门工作的统筹安排，以确保资金计划的准确和及时，资金计划的执行情况与部门负责人的绩效考核挂钩。第四章 付款管理4.1 付款种类本制度所指的付款包括：对外付款、对内付款4.1.1对外付款：分包工程款、分包服务款、材料款、设备款及其他对外付款。4.1.2对内付款：借款（备用金）、工资、奖金、福利费、日常费用报销款及总分机构之间的资金调拨。4.2 审批时间及付款时间4.2.1审批时间4.2.1.1为便于工作安排和时间管理，各部门或岗位对需支付的款项，应提前准备好请款手续（支付凭证及相关审批资料），并按规定时间送审，对超过规定时限送审的，一律顺延至下次审批日方可办理付款审批业务。4.2.1.2财务部应按时对各部门提交的付款申请进行审核、反馈并报送总经理。4.2.1.3付款审批时间表：34序
