1、SAPECCS财务合并解决方案SAP ECCS财务合并业务和报表视频目录大纲1. 视频目录2.1 整体目录结构视频文件目录网页访问地址： 财务合并业务和SAP技术实现顾问课程(含SAP ECCSSAP BCSSAP BPC)：cs/index.htm2.2 掌握财务相关知识本部分内容单纯讲述财务知识，和SAP或者其他软件没有什么关联。在这部分内容。郭裕使用通俗易懂的案例和场景，快速的讲述财务基本知识，让学习者可以快速了理解借贷记账法的本质：可以跟踪“钱”的流向。并给出一个简单易记的口诀费成资借增。在掌握借贷记账法和可以进行简单的财务核算和编制资产负债表和利润表，实现财务分析之后。马上过度的较为
2、复杂的内容，实现财务合并报表。这部分内容从内容上稍些复杂，但是课程设计上，通过在Excel上的展示的精简和简单的数据场景，按照如下次序，在首次合并时刻，全资控制和部分控制子公司的合并报表，以后的期间使用权益法来编制合并报表。这是这部分课程的核心内容。后续，在进一步提到了现金流量表和所有者权益变动表。如企业有需要针对内部会计需要学习财务合并报表，也欢迎联系郭裕。以上内容合适安排维持4天的培训课程。参加郭裕的财务合并报表的培训，可以获得如下价值：- 通俗易懂的、印象深刻获取财务合并报表知识。很多财务人员对于合并报表的各种情况，各种方法，合并抵消的各种场景常常稍感复杂和混乱。通过郭裕的培训课程，你将
3、获得清晰的、有趣的、牢固的印象。- 通过简单的Excel工具，展示了清楚的编制合并的流程。文件名标题（点击链接可预览）主要内容介绍FI_Part1_1课程内容体系的介绍本小节完整，可以全看。课程的全面介绍；财务的一些最基本知识；我们生活中的财务知识；FI_Part1_2借贷记账和资产负债表本小节完整，可以全看。介绍借贷记账法，和编制最简单场景的资产负债表；FI_Part1_3编制资产负债表-基本的场景继续熟悉借贷记账法，并对最简单的场景进行复杂化，继续编制资产负债表；FI_Part1_4编制资产负债表-业务复杂化业务场景更加复杂化，涉及汇率变动，科目数据调整，以及在报表层面对是供应商也是客户的
4、业务合作伙伴的抵消FI_Part1_5集团全资控制子公司合并集团全资控制子公司在合并时刻资产负债表的编制，涉及长期股权投资的初始计量，母公司报表的处理等。FI_Part1_6部分控制子公司合并部分控股子公司，在合并时刻的资产负债表的编制，子公司资产和负债的公允价值，长期股权投资的初始计量，合并商誉或者当期合并损益的确定。FI_Part1_7期间编制合并资产负债表1主要讨论前3个步骤：合并底稿，子公司的个别财务报表的调整（按照资产和负债的公允价值），按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资。FI_Part1_8期间编制合并资产负债表2抵消分录的编制：长期股权投资和所有者权益抵消，债务和债权抵消
5、； FI_Part1_9期间编制合并资产负债表3本小节主要讲述内部债权债务的抵消处理。FI_Part1_10期间编制合并资产负债表4内部固定资产交易的抵消分录的处理；内部固定资产交易和一般的内部交易具有一定的相似性，主要的不同点是：涉及到多或者少计提折旧的处理。2.3财务合并模块业务在其他的视频部分也讲述了很多的SAP FI模块的配置知识，比如财务模块核心基础中涉及的具体知识点所涉及了不少配置知识。FI模块和其他模块则更是集中的讲述SAP FI模块和其他业务模块（MM、SD以及CO）的复杂的集成配置操作知识。本部分财务模块配置精讲的内容主要着眼于下面方面：- 单体公司的SAP FI模块的完整配
6、置过程。在前三个小节我们“一口气”配置了5个公司的SAP FI模块的配置。这些内容的配置过程，和大家在网络上可以很容易找到的一些配置文档、或者100小时学习SAP或者国外的一本配置SAP FI模块的书籍所讲述的内容类似、- 后续的配置则主要是为了郭裕后续讲述SAP ECCS、SAP BCS、SAP BPC还做。SAPFI_Part3_1单体公司财务配置1本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 1 个小节，财务模块配置精讲主要特色在于：配置一个较为复杂的集团公司的业务场景（包括5个公司代码，包括两个集团公司、其中一个集团公司下有三家公司（一家是以欧元为本币的德国公司）。为
7、后续讲述ECC CS、BCS、BPC等课程作为基础素材服务。其实在SAP FI顾问培训课程的其他主题，比如财务模块核心基础、FI模块和其他模块也会涉及不少系统配置的相关的内容讲述，但多较多的专注于某个业务知识点的配置。但财务模块配置精讲更突出的集中于配置的有关全过程。本小节和下一小节完成SAP FI的基本配置过程。SAPFI_Part3_2单体公司财务配置2本小节完成了SAP FI模块了基本配置，实现了：1. 总账、应收和应付等基本功能；2. 5家在SAP系统中运行的公司代码，各自可以出具资产负债表和利润表。SAPFI_Part3_3单体公司财务配置3本小节继续前面的内容。SAPFI_Part
8、3_4内部供应商和客户1本小节为5家公司代码彼此建立作为其他公司代码的供应商或者客户。为了便于分析和统计，也方便合并报表处理，使用专门的内部关联供应商组和关联客户组，并使用专门的统驭科目。SAPFI_Part3_5内部供应商和客户2本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 8 个小节，本小节主要讨论和演示：1. 创建合并会计科目表；2. 并将合并会计科目表的科目分配公司运行会计科目表的科目；SAPFI_Part3_6内部债权债务业务1本小节和下面一个小节演示了内部债权债务的丰富多彩的业务情况：代为发票校验、代为收款，以及内部公司之间开具发票 （对合并报表来说为内部债和债务
9、的抵消）1. C100公司代为C202公司的外部供应商的发票付款 10万元2. C202公司代为C201公司的外部供应商进行发票校验 5万元3. C202公司代为C203公司的外部供应商进行发票校验 6万元 4. C101公司代为C202公司的外部供应商的发票付款 20万元 5. C101公司代为C201公司的外部客户的Billing收款 30万欧元（这种情况出现的不多）6. C100公司直接向C202公司购买服务，开具发票8万元；（C202作为C100的供应商）7. C101公司向C202公司购买服务，开具发票4万元；（C202作为C101的供应商）这些公司代码组成了一个较为复杂的集团公司的
10、情况：SAPFI_Part3_7内部债权债务业务2SAPFI_Part3_8合并科目表的配置本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 8 个小节，本小节主要讨论和演示：1. 创建合并会计科目表；2. 并将合并会计科目表的科目分配公司运行会计科目表的科目；SAPFI_Part3_9现金流量表的字段本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 9 个小节，本小节主要讨论和演示：1. 为了实现现金流量表的合并抵消，我们需要利用财务模块的凭证的原因代码传入到合并模块中；2. 在FI模块新增现金银行类科目字段状态组、修改过账码（放出原因代码字段）SAPFI_Par
11、t3_10贸易伙伴增强字段本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 10 个小节，讲述了：- SAP ECCS中对于内部往来、内部销售的收入、内部费用、现金银行科目等需要记录贸易伙伴信息，在SAP ECCS中，我们主要通过GS03维护这些科目到一个集中。- 然后维护财务凭证的替代的增强，对于供应商凭证、客户凭证、以及后勤凭证通过相应的逻辑 去查询对应的客户和供应商的贸易伙伴字段。从而实现贸易伙伴字段的维护。- 对于外部票据的在集团内部流传的业务场景要注意特别处理。2.4Eccs财务合并精讲2.4.1 培训内容讲述部分郭裕的SAP ECCS财务合并业务系统的视频分为两大体系
12、，一个体系为培训内容讲述部分，另外一个体系为实际项目过程部分，两个部分有各自鲜明的特点，其中培训内容讲述部分主要的特点是：1. 剥笋式的循序渐进直到我们掌握SAP ECCS的几乎所有知识密码。学习新知，过程比结果更重要。为了更好让学习者轻松理解学习的内容，采用了“剥笋”式层层递进讲述各个知识点。这样的好处是，这可以更加清楚的反应整个知识的脉络、各个知识点的相互关系和边界。比如说，在培训课程中，ECCS的财务报表项目，并不是一开始就非常完整。还是按照各个知识点的要求，逐步增加的。如我们在讲述细分的时候，才引入产品组和原因代码。在第16个视频，讲述货币换算时才在所有者权益中创建和货币换算相关差异科
13、目，在第26个小节，在讲述投资合并的时候，才创建有关统计类的财务报表项目和长期股权投资的财务报表项目。在整个课程体系上，也是层层递进，先讨论了两个最重要的主数据，合并单元和财务报表项目，然后实现了SAP FI和ECCS的集成配置，凭证的实时传输，历史数据的通过灵活上载。实现了把财务基础数据传入了ECCS系统的过程。接着，我们按照“损益结转”、“数据确认1”、“重分类”、“手工凭证”、“货币换算”、“数据确认2”的递进步骤，并通过典型的例子，展示了数据收集的大部分任务的配置。之后，进一步按照“往来抵消”、“内部销售抵消”、“库存中损益抵消”、“现金流抵消”、“投资合并”、“投资收益抵消”、“重分
14、类”、“数据确认”等关键的合并抵消步骤，讲述了合并抵消的相关的配置，并穿插了相关的财务背景知识的讲述和复习。最后，全面展示了相关的报表和工具开发。形成了一环扣一环的知识体系。2. 犹如导游，对于美不胜收的著名景点，提供恰到好处的讲解，对于不经意的休憩点，也深挖其内涵的“不经意的美”。对于重点和难点的相关知识点，比如投资合并、内部销售中的库存损益、货币换算，进行通俗易懂的详细讲述，讲述这些内容的详细程度只有这些视频材料才能做到，在一般的课堂培训课程中因为课程时长的一般限制，无法展示这么多丰富多彩的场景。同时对每个关键细节，也尽可能讲述和他有关的来龙去脉，做到能令学习者印象深刻。比如“特指过账的科
15、目”这一非常“小”的知识点的设定，单从字面意思，我们无法理解具体的含义，我们从SAP软件的技术化处理所使用的“表结法”的缘故，SAP的财务模块没有本年利润科目，还是通过报表或者配置程序计算出的本年利润，但是合并系统需要本年利润的科目数值以参与投资合并等需要，还特指过账的科目设置，就是指定本年利润科目资产负债表的科目，以及系统用于自动计算所有损益类科目余额，通过在数据收集的“损益结转”的步骤，就是把这两个科目的数据计算出来。3. 一气呵成，畅快淋漓。整个培训部分的全部视频约在一个月左右完成。完成一个小节之后，因为知识的内在的紧密联系和递进性，“不得不”及时的完成后续的内容的讲述。不及时完成自己感
16、觉好像有不够尽兴的感觉。所以我相信，学习者在学习我的这些SAP ECCS视频课程时，你也会有同样的感觉。就如下图的单车爱好者从蜿蜒的山间公路驰骋而下所拥有的“畅快淋漓”的感觉。视频文件名内容标题（内容可预览2-3分钟）内容简介SAPECCS_1基础的配置：最基础的内容本小节可全看。本小节是SAP ECCS顾问课程在线视频的第一个小节，主要讲述了：- SAP的三种解决方案（SAP ECCSSAP BCSSAP BPC）实现合并报表的工具的简单介绍，帮助回答了很多咨询公司和客户在如何在三种工具进行选择的回答。- 也讲述了整个SAP ECCS课程的讲述思路和特点；- 演示了一起SAP ECCS相关的
17、最基础配置，比如定义维数、定义版本、检查货币、定义分类账、检查核算会计科目表和组科目表的连接关系，创建合并会计科目表，定义全局参数等内容。本小节长度80分钟。本次培训课程内容，以及客户项目选择ECCS作为合并工具，是基于客户只需要实现基本的法定合并的项目目标、也考虑到了ECCS的软件和SAP的传统模块FICO的组成部分，非常成熟，投入的成本（无需格外的SAP BW的软硬件安装，可由内部财务顾问直接维护系统）和项目风险管控等方面考虑的。以上图的关于产品的版本的时间，只是初略的示意表示，并不特别精确，ECCS 可能在SAP R3 4.6C之前就有了，但是考虑到国内的企业实施SAP的版本，较早的是S
18、AP R3 4.6C，所以就这样表示了。SAPECCS_2主数据配置：合并单元层次本小节是SAP ECCS顾问课程在线视频的第2个小节，主要讲述了：- 合并层次和合并组的建立；- 为合并层次和合并组的建立之前所必须的预先配置过程；- 同时把SAP AC660课程的相关内容讲述一遍。本小节长度55分钟。SAPECCS_3主数据配置：财务合并项目本小节是SAP ECCS顾问课程在线视频的第3个小节，主要讲述了：- 合并子模块中的财务报表项目的配置内容；- 我们演示了FI核算模块的组科目中传送科目信息到合并会计科目表的财务报表项目的操作过程。同时，在ECCS模块中对这些财务报表项目进一步做相关设定的
19、过程。- 也初步介绍了Item Category、细分种类和细分项目的作用和含义。SAPECCS_4主数据配置：细分和子分配本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 4 个小节，本小节讨论：- 讨论了科目细分（企业内部会计人员习惯于称为辅助核算字段）的有关知识和操作：- SAP提供了一些标准的用于合并的一些辅助核算字段，比如业务合作伙伴、换算合并、固定资产购置年份等，同时也通过子项目和子项目分配，也提供了更多的合并报表项目的信息细分。- 这些细分，不但用于合并抵消，比如应收应付的抵消、库存中包含的未实现损益（按照产品组级别还不是总的科目级别进行抵消，甚至如果我们愿意的话，还可以按照物料
20、来）、现金流内部抵消所需的原因代码；另外，按照法定披露要求，对集团层面的三项费用（销售费用、研发费用、财务费用）等进行统计，我们需要在费用类科目上增加功能范围的细分以支持统计需要。- 本视频演示了Custom Characteristic的创建一个外部物料组用于细分的特征，并通过GCF2，从BSEG 的物料（基于对应的内表结构 ACCIT_GLX ）为线索查找物料主数据表MARA，获取外部物料组信息带入到销售科目的细分字段中去的完整操作过程。该场景可以直接用于后面第 21 个视频讲述内部销售抵消场景的参照（只不过是更换为产品组字段而已）。SAPECCS_5主数据配置：深入理解细分本小节是SAP
21、 ECCS顾问培训课程在线视频的第 5 个小节，本小节讲述了： - 为了实现现金流量表的合并抵消，我们需要利用财务模块的凭证的原因代码传入合并模块中。 - 在FI模块新增现金银行科目字段状态组、修改过账码（放出原因代码字段）。 - 基于现金流量的原因代码产生需要产生项目细分类别和子细分，原因代码不是标准内容，在需要写大约4句ABAP的增强代码。- 本视频时长54分钟。SAPECCS_6集成的配置：和FI模块集成本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 6个小节，本小节讨论：- SAP ECCS和SAP FI核算模块的实时集成配置过程；- 配置过程相当简单，而且有些步骤在前面的视频操作过
22、了。这里主要通过一个系统化的步骤列进行详细检查。SAPECCS_7数据和业务：数据收集配置本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 7个小节，本小节讨论：- 数据收集控制台的任务组的相关任务的配置过程；- 演示了如何使用基于文本文件的灵活上载财务报表项目期初数的操作过程。- 演示了数据收集控制台中的数据收集的操作步骤。SAPECCS_8数据和业务：损益结转配置1第11个小节可全看。第8、9、10、11四个小节共讨论了：- 在第6、7两个小节完成了和SAP FI核算模块自动集成可以实时获取FI合并凭证到ECCS子系统中，并可以通过灵活上载的方式上载期初的单体公司的财务数据之后。我们面临的
23、任务是：- SAP中单体公司采取的是“表结法”，而且大多数公司实施SAP FI核算模块时，并没有设置一个“本年利润”科目，还是通过开发或者配置的财务报表来得到本年利润。到年结时，把当年的所有损益表科目的余额（相当于本年净利润）通过F.16结转到“留存收益”（Tcode：OB53）所指定的未分配利润科目上（相当于往年未分配利润）。还合并业务和报表子系统中，涉及到投资合并时相关处理时， 必须要知道单体公司的本年利润。SAP ECCS模块是通过设置“特指过账的财务科目”和 每月“损益结转” 来实现把每月的损益表科目的余额结算到资产负债表的“本年利润”中去的。- 完成损益结转后，我们要对单体财务报表数
24、据进行校验， 以及合并系统的单体财务报表数据和业务核算FI模块的财务数据能自动和方便的比对，都是非常重要的任务。我过去刚好从事过两个项目都和此有关，其中2009年初我们的公司（上海益泰信息技术有限公司）承接的广东生益科技的决策支持和门户系统建设的项目中（国内和香港上市），我负责了从SAP FI模块抽取数据到BW中进行建模实现，得到合并抵消后的BW的财务报表，客户当时的出发点是：通过纯BW逻辑（非BCS）抽取FI核算业务数据出具的合并报表，还不是从ECCS抽取数据，让BW的结果和ECCS的合并结果做比对和校验，同时BW可以每天抽取业务系统的数据， 还他们的ECCS只是月底Rollup财务数据，B
25、W的出具合并报表的数据更快，而且BW解决了部分ECCS实现起来非常困难的一些特殊的业务抵消场景。 还在2009年下半年我作为SAP公司的顾问参与了联想的BPC项目，其中有一项工作就是负责给联想财务人员，提供“可靠的”和“可验证”的不同环节的前后步骤的数据校验的需求的满足。还给清华紫光的SAP ECCS维护过程中，客户也提出了类似的需求，对ECCS进行改进和提升。参与的这些公司大多数是国内或者同时是香港上市公司。- 在8、9、10、11四个小节中，我们详细讲述了“损益结转”的相关知识，并讲述了“数据校验”规则的有关知识。还在标准培训课程中AC660中，针对这些知识只有仅仅的4页的内容，我的讲述做
26、到了“详细而深入”、“把来龙去脉理清楚”、“并展示了项目的相关原型配置”、“形成了生动的故事”。SAPECCS_9数据和业务:损益结转配置2SAPECCS_10数据和业务: 数据确认配置1SAPECCS_11数据和业务: 数据确认配置2SAPECCS_12数据和业务: 重分类的配置1本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 12 个小节，本小节讨论：- 重分类的概念；重分类的典型概念是：比如应付为正数，应该重分类到应收上去（可以理解为重新归类到另外的科目上去）- 本小节演示了重分类的配置过程：包括定义任务、凭证、任务分配等；- 既演示了从excel文件上来的构造的数据展示重分类的过程，
27、也演示了从SAP FI核算模块应付的贷项凭证做了一笔数据，实时过账到ECCS子模块中的场景，并做了损益结转、数据校验、重分类的相关操作。SAPECCS_13数据和业务: 重分类的配置2SAPECCS_14数据和业务: 手工调整分录1本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 14 个小节，本小节讨论：- 在数据收集控制台上的“手工凭证”的作用，我们一般是使用手工凭证来做单体公司的调整分录。本视频演示了一个简单的例子，假设C202公司是被C100非全资100%控股，在首次合并前，C202公司用了10万元购买了一项“交易性金融资产”，合并时候，这项资产的市场公允价值已经是30万了，所以我们应
28、该对C202的单体财务报表数据手工做一笔调整分录，我们需要做如下调整分录:借-交易性金融资产:20万元；贷-资本公积；20万元。交易性金融资产不涉及折旧。如果固定资产涉及折旧的话，我们还需要按照公允价值按照资产的购买时间和折旧年限多或者少计提资产折旧，并相应的调整折旧费用。同样， 对母公司的也需要做必要的调整分录。SAPECCS_15数据和业务: 手工调整分录2本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 15 个小节，本小节讨论：SAPECCS_16数据和业务: 汇率换算配置1本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 16 个小节，本小节讨论：- 本小节主要讲述外币折算的有关知识
29、。- 在刚开始时候，我们把C201的德国公司的纳入到合并范围，并导入该公司的单体的期初科目数据；- 接着讨论了汇率换算的“最新汇率”、“平均汇率”、“历史汇率”的概念。 汇率折算是合并报表中比较难的问题，汇率折算本身也有多种方法： - 现时汇率法；- 流动和非流动法；- 货币和非货币法；- 时态法； 中国的会计制度偏向于时态法，基本的内容包括；对中国公司具有在境外经营的子公司的折算 （一）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （二）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用
30、按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述（一）、（二）折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。SAPECCS_17数据和业务: 汇率换算配置2本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 17个小节，本小节讨论：- 本小节主要是配置操作过程，按照国家会计制度的要求建立了一些“货币折算差异调整”的科目；- 建立换算舍入的相关折算方法；执行货币折算的操作，查验操作结果。SAPECCS_18数据和业务: 内部往来抵消1本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 18 个小节，本小节讨论：-
31、本小节讨论公司间内部债权债务的抵消；先讨论了内部债权债务抵消的标准课程中所讲述的一些知识；- 然后，演示了已经实施好了一家企业的内部债权债务抵消的设置情况，我们了解到一般的企业会存在 - 应收账款和应付账款- 其他应收和其他应付- 预付账款和预收账款- 应收票据和应付票据- 应收股利和应付股利| - 内部贷款和内部借款这些类别的债权债务抵消的情况。- 另外，我们也了解了标准的IDES系统中的对于债权和债务抵消的配置情况； - 在我们以前的讲述中，虚拟的集团公司中，使用了跨公司代码交易，借方和贷方都只使用了一个“内部结算科目”，所以我们把该科目的贷方发生额，通过重分类到一个新的“内部结算科目-负债”的科目上去。SAPECCS_19数据和业务: 内部往来抵消2本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 19 个小节，本小节讨论：- 内部往来的抵消的配置过程；- 演示了具体的操作场景；包括通过关联方的应收和应付的财务凭证的操作，数据自动集成到合并系统中，在合并子模块
