1、财务会计会计电算化实务练习含简明步骤（财务会计）会计电算化实务练习(含简明步骤)建立新账套（1）账套信息：账套号：666；账套名称：北京朔日科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008 年 4 月；会计期间设置：1 月 1 日至 12 月 31 日（2）单位信息：单位名称：北京朔日科技有限公司；单位简称：朔日公司。（3）核算类型：该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。（4）基础信息：该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案：科目编码级次 4-2-2-2-2，其他：
2、默认（6）数据精度：该企业对存货数量、单价小数位定为 2。（7）启用总账模块（2008 年 4 月 1 日）。2、财务分工（1）001 陈明账套主管（2）002 王晶出纳，具有“总账出纳签字”权限，具有“现金管理” 的全部操作权限（3）003 马方会计，具有“总账、往来、财务报表”的全部权限。3、基础档案设置（1）部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售软件101总经理办公室综合部门204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部研发制造201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发202销售二部专售硬件40
3、2制造车间生产制造（2）职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑总经理办公室总经理203孙健销售三部部门经理102陈明财务部会计主管204王华销售四部经营人员103王晶财务部出纳301白雪供应部部门经理104马方财务部会计401周月产品研发部门经理201赵斌销售一部部门经理402李彤制造车间部门经理202宋佳销售二部经营人员（3）客户分类分类编码分类名称分类编码分类名称01事业单位02001工业01001学校02002商业01002机关02003金融02企业单位03其他（4）供应商分类分类编码分类名称分类编码分类名称01硬件供应商03材料供应商02软件
4、供应商04其他（5）地区分类地区分类分类名称地区分类分类名称01东北地区04华南地区02华北地区05西北地区03华东地区06西南地区（6）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮编发展日期001北 京 世 纪学校世纪学校01001021111工行78467367北京海淀区上地路1 号1000772008-1-1002天 津 海 达公司海达公司02002022222工行67543256天津市南开区华苑路 1 号3000002008-1-1003上 海 万 邦证券万邦证券02003033333工行36548796上海市徐汇区天平路 8 号2000322008-1
5、-1004哈 飞 制 造厂哈飞02001014444中行87456237哈尔滨市平房区和平路 116 号1500082008-1-1（7）供应商档案供 应商编号供应商名称供 应商 简称所属分 类码所属地区税号开户银行银行账号邮编地址发展日期001北 京 万科有 限 公司万科02025555中行14578456100045北 京 朝 阳区十里堡 8 号2008-1-1002北 京 联联想01026666中25689045100036北 京 海 淀2008-1-1想分公司行区开拓路 108号003南 京 多媒体教 学 研究所多 媒体 研 究所04037777工行34689790230187南京湖北
6、路 100 号2008-1-1004上 海 信息记 录 纸厂记录纸厂03038888工行45009345200332上 海 浦 东新区东方路 1 号2008-1-1（8）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率 1：8.275（9）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否202转账支票是2支票结算是3其他否201现金支票是4、总账模块（1）总账控制参数选项卡参数设置选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制可以使用其他系统的受控科目打印凭证页脚名称凭证审核控制到操作员 出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打
7、印位数、每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按月排页凭证、账簿采用用友通 7.0 方式非连续套打会计日历会计日历为 1 月 1 日-12 月 31 日其他数量小数位和单价小数位设为 2 位部门、个人、项目按编码方式排序（2）2005 年 12 月份会计科目及期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量期初余额现金（1001）日记借6875.70银行存款（1002）银行日记借193829.16工行存款（100201）银行日记借193829.16中行存款（100202）银行日记借美元应收账款（1131）客户往来借157600.00其他应收款（1133）个人往来借3800.0
8、0坏账准备（1141）贷800.00预付账款（1151）供应商往来借物资采购（1201）借-294180.00生产用物资采购（120101）借-101000.00其他物资采购（120102）借-193180.00原材料（1211）借2058208.00生产用原材料（121101）数量核算借吨150000.00其他原材料（121102）借1908208.00包装物（1221）借材料成本差异（1232）借1000.00库存商品（1243）借544000.00委托加工物资（1251）借待摊费用（1301）借642.00报刊费（130101）借642.00固定资产（1501）借260860.00累计折
9、旧（1502）贷47120.91在建工程（1603）项目核算借人工费（160301）项目核算借材料费（160302）项目核算借其他（160303）项目核算借待处理财产损益（1911）借待处理流动资产损益（191101）借待处理固定资产损益（191102）借无形资产（1801）借58500.00短期借款（2101）贷200000.00应付账款（2121）供应商往来贷276850.00预收账款（2131）客户往来贷应付工资（2151）贷应付福利费（2153）贷8200.00应交税金（2171）贷-16800.00应交增值税（217101）贷-16800.00进项税额（21710101）贷-3380
10、0.00销项税额（21710105）贷17000.00其他应付款（2181）贷2100.00预提费用（2191）贷借款利息（219103）贷实收资本（3101）贷2609052.00本年利润（3131）贷利润分配（3141）贷-119022.31未分配利润（314115）贷-119022.31生产成本（4101）项目核算借17165.74直接材料（410101）项目核算借10000.00直接人工（410102）项目核算借4000.74制造费用（410103）项目核算借2000.00折旧费（410104）项目核算借1165.00其他（410105）项目核算借制造费用（4105）借工资（41050
11、1）借折旧费（410502）借主营业务收入（5101）贷其他业务收入（5102）贷主营业务成本（5401）借主营业务税金及附加（5402）借其他业务支出（5405）借营业费用（5502）借工资（550201）部门核算借福利费（550202）部门核算借办公费（550203）部门核算借差旅费（550204）部门核算借招待费（550205）部门核算借折旧费（550206）部门核算借其他（550207）部门核算借财务费用（5503）借利息支出（550301）借（3）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转
12、账凭证凭证必无1001,100201,100202（4）项目目录项目大类：生产成本核算科目： 生产成本（ 4101） 直接材料（ 410101） 直接人工（ 410102） 制造费用（ 410103） 折旧费（410104）其他（410105）项目分类：1、自行开发项目；2、委托开发项目项目名称：101 普通打印纸A4；102 凭证套打纸8X（5）辅助账期初余额表会计科目：1133 其他应收款余额：借 3800 元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2007-12-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2000.002007-12-28付-136销售一部赵斌出差借款借1800.00会计科目：1
13、131 应收账款余额：借 157600 元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007-12-25转-118世纪学校销售商品借99600宋佳P1112005-12-252007-12-10转-15海达公司销售商品借58000宋佳Z1112005-12-10会计科目：2121 应付账款余额：贷 276850 元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2007-11-25转-45万科购买商品贷276850宋佳C0002005-11-25会计科目：4101 生产成本余额：借 17165.74 元科目名称普通打印纸A4凭证套打纸8X合计直接材料（410101）4000600010000直
14、接人工（410102）15002500.744000.74制造费用（410103）80012001800折旧费（410104）5006651165合计680010365.7417165.745、日常业务处理A、本月经济业务：（1）2 日，销售一部赵斌购买了 200 元的办公用品，以现金支付。（附单据 1 张） 借：营业费用（5501）200贷：现金（1001）200（2）3 日，财务部王晶从工行提取现金 10000 元，作为备用金。（现金支票号 XJ001）（附单据 2 张）借：现金（1001）10000贷：银行存款/工行存款（100201）10000（3）5 日，收到泛美集团投资资金 100
15、00 美元，汇率 1：8.275。（转账支票号 ZZW001）（附单据 1 张）借：银行存款/中行存款（100202）草药 82750贷：实收资本（3101）82750（4）8 日，供应部白雪采购原纸 10 吨，每吨 5000 元，材料直接入库，贷款经银行存款支付。（转账支票号： ZZR001）（附单据 1 张）借：原材料/生产用原材料（121101）50000 贷：银行存款/工行存款（100201）50000（5）12 日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额 99600 元，用以偿还所欠货款。（转账支票号 ZZR002）（附单据 1 张）借：银行存款/工行存款（100201）
16、99600 贷：应收账款（1131）99600（6）14 日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘 100 张，单价 80 元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率 17%）（附单据 3 张）借：库存商品（1243）8000应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）1360 贷：应付账款（2121）9360（7）16 日，总经理办公室支付业务招待费 1200 元。（转账支票号 ZZR003）（附单据 1 张）借：管理费用/招待费（550205）1200贷：银行存款/工行存款（100201）1200（8）18 日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费 2000 元，交回现金
17、 200 元。（附单据 1 张） 借：管理费用/差旅费（550204）1800现金（1001）200贷：其他应收款（1133）2000（9）20 日，生产部领用原纸 5 吨，单价 5000 元，用于生产普通打印纸A4。（附单据 2 张） 借：生产成本/直接材料（410101）2500贷：原材料/生产用原材料（121101）2500 B、出纳管理（支票登记）25 日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号 155，预计金额 5000 元。6、银行对账（1）银行对账期初：朔日公司银行账的启用日期为 2006/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16 元，银行对账单调整前余额为 2
18、33829.16 元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款 40000 元。（2）银行对账单1 月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2006-1-3201XJ001100002006-1-6600002006-1-10202ZZR001500002006-1-14202ZZR002996007、期末处理A、自动转账定义（1）自定义结转借：管理费用/其他（550207）JG()贷：待摊费用/报刊费（130101）642/12（2）期间损益结转8、月末结账简明操作步骤一、建账(设操作员、建立账套)1、系统管理系统注册用户名选 Admin确定3、建账账套建立输入账套号、启用期、公司简称下一步
19、公司全称、简称下一步企业性质、行业类别设置工业商业、新会计科目制度账套主管选择下一步、建账科目编码设置下一步小数位选择下一步建账成功总账模块启用4、权限权限选账套号选操作员增加选权限（或直接在“账套主管”处打勾）确认二、基础信息输入在企业门户中将基础信息依次输入，主要有：部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、外币、结算方式等。（注意会计科目、凭证类别、项目目录暂不做）三、总账初始化1、设置选项，进行相应设置。c指定科目会计科目编辑指定科目现金总账科目双击 1001 现金确认。银行总账科目双击 1002 银行存款确认。3、凭证类别记账凭证或收、付、转凭证（包括
20、限制类型和限制科目）4、设置项目档案：设置编码档案项目目录（增加大类、确定核算科目、项目分类、项目目录定义）5、录入期初余额并试算平衡（注意几种不同的类型的输入方式：白色的、黄色的、有辅助核算的）=四、填制凭证（注意操作员的更换）五、出纳签字及审核凭证（注意操作员的更换、审核人不能与制单人为同一人） 六、记账（注意：审核之后才能记账；上月未结账，本月不能记账。）七、出纳操作（现金、银行日记账、支票登记等）八、账表管理（主要对各种账表的查询，要求会进行联查）=九、期末处理1、转账定义（包括自定义转账、对应转账、汇兑损益结转、期间损益结转等）2、转账生成（注意：自动生成的凭证也要审核、记账。）3、结账：期末处理月末结账选择结账月份下一步对账下一步下一步结账十、反记账、反结账1、反记账进入总账点击期末处理对账选择需取消记账的月份同时按 Ctrl+H提示“恢复记账前状态”已被激活确认退出再点击工具栏上的“凭证”恢复记账前状态恢复月初状态确定输入口令确认确定2、结账进入总账点击期末处理月末结账选择需取消结账的月份同时按 Ctrl+Shift+F6输入口令确认取消
