1、理财规划师基础知识课后习题18章第一章 理财规划基础（2011.10.01修订）一、单项选择题1家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。A消费支出规划、现金规划、保险规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划B保险规划、现金规划、消费支出规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划C现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划、保险规划、子女教育规划D子女教育规划、保险规划、现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划2以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。A是否有稳定充足收入B是否购买了适当保险C是否享受社会保障D是否有遗嘱准备3家庭与事业成长期的理财优先顺序是（）。A保险规划、子女教育规划；投资规划；养
2、老规划、现金规划；税收筹划B现金规划；保险规划、子女教育规划；投资规划；养老规划、税收筹划C子女教育规划；现金规划；保险规划、投资规划；养老规划、税收筹划D子女教育规划；保险规划、投资规划；养老规划、现金规划；税收筹划4退休前期的理财优先顺序为（）。A退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划B财产传承规划、退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划C投资规划、现金规划、财产传承规划、退休规划、税收筹划D税收筹划、现金规划、财产传承规划、退休规划、投资规划5日常生活储备主要是为了（）。A应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正
3、常生活B应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击C应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备D保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等6基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（）。A青年家庭B中年家庭C老年家庭D壮年家庭7下列关于理财规划步骤正确的是（）。A建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况
4、、实施理财计划、持续理财服务D建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务8下列违反客观公正原则的是（）。A理财规划师以自己的专业知识进行判断 B理财规划过程中不带感情色彩C因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒D对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露9非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（）。A取消其理财规划师资格B终生不得执业C不得再次参加理财规划师职业资格考试D罚款10（）是整个理财规划的基础。A风险管理理论B收益最大化理论C生命周期理论D财务安全理论 11青年家庭理财规划的核心策略是（）。A
5、防守型B攻守兼备型C进攻型D无法确定12理财规划的必备基础是（）。A做好现金规划B做好教育规划C做好税收筹划D做好投资规划13在下列理财工具中，（）的防御性最强。A固定收益证券B股票C期货D保险14单身期的理财优先顺序是（）。A现金规划, 消费支出规划, 投资规划B现金规划, 投资规划 , 消费支出规划C投资规划, 现金规划, 消费支出规划D消费支出规划 , 现金规划, 投资规划 15理财规划的最终目标是要达到（）。A财务自主要功能B财务安全C财务自主D财务自由二、多项选择题16衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳定、充足的收入，个人是否有发展潜力，是否有适当的住房外，还包括（）。
6、A是否享受社会保障 B是否有适当、收益稳定的投资 C是否有充足的现金准备D是否有额外的养老保障计划 E是否购买了适当的财产和人身保险17家庭与事业形成期的理财目标有（）。A购买房屋、家具B子女出生和养育费用C建立应急基金D购买保险E建立退休基金18理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正值诚信原则的说法正确的有（）。A正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益B正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂C正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲D正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客
7、观性E即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背19以下属于理财规划组成部分的有（）。A现金规划B投资规划C风险管理和保险规划D教育规划E消费支出规划20建立客户关系的方式多种多样，通常包括（）。A电话交谈B互联网沟通C书面交流D面对面会谈E熟人介绍21如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规划，理财规划师将受到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有（）。A不得再次参加理财规划师资格考试B吊销执照C警告D暂停执业E罚款22下列关于理财规划的说法正确的有（）。A是简单的金融产品销售 B强调个性化 C经常以短期
8、规划方案的形式表现D通常由专业人士提供 E是一项长期规划 23理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（）。A整体规划B提早规划C现金保障优先D追求收益优于风险管理E消费、投资与收入相匹配24退休期的理财需求分析包括（）。A保障财务安全B储蓄和投资C建立信托D准备善后费用E遗嘱25家庭消费支出规划主要包括（）。A住房消费规划B汽车消费规划C信用卡消费规划D教育支出规划E个人信贷消费规划三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“”，在错误的题目后括号内画“”，下同）26理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制 订就不得改变。（）
9、27理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。（）28对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。（）29当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。（）30为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。（）1、【答案】A 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划2、【答案】D 【考点】家庭财务安全的8个指标3、【答案】D【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划4、【答案】A【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划5、【答案】A【考点】现金保障优先的原则6、【答案】D 【考点】家庭模型7、【答案】A【考点】理财规划流程8、【答案】C【考点】理财规划师职业道德准则
10、之二客观公正原则9、【答案】D 【考点】行业自律机构的制裁措施10、【答案】C【考点】个人理财规划的概念11、【答案】C 【考点】家庭类型与理财策略相匹配12、【答案】A 【考点】现金规划的重要性13、【答案】D 【考点】理财工具之二保险14、【答案】A【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划15、【答案】D【考点】财务自由的概念16、【答案】ABCDE【考点】财务安全的8个指标17、【答案】ABCDE【考点】不同家庭类型的理财需求18、【答案】ABCE【考点】正直诚信原则19、【答案】ABCDE 【考点】理财的8大规划内容20、【答案】ABCDE【考点】建立客户关系的方式21、【答案】BC
11、DE 【考点】行业自律协会的制裁措施22、【答案】BCDE 【考点】理财规划的概念23、【答案】ABCE【考点】理财规划的7个原则24、【答案】ACDE 【考点】退休期的理财需求25、【答案】ABCE 【考点】家庭消费支出规划的具体内容26、【答案】【考点】理财规划的定义27、【答案】【考点】风险管理优于追求收益的原则28、【答案】 【考点】行业自律协会的制裁措施29、【答案】【考点】财务安全与财务自由的关系30【答案】【考点】投资规划的具体内容第二章 财务和会计一、单项选择题1会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算年度损益。收益性支出与资本性支出的划分标准是（）。A支
12、出效益的受益期间B支出投资的标的物C主营业务与非主营业务D支出金额的大小26年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（）元的一次现金支付。A958.16B758.20C1200D354.32 3年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期（）等额收付系列款项。A期初B期末C期中D期内4某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为（）元。A3717.1B4000C3822.3D4115.65企业的财务报表不包括（）。A资产负债表B利润表
13、C现金流量表D盈亏平衡表 6速动比率更一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。将存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比例可信度的主要因素是（）。A流动负债大于速动资产B应收账款不能实现C应收账款的变现能力D存货过多导致速动资产减少7企业财务关系中最为重要的关系是（）。A股东与经营者之间的关系 B股东与债权人之间的关系C股东、经营者、债权人之间的关系 D企业与作为社会管理者的政会有关部门、社会公众之间的关系8某制鞋厂2009年预计销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总额为元，每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2009年不
14、至于亏损，X至少应为了（）元。A5000B10000C15000D20000 9确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足（）的要求。A一贯性原则B重要性原则C可比性原则D客观性原则10收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。在我国，收入的来源不包括（）。A销售商品取得的收入B对外投资的利益C提供劳务取得的收入D让渡资产使用权取得的收入11资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是（）。A时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域B时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值C
15、只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值D时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比12利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是（）。A利润表反映了企业一定期间经营成果B企业应按收付实现制填制利润表C利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金D利润表能够反映企业利润的构成及实现13现金股利支付率是反映企业筹资与支付能力的指标之一。下面对于现金股利支付率的理解错误的是（）。A现金股利支付率现金股利或分配的利润/经营现金净流量B该比率越高，企业支付现金
16、股利的能力越强C这一比率反映本期经营现金净流量与现金股利（或向投资者分配利润）之间的关系D传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度费用：制造成本、间接费用。 间接成本：等值费用、营业费用（销售费用）、财务费用。14期间费用不包括（）。A制作费用B管理费用C财务费用D销售费用15现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动形成的现金流量情况的会计报表。以下属于现金流量表的基本特点的是（B）。A现金流量表反映某一时点上资金变动情况B现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果C现金流量表反映一定期
17、间企业资产变动情况和结果D现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握二、多项选择题16债权人对于企业偿债能力十分重视，以下指标中反映企业偿债能力的有（）。A流动比率 B速度比率C现金比率D存货周转率17资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征（）。A资产的实质是经济资源B资产是由过去的交易或事项形成的C资产的目的是未来为了某个会计主体带来经济利益D资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源E资产是可以用货币来计量的18杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。权益乘数可以表述为以下计算公式（）。A权益乘数平均资产/平均
18、所有者权益B权益乘数1/（1资产负债率）C权益乘数资产/所有者权益D权益乘数总资产平均占用额/权益平均余额E权益乘数1资产负债率19现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义。现金流量的结构分析可以分为（）。A流入结构分析B流出结构分析C流入流出比分析D经营成果与财务状况的分析20以下说法正确的是（）A边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本B当企业筹集的各种长期资金同比例增加时，资金成本应保持不变C当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本D企业无法以某一固定的资金成本来筹措无限资金E一般来说，股票的成本要比债券的成本大21
19、在筹资方式中，公司债券筹资与普通股筹资相比较（）。A普通股筹资的风险相对较高 B公司债券筹资的资金成本相对较低C普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用 D公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付E债券要付息，股票不用，所以债券的成本高22成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括以下几个方面（）。A成本是补偿耗费的尺度 B成本是制定产品价格的依据 C成本是衡量企业管理水平的重要标准D成本是企业经营决策的重要内容 E成本是核算利润的重要指标23某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。欲实现目标利润1000元，可采取的措施
20、有（）。A将单价提高到12元B将单位变动成本降至4元C将固定成本降至4000元D将销售增至1500件E将单价提高到10元24会计核算要以会计信息为基础，会计信息质量对于会计核算有重要影响。下面原则中属于对会计信息的质量要求的原则的有（）。A相关性原则B及时性原则C重要性原则D明晰性原则E历史成本原则25利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反映企业经营成晒的最终要素，以下不属于利润总额组成部分的有（）。A营业利润B投资净收益C补贴收入D营业外收支净额E主营业务税金及附加三、判断题26个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥的资产、所欠的债务以及净资产。（）27在个人及家庭的财务管理中，我们
21、倾向于处理现金而不是预期收入。（）28企业在进行决策分析时，不论是进行长期还是短期财务决策都既需要考虑资金的时间价值又要考虑风险因素。（）29一般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量为正。（）30一般说来，市盈率越高，说明公众对该股票的评价越高。（）1【答案】A 2【答案】A【考点】第二节第二单元货币时间价值的计算 3【答案】B【考点】普通年金的概念 4【答案】A【考点】后付年金的现值5【答案】D【考点】会计报表的一般分析 6【答案】C【考点】速动比率 7【答案】C【考点】财务分析的目的8【答案】B 【考点】损益平衡点计算方法 9【答案】C【考点】会计信息质量要
22、求的8个原则 10【答案】B【考点】收入的来源包括三个方面 11【答案】A 【考点】货币时间价值的三点注意 12【答案】B【考点】利益表的特点 13【答案】B 【考点】现金流量分析中的筹资与支付能力 14【答案】A【考点】费用构成分析 15【答案】B【考点】现金流量表的特点 16【答案】ABC 【考点】反映偿债能力的指标 17【答案】ABCDE【考点】资产的定义及特点 18【答案】ABD 【考点】杜邦财务分析体系中的主要指标 19【答案】ABC【考点】现金流量的结构分析 20【答案】AD 21【答案】BCD 22【答案】ABCDE 23【答案】ABD 【考点】损益平衡点的计算:利润=销售收入-
23、固定成本-变动成本; 24【答案】ABD【考点】会计信息质量要求的8个原则25【答案】ABCD 【考点】利润的概念及利润总额的构成 26【答案】【考点】个人资产负债表的结构 27【答案】【考点】个人与企业会计财务管理的6点区别 28【答案】 29【答案】 【考点】现金流量表分析之三,经营,投资,筹资活动的现金流关系 30【答案】 【考点】市盈率的概念第三章 宏观经济分析一、单项选择题1一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为（）。AGNPBGDPCNDPDNNP2下列关于国民生产总值说法不正确的是（）。AGDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动 B
24、GDP是流量，不是存量C家务劳动、自给自足等非市场活动不计入GDP中 D家务劳动、自给自足等非市场活动计入GDP中3计算GDP的方法不包括（）。A生产法B收入法C支出法D成本法4（GDP）=CIG（XM），此公式运用的核算方法是（）。A生产法B收入法C支出法D成本法 5从收入角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入这种方法被称为（）。A生产法B收入法C支出法D成本法6从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品只能作为企业的（）处理，这样使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致。A存货投资B固定资产投资C消费支出D政府购买7工业增加
25、值=工业总产值工业中间投入（）。A本期应交消费税B本期应交增值税C本期应交所得税D本期应交税额8就业量等于潜在就业量时，失业率为（）。A正常失业率B自然失业率C潜在失业率D零失业率9一国某年的就业量为A，潜在就业量为B，失业率为C，自然失业率为D，则以下分析正确的是（）。A当A=B时，C=0 B当A=B时，C=DC根据奥肯定律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出2%D根据奥肯定律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出5%10劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于（）。A自然失业B摩擦性失业C自愿性失业D非自愿性失业11人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的失业状态，这属
26、于（）。A自然失业B摩擦性失业C自愿性失业D非自愿性失业12宏观经济政策的目标不包括（）。A充分就业B物价稳定C经济高速增长D国际收支平衡13下列哪项不是财政制度内在稳定经济功能的表现?（）A税收的自动变化B政府支出的自动变化C保持农产品物价稳定的政策D斟酌使用的财政政策14（）是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。A相机抉择B自动稳定器C财政政策工具D货币政策工具15中央银行挂牌的贴现率，（）市场贴现率（即市场利率）。A高于B低于C可以高于也可以低于D等于二、多项选择题16一个产业之所以称为产业，它所具有的特点是（）。A规模性B垄断性C职业化D社会功能性E聚合性17影响行业兴衰的因素有（
27、）。A技术进步B行业产品需求变化C政府的产业政策D相关行业的变动E社会习惯的改变18从政策手段看，产业组织政策基本可分为（）。A市场结构控制政策B市场行为调整政策C直接改善不合理的资源配置D反垄断政策E直接规制政策19从具体政策内容看，产业组织政策基本可分为（）。A市场结构控制政策B市场行为调整政策C直接改善不合理的资源配置D反垄断政策E直接规制政策20从政府干预产业技术进步的角度来看，产业技术政策主要包括（）。A产业技术进步的指导性政策 B产业技术进步组织政策C产业技术进步的激励性政策D产业组织政策E产业结构政策21行业的生命周期通常可以分为（）。A创业阶段B成长阶段C成熟阶段D壮大阶段E衰退阶段22实行紧缩性财政政策一般会形成（）。A财政预算盈余B财政预算赤字C财政预算平衡D抵消以前年度的财政
