1、财务专项审计报告 会专审字第号财务专项审计报告有限公司：我们接受委托，对有限公司（以下简称“公司”）截止年月日的资产、负债和所有者权益情况进行专项审计。按照国家颁发的会计准则,公司制定的会计核算制度及财务管理制度，进行会计核算和财务管理，并确保公司资产的安全与完整，以及提供真实、合法、完整的财务资料和其他相关资料是公司的责任；我们的责任是对公司在该期间的资产、负债和所有者权益及损益情况进行专项审计并发表审计意见。我们的审计是依据相关企业会计制度和中国注册会计师执业准则进行的，在审计过程中，我们结合公司实际情况，实施了包括盘点、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将有关审计情况及结果报告如下
2、：一、公司基本情况（一）历史沿革公司于年月日成立，注册资本万人民币，认缴人为。公司法定代表人：；统一社会信用代码。（二）注册地址、组织形式公司注册地址：。组织形式：。（三）行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务1、公司行业性质及经营范围行业性质：。公司经营范围：企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2、公司提供的产品和服务为：。（四）第一大股东以及最终实际控制人名称截止年月日，公司登记注册为公司，股东为，最终实际控制人。二、财务审计情况经对公司年度的财务情况进行审计，截止年
3、月日，资产总额元，其中：流动资产元，非流动资产元；负债总额元，其中：流动负债元。具体审计情况如下：（一）资产审计情况A、资产审计结果报表单位：元资 产行次年月日年月日年月日年月日流动资产：货币资金1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2应收票据3应收账款4预付款项5 应收利息6应收股利7其他应收款8 存货9一年内到期的非流动资产10其他流动资产11流动资产合计12 非流动资产：可供出售金融资产13持有至到期投资14长期应收款15长期股权投资16投资性房地产17固定资产18 在建工程19 工程物资20固定资产清理21生产性生物资产22油气资产23无形资产24开发支出25商誉26长期待摊
4、费用27 递延所得税资产28其他非流动资产29非流动资产合计30 资产总计31 B、报表项目审计情况说明（单位：元）1、货币资金经审计，截止年月日，货币资金余额为元。货币资金各期末余额如下：项 目年月日年月日年月日年月日库存现金 银行存款 其他货币资金合 计 注：公司在银行共开立壹个账户，截止年月日，银行账户没有被冻结、查封的情况发生。2、预付账款截止年月日，预付账款余额为元。（1）各期账龄分析如下表：帐龄年月日年月日年月日年月日金额比例金额比例金额比例金额比例1年以内1-2年2-3年3年以上合计（2）年月日预付账款中主要债务人如下：单位名称金额款项性质工程款工程款（3）预付账款余额中，已结清
5、全部工程款，没有取得发票的单位和金额如下：已支付全部工程款的单位或个人名称已付款没有开票金额合计3、其他应收款截止年月日，其他应收款余额为元。（1）各期账龄分析如下表：帐龄年月日年月日金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计其他应收款帐面价值 （2）年月日其他应收款中主要债务人如下：单位名称金额款项性质借款保证金4、固定资产截止年月日，固定资产净值为元。（1）固定资产分类明细如下： 项目年月日年月日年月日年月日一、原价合计交通工具办公设备二、累计折旧合计交通工具办公设备三、减值准备合计交通工具办公设备四、净额合计交通工具办公设备（2）产权情况交通工具为，车牌号为：。
6、（3）资产租赁情况A、年月日，公司与签订租赁合同，公司租用对方，年租金元，租期自年月日至年月日。B、汽车租赁情况年月日，公司与签订了“车辆租赁协议”。合同约定，租用，月租金元，租期3年，自年月日至年月日。5、在建工程截止年月日，在建工程金额为元。（1）在建工程为建设中公司的，成本分类明细如下：项目年月日年月日年月日年月日建筑工程待摊支出管理费勘察费设计费监理费工程检测费图纸审查费利息支出其他待摊支出合计减：在建工程减值准备在建工程净额（2）公司建设中情况A、年月日，公司取得项目投资备案回执，备案号为号；B、年月日，公司取得建设用地规划许可证（地字第（年）号）。用地项目名称：；用地性质：商业用地
7、；用地面积：平方米；C、截止年月日，项目主体工程已封顶，目前项目处于停工状态；D、项目的工程建设未见取得施工许可证。（3）工程项目合同情况截止年月日，公司对外签订的工程项目合同如下表所示：序号合同名称合同内容合同签订日合同对方单位实施情况合同金额1234567891011121314151617181920212223242526合计（4）工程合同项目款项支付情况截止年月日，公司工程合同项目款项结算和支付情况如下表所示：序号合同名称合同对方单位实施情况合同金额结算金额(含按进度结算)已支付金额未付金额1-2-3-4-5-6-78910111213-14-15-16-17-18-19-20-21
8、-22-23-24-25-26合计6、无形资产截止年月日，无形资产金额为元。（1）无形资产分类明细如下：项 目年月日年月日年月日年月日一、无形资产原价合计 其中：土地使用权二、累计摊销合计 其中：土地使用权三、无形资产减值准备合计四、无形资产净额合计（2）土地使用权价款支付情况截止年月日，已支付土地成本费用元，其中：土地价款元，土地交易服务费元。具体情况如下表所示：序号摘要付款日期费用项目土地价款交易服务费小计1234合计 （3）无形资产情况无形资产为座落于，面积平方米。年月日，市自然资源和规划局与公司签订了国有建设用地使用权出让合同，合同总价元。合同约定在年月日前付款元，公司已按约定支付价款
9、元。剩余土地出让价款元，在年月日前支付。（4）产权取得情况截止审计报告日，公司尚没有取得该项土地的使用权证。7、长期待摊费用截止年月日，长期待摊费用金额为元。（1）长期待摊费用分类明细如下：项 目年月日年月日年月日年月日管理费用财务费用税金及附加劳务费其他费用合 计注：其他费用为公司罚款支出元，扣除政府补助资金元后的金额，再加须赔付建设安装工程有限公司工程项目建设中停工损失元、土地交款逾期合同违约金后的余额。政府补助资金元，为公司年月日，收到财政局转入的项目鼓励资金。罚款支出元，为公司于年月16日，向城乡统筹发展局缴纳建设中的，非法占用土地罚款。（2）房屋租赁情况管理费用支出中，包含房屋租赁费
10、。年月，公司与有限公司，签订房屋租赁合同，租用公司位于的房屋。租房保证金元,年租金元。租赁期限年，自年月日至年月日止。 （二）负债及权益审计情况A、负债及权益审计结果报表单位：元负债及所有者权益（或股东权益）行次年月日年月日年月日年月日流动负债：短期借款32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债33应付票据34应付账款35预收款项36应付职工薪酬37应交税费38应付利息39应付股利40其他应付款41一年内到期的非流动负债42其他流动负债43流动负债合计44非流动负债：长期借款45应付债券46长期应付款47专项应付款48预计负债49递延收益50递延所得税负债51其他非流动负债52非流动负
11、债合计53负债合计54所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）55资本公积56减：库存股57其他综合收益58盈余公积59未分配利润60所有者权益（或股东权益）合计61负债及所有者权益总计62B、报表项目审计情况说明（单位：元）1、应付帐款截止年月日，应付账款账面余额元。（1）各期账龄分析如下：帐龄年月日年月日年月日年月日金额比例金额比例金额比例金额比例1年以内1-2年2-3年3年以上合计（2）年月日应付账款中主要债权人如下：单位名称金额款项性质 2、应付职工薪酬截止年月日，应付职工薪酬余额元。（1）各期金额分项如下：项 目年月日年月日年月日年月日工资职工福利社会保险费住房公积金工会经费职工
12、教育经费非货币性福利辞退福利股份支付合 计（2）职工及社保缴纳情况（3）年月日应付职工工资明细如下： 姓名金额合计3、应交税费截止年月日，应交税费金额为元。应交税费分期分项明细如下：项 目年月日年月日年月日年月日应交增值税应交印花税合 计应交增值税负数为待抵扣的进项税额。4、应付利息截止年月日，应付利息金额元。应付利息明细如下：项目年月日合计 应付有限公司借款利息，是依据双方签订的借款合同，按年利率%计提的利息。应付借款利息，是依据有限公司与双方签订的收购框架协议，对投入公司的资金按年利率%计算的利息。5、其他应付款截止年月日，其他应付款金额元。（1）各期账龄分析如下：帐龄年月日年月日年月日年
13、月日金额比例金额比例金额比例金额比例1年以内1-2年2-3年3年以上合计（2）其他应付款性质分析款项性质金额合计（3）年月日其他应付款中主要债权人如下：项目或单位金额款项性质（4）其他情况说明A、年月日，公司与公司签订借款协议。借款金额人民币万元，期限个月。个月内期年化利率%，个月内期年化利率%。B、赔付损失为：公司建设有限公司支付因停工造成的损失万元，本款项在建设工程竣工验收后的十日内一次性结清。C、滞纳金为公司逾期支付土地款，须交纳的滞纳金。三、特别事项说明1、诉讼事项2、附件：1、资产负债表 2、货币资金明细表3、预付账款明细表4、其他应收款明细表5、固定资产明细表6、在建工程明细表7、无形资产明细表8、长期待摊费用明细表9、应付账款明细表10、应付职工薪酬明细表11、应交税费明细表12、应付利息13、其他应付款明细表会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师： 年月日
