1、商业银行偿付能力敏感性压力测试报告商业银行偿付能力敏感性压力测试报告中国人民银行 * 市中心支行： 根据关于开展法人银行业金融机构压力测试的通知的要求， 我行积极开展压力测试相关工作，现将测试结果报告如下：一、偿付能力敏感性压力测试开展情况 对于偿付能力敏感性压力测试，我行采用敏感性测试研究方法， 根据人行方案要求使用监管数据和内部数据开展的测试， 用来检验我 行承受宏观经济恶化所带来的冲击的能力。（一）承压对象及指标根据人行方案要求， 我行假设各宏观压力情景对我行偿付能力敏 感性的影响主要为对我行资本充足率及净利润的影响 , 参考的风险因 子包括有整体不良贷款率、 房地产开发贷款不良贷款率、
2、 房地产购房 贷款不良贷款率、“两高一剩”行业不良贷款率、地方政府债务相关 贷款不良贷款率、最大法人客户违约、最大集团客户违约、最大同业 交易对手违约、理财账面余额损失、存款利率以及投资损失等。面对 不同的压力情景，我行计算相应的不良贷款率、不良资产率、银行损 失总额， 并以人行既定的比例计算贷款减值准备并扣减资本， 从而传 导到承压指标资本充足率及净利润。（二）压力情景 根据通知要求，偿付能力敏感性压力测试的风险因素及压力情景如下:风险因素冲击一冲击二冲击三冲击四冲击 五整体不良 贷款率提升两倍提升四倍提升八倍房地产开 发贷款不 良贷款率+5%+10%+15%房地产购 房贷款不 良贷款率+5
3、%+7%+10%“两咼一 剩”行业 不良贷款 率+10%+15%+20%地方政府 债务相关 贷款不良 贷款率+5%+10%+15%最大法人 客户违约最大1家违约最大3家违约最大5家违 约最大集团 客户违约最大1家违约最大3家违约最大5家违 约最大同业 交易对手违约最大1家违约，违 约损失率60%最大2家违约， 违约损失率60%最大3家违 约，违约损失率60%表外业务 信用发牛垫款的表外业 务敞口余额占比5%发生垫款的表 外业务敞口余额占比10%发生垫款 的表外业 务敞口余额占比15%表外理财 产品账面余额损失4%账面余额损失6%账面余额损失10%账面余 额损失15%银行账户 利率存款及其他付息
4、负 债利率上升300个 基点，贷款利率上 升150个基点，其 他生息资产利率不 变存款及其他付 息负债利率上 升300个基点,贷款及其他生 息资产利率不 变投资损失国债、央票、政策 性银行债券收益率 曲线上移250个基非政策性金融 债券收益率曲 线上移400个基非金融企 业债券收 益率曲线非债券 类投资 账面余上述4种冲击占八、占八、上移400个额损失同时基点10%发生二、数据基础本次压力测试所采用的内部数据，均采用2017年12月末的1104 非现场监管报表的年度数据，外部风险因素变化均以通知要求为准。三、测试结果及分析（一）整体信贷风险截止2017年12月末，我行共计发放贷款余额为1011
5、76.78万元， 五级不良贷款余额为3308.1万元，不良贷款率为3.27%。其中次级 类贷款余额为2470.09万元，占总不良贷款余额的 74.67%;可疑类 贷款余额为838.01万元，占总不良贷款余额的25.33%。2017年末， 我行资本净额为15929.81万元，资本充足率为17.14%,实现净利润 1546.9 万元。通过敏感性测试法计算，在三种压力冲击下，我行的表现情况如下:冲击强度冲击后不良贷款率新增不良贷款扣减项资本充足率净利润冲击16.54%3308.101243.8316.01%303.07冲击213.08%9924.303731.5013.67%-2184.60冲击32
6、6.16%23156.708706.838.57%-7159.93从结果上看，如我行整体不良率上升至当前两倍，即为 6.54%。我行将新增不良贷款3308.1万元。届时，我行的资本充足率为16.01%, 较当前下降了 1.13%，净利润仅为 303.07 万元，较当前下降了 1243.83 万元。如我行整体不良率上升至当前四倍，即为 13.08%。我行将新增不良贷款 9924.3 万元。届时，我行的资本充足率为 13.67%，较当前 下降了 3.47%，净利润为 -2184.6 万元，较当前下降了 3831.5 万元。如我行整体不良率上升至当前八倍，即为 26.16%。我行将新增不良贷款 23
7、156.7 万元。届时，我行的资本充足率仅为 8.57%，较当 前下降了 8.57%，净利润为 -7159.93 万元，较当前下降了 8706.83 万 元。从测试结果上来看， 当我行的整体不良率持续攀升， 会对我行的 资本充足率及净利润造成极大的影响， 整体不良率上升至当前八倍的 情况下，我行资本充足率将低于监管底线 10.5%的标准。为了防范此 类情况的发生， 我行对新增贷款实行严格准入， 并且不断完善不良贷 款责任追究工作。在压缩、化解存量风险的同时，完善不良贷款考核 机制，加大不良贷款责任追究，增强信贷人员风险防控和责任意识。 同时，狠抓贷款“三查”落实，通过检查、培训、辅导等方式确保
8、工 作到位；加强行业研究，制定信贷投向政策，严格落实准入、严控新 增互保联保贷款，落实“慎三禁五” 。为有效防范出现类似于压力测试中整体不良率大幅攀升等情况， 我行几年来通过不断摸索，着重采取以下多方面措施进行预防：（1）分类管理，实行“一企一策”工作机制 针对风险贷款的出险程度、处置难度，将风险贷款划分为灰标、 红标、黄标和蓝标四类，明确了每一类贷款的责任人员、管理要求。 由客户经理及相关责任人员共同研究制定具体的“一企一策”方案， 客户经理及所在部门负责人为方案实施主体， 合规风险部为检查监督 主体，确保及时掌握企业动态，为处置提供信息。（2）强化协调，完善不良贷款清收机制 完善不良贷款清
9、收机制，分别建立以客户经理、部门负责人、合 规风险部负责人、分管行长、行长为首的清收队伍，对所有不良贷款 客户实行名单制管理，建立清收台账，根据清收难易程度，逐级开展 清收。针对各类担保机构担保贷款出险及处置实际， 我行成立了专项 工作小组，对“风险池”贷款、担保机构贷款、人保的小额保证保险 贷款进行集中协调处置， 今年 6 月份以来， 主动与中小企业担保公司 多次沟通，在发展新业务的同时，现金收回不良贷款 546 万元。（ 3）多措并举，全力化解存量风险 面对企业出现的各种复杂多变的情况， 对企业的经营和资金困境 进行深度剖析，一如既往地践行“主动上门、主动创新、主动帮扶， 主动提供全方位金
10、融服务” 的政策，从贷款规模倾斜、降低融资成本、 提高审批效率等方面，对守信用、讲诚信的小微企业帮扶到底。对部 分停工、停产或涉及诉讼的企业，我行及时与借款人、担保人磋商， 动之以情、晓之以理，采用边保边压、平移等方式化解存量风险。对 还款意愿不强、多次催收无效的，及时启动司法程序，保全资产，通 过法律途径保护本行信贷资产安全。由分管行长带队，积极与政府、 法院及相关机构沟通，争取支持，共享信息，协同作战，提高处置效率。（ 4）逐个突破，有效化解担保圈风险 针对担保圈涉及面广、金额大的实际情况，由行长牵头，分管行 长、部门负责人共同对担保圈企业逐户进行分析，按照“先易后难、 有礼有节、逐个突破
11、”的方式进行化解，与每家企业面对面沟通、商 讨对策。为避免圈内企业扯皮，狠抓落实效率， “马上谈判、立刻落 实”，确保实效。（5）加强预警，健全不良贷款防控机制2017 年初，合规风险部制定了信贷检查和辅导计划，实行每月 风险排查制度，及时掌握第一手资料。实地了解客户经营情况、生产 情况以及民间借贷等负债情况，对排查中发现的问题落实专人跟踪， 做好风险预警工作。同时，在月初、月中发布当月到期贷款情况、利 息催收提示。月末，根据欠款欠息情况，由各责任部门制定催收计划， 指定专人负责跟进，确保及时有效清收。（ 6）加大激励机制为加快不良贷款清收处置， 调动全行员工积极参与， 合力降低不 良贷款，优
12、化我行信贷资产质量， 我行在原有的不良贷款清收奖励方 案上加大了激励措施。（二）房地产贷款截止 2017年 12 月末，我行房地产开发贷款余额为 0；购房贷款 余额为 318.38 万元，其中五级不良贷款余额为 0。通过敏感性测试法计算， 在三种压力冲击下， 我行的表现情况如下:冲击强度冲击后购房贷款房地产贷款不良 贷款率扣减项资本充足 率净利 润不良贷款 率新增不良 贷款冲击15%15.925.00%5.9917.13%1540.91冲击27%22.297.00%8.3817.13%1538.52冲击310%31.8410.00%11.9717.13%1534.93从结果上看，如我行购房贷款
13、不良贷款率增加 5%我行将新增 不良贷款15.92万元，房地产贷款不良率将达到 5%届时，我行的 资本充足率为17.13%,较当前下降了 0.01%,净利润为1540.91万元， 较当前下降了 5.99万元。如我行购房贷款不良贷款率增加 7%我行将新增不良贷款22.29 万元。届时，我行的资本充足率为17.13%,较当前下降了 0.01%,净 利润为1538.52万元，较当前下降了 8.38万元。如我行购房贷款不良贷款率增加 10%我行将新增不良贷款31.84万元。届时，我行的资本充足率仅为 13.13%,较当前下降了0.01%,净利润为1534.93万元，较当前下降了 11.97万元。当前，
14、购房贷款在我行整体信贷业务中所占的比例仅为 0.31%,因而房地产贷款不良率上升，对我行产生的影响较小。（三）“两高一剩”行业贷款截止2017年末，我行“两高一剩”行业贷款余额为 7820.25万元，占全行总信贷业务的7.73%其中五级不良贷款余额为140万元，五级不良贷款率为1.79%,低于全行整体信贷业务不良贷款率。通过敏感性测试法计算，在三种压力冲击下，我行的表现情况如下:冲击强度冲击后不良贷款率新增不良贷款扣减项资本充足率净利润冲击111.79%782.03294.0416.87%1252.86冲击216.79%1173.04441.0616.74%1105.84冲击321.79%1564.05588.0816.61%958.82从结果上看，如我行“两高一剩”行业贷款不良贷款率增加10% 我行将新增不良贷款782.03万元，“两高一剩”行业贷款不良率将达 到11.79%。届时，我行的资本充足率为16.87%,较当前下降了 0.27%， 净利润为1252.86万元，较当前下降了 294.04万元。如我行“两高一剩”行业贷款不良贷款率增加 15%我行将新增 不良贷款1173.04万元，“两高一剩”行业贷款不良率将达到16.79%。 届时，我行的资本充足率为16.74%,较当前下降了 0.4%,净利润为 1
