1、指造成损失的直接原因和条件。2、 风险因素：指引起风险事故发生的因素、增加风险事故发生可能性的因素，以及在事故发生后造成损失扩大和加重的因素。风险因素可分为自然风险因素、道德与心理风险因素、社会风险因素等三类。 3、 风险损失：指人身伤害和伤亡及价值的非故意的、非预期的减少或损失，有时也指精神上的危害。风险损失既可以产生于风险事故的发生，也可以产生于风险因素的存在。4、 三者的关系风险因素可能引起风险事故，风险事故可能导致损失，风险因素存在的本身也可能引起损失。二、 风险的基本属性（一） 风险的基本属性1、自然属性风险事故包括灾害和意外事故，而灾害主要指自然灾害，这是人类尚无法控制其发生的自然
2、运动;即使是意外事故，也同样具有自然属性。2、社会经济属性风险的社会经济属性首先体现在人类的社会经济活动会导致一些风险因素和风险事故的出现;其次，风险本身即是相对于人类社会而存在的。（二） 风险的特征1、 风险存在的客观性2、 风险存在的永恒性3、 具体风险发生的偶然性4、 大量风险发生的必然性三、 风险的分类（一） 按损失产生的原因分类自然风险：指在自然力的作用下，导致物质毁损和人员伤亡的风险。人为风险：指造成物质毁损和人员伤亡的直接作用力与人的活动有关的风险。其中包括行为风险、经济风险、政治风险和技术风险。（二） 按风险的潜在损失形态分类财产风险：指各种物质财产的损毁、灭失或贬值的风险。责
3、任风险：指团体或个人因疏忽或过失造成他人的人身伤害或财产损失，依照法律应承担经济赔偿责任的风险。信用风险：指债权人因债务人不履行合同而遭受损失的风险。人身风险：指人因疾病、衰老、意外伤害等造成残废、死亡等。这些事故会导致本人或其所赡养的亲属在经济生活上的困难。（三） 按风险事故的后果分类投机风险：指具有正负损失两种可能性的风险。一般保险不承保投机风险。纯粹风险：指只有损失或不损失两种可能性的风险，可分为可保风险和不可保风险。其中，可保风险一般需满足五个要求，包括损失的非一般性、偶然性、可统计性、损失程度的可确定性和非巨灾性。 （四） 按风险能否处理分类可处理风险：指可以预测和控制的风险。不可处
4、理风险：指无法预测和无法控制的风险。第二节 风险管理的基本概念一、 风险管理的概念与意义（一） 风险管理的概念风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。（二） 风险管理的意义1、 对具体经济单位的意义：可维持各类经济单位各种活动的稳定和安定，提高效率等。2、 对社会经济的意义：可使社会获得其总体效应，避免社会经济的波动，有利于减少社会资源的浪费。 二、 风险管理的目标（一） 损前目标指风险事故发生前风险管理应达到的目标，包括经济合理目标、安全系数目标、社会公众责任目标等多种具体目标。（二） 损后目标指风险事故发生之后的风险管理目标，包括生存目标、持续经营目标、稳定收益目标、实
5、现持续增长目标、社会责任目标等。三、 风险管理的组织风险管理组织包括内部组织和外部组织。其中，内部组织指经济单位内部专门设置的风险管理部门;外部组织指为经济单位提供风险管理服务的专职社会部门和机构。四、 风险管理的基本程序（一） 风险识别指对潜在的和客观存在的各种风险进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因和过程。包括感知风险调查和了解潜在的以及客观存在的各种风险;分析风险分析引起风险事故的各种风险因素。 1、 风险识别的主要内容a. 风险源识别b. 风险暴露识别2、 风险识别的方法a. 风险清单识别法b. 财务报表识别法c. 流程图分析法d. 风险链分析法e. 事件树分析法f. 事故树分析法
6、（二） 风险衡量指在识别分析的基础上对风险进行定量分析和描述。（三） 风险评价指在风险识别和风险衡量的基础上，将风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并确定系统的风险等级，采取相应的管理措施。包括定性评价、定量评价和综合评价。第三节 风险处理的基本方法一、 风险控制方法（一） 风险避免即放弃和不进行可能带来损失的活动和工作。（二） 风险防止即采取预防和抑制等手段减少损失发生的机会和降低损失的严重性。（三） 风险分离即将面临损失的风险单位进行分离。（四） 风险分散指对各级风险因素间的以及风险因素与其他因素间的负相关关系进行资产组合，使企业的风险减至最小。
7、 二、 风险的财务处理方法（一） 风险自留即企业自行承担部分和全部风险。决定风险自留的主要因素有：必要性、方便与可控性、成本。具体措施：a. 建立损失储备基金b. 建立自保公司（二） 风险转移指企业将自己的风险转移给他人，包括保险转移和非保险转移两种方式。第四节 保险的特征与内涵一、 保险的概念从经济意义上看，保险是以集中起来的保费建立基金，对被保人受到保险责任范围内的损失给予补偿的一种制度。从法律意义上看，保险是一种合同行为。二、 保险的基本特征（一） 特定风险和约定事件的存在（二） 多数经济单位的结合（三） 科学的计算方法（四） 保险权利和义务的对等三、 保险与类似活动的区别（一） 保险与
8、自保的区别保险为多数经济单位的集合，是各经济单位将风险转移给保险人承担;自保则是各经济单位的单独行为，是各经济单位将风险保留的一种特殊形态。（二） 保险与储蓄的区别a. 保险是一种互助行为，是由众多人共同建立保险基金，帮助少数遇险的人;而储蓄是个人行为，没有互助性质。b. 储蓄原则上可自由提取，而保险交付的保费原则上不可由个人自由提取。保险学读书心得篇3 第一章 风险管理及保险风险的属性:1、风险具有客观性和自然属性。2、风险作用的主体是人类社会。3、风险还具有经济属性。风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。主要有三种类型：1、实质风险因素。2
9、、道德风险因素。3、心理风险因素。风险事故又称风险事件，是指风险的可能成为现实，以致引起损失的结果。损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。在保险行业又分为直接损失和间接损失。直接损失指承保风险造成的财产本身的损失;间接损失是指由于直接损失而引起的损失，如利润损失。风险因素、风险事故和损失之间的关系简单地说就是：风险因素引起风险事故，风险事故则导致损失。危险单位是指发生一次风险事故可能造成的最大损失范围。危险单位的划分：1、地段危险单位。2、一个投保单位为一个危险单位。3、一个标的为一个危险单位。风险的分类：按风险损害的对象分为：财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。责任风险又分
10、为过失责任风险和无过失责任风险。按风险发生的原因分为自然风险、社会风险、经济风险。按风险的性质分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是仅指造成损害可能性的风险。其所致结果有两种：损失和无损失。投机风险是指可能产生收益和造成损害的风险，其所致结果有三种：无损失、损失和获利。按风险涉及的范围分类可分为特定风险和基本风险。风险管理概述起源于美国。风险管理产生有其深刻的背景和原因;1、由于社会化生产程度的提高，国内、国际市场的不断扩大，使得风险损害的范围扩大了。2、利润是最大化冲动。3、社会福利意识的增加。风险管理的两种形式：1、保险型风险管理2、经营性风险管理。风险管理是指各经济单位通过对风险的识别、衡量
11、和分析，并在此基础上用最经济合理的方法来综合处置风险，以实现最大安全保障的科学管理方法。风险管理的意义;1、实施风险管理有利于资源分配最佳组合的实现。2、风险管理有助于消除风险给整个经济社会带来的灾害损失及其他连锁反应，从而有利于经济的稳定发展。3、风险管理有助于提高和创造一个有利于经济发展和保障人民生活的良好的社会经济环境。风险管理对单个企业的作用：1、通过系统的处置与控制风险，保障企业经营目标的顺利实现。2、风险管理有助于企业各项决策科学化和合理化，减少决策的风险性。3、风险管理是以最小的成本获得最大风险管理效果为宗旨，因而它有助于提高企业经营效益。4、风险管理措施能够为企业提供一个安全稳
12、定的生产经营环境，为广大工人提供安全的保障和种种安全措施，有助于消除企业和工人的后顾之忧，从而积极投入生产经营活动。风险管理程序风险识别、风险评估、风险管理措施、风险管理决策。一、风险识别。是风险管理的初级阶段，是指对企业自身面临的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。风险识别的方法：财务报表分析法、保险调查法、风险列举法、生产流程图法和现场检查法。二、风险评估。是指运用概率及数理统计方法估测某一风险发生的概率及其损失后果的频率、性质和概率，以准确的估量损失的严重后果。三、风险管理措施。基本可分为风险控制工具和风险财务工具。风险控制工具是指在损失发生之前，消除各种隐患，减少损失发生
13、的原因和实质性因素;力求在损失发生之时，积极实施抢救与补救措施，将损失的严重后果减少到最低限度。它包括避免风险、损失控制和中和三种方式。风险财务工具是指对损失的严重后果及时实施经济补偿，促使其迅速恢复，而免受灭顶之灾。它包括自留风险和风险转移两种方式。1、避免风险。是企业考虑到风险损失的存在或有可能发生，主动放弃和拒绝实施某项可能引起风险损失的方案。2、损失控制。是指风险管理者实施对风险的预防和抑制，以期减少风险发生的次数，减轻其强度。3、风险的中和。是指风险管理人采取措施将企业损失机会与获利机会进行平分。只限于对投机风险的处理。4、风险自留。又叫自担风险，是一种由企业或单位自行承担财务损失后果的方式。有被动自留与主动自留两种。5、风险转移。是指一些单位或个人有意识地将损失或与损失有关的财务后果转移给另一些单位或个人承担的方式。分为直接转移和间接转移。直接转移是指风险管理人将可能遭受损失的财产及可能产生风险的活动直接转移给他人。间接转移是指风险管理人将
