1、二一年月日资 产 负 债 表01表编制单位:20XX年12月31日单位：元资产 行次年初数年末数负债和净资产行次流动资产：流动负债：货币资产1短期借款23短期投资2应付款项24应收款项3应付工资25预付帐款4应交税金26存货5 预收账款27待摊费用6 预提费用28一年内到期的长期债权投资7 预计负债29其他流动资产8一年内到期的长期负债30流动资产合计9其他流动负债31流动负债合计32长期投资：长期股权投资10长期负债：长期债权投资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债35固定资产原价13长期负债合计36减：累计折旧14固定资产净值15受托代理负债：在建工程16受
2、托代理负债37文物文化资产17负债合计38固定资产清理18固定资产合计19净资产：无形资产：非限定性净资产39无形资产20限定性净资产40净资产合计41受托代理资产：受托代理资产21资产合计22负债和净资产总计42单位负责人： 制表： 复核:业务活动表02表 20年12月31日单位：项目上年数本年数非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入会费收入政府补肋收入提供服务收入商品销售收入投资收益其他收入收入合计二、费用（一）业务活动成本捐赠项目成本会员活动成本政府补助成本 提供服务成本销售商品成本 投资活动成本业务活动税金及附加（二）管理费用（三）筹资费用（四）其他费用费用合计三、限定性净资产转为非
3、限定性净资产四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）45 制表： 复核:现金流量表20年12月31日 03表编制单位： 项 目金额一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金收到会费收到的现金提供服务收到的现金销售商品收到的现金政府补助收到的现金收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计提供捐赠或者资助支付的现金支付给员工以及为员工支付的现金购买商品接受劳务支付的现金支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金净流量二、投资活动产生的现金净流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收的现金处置固定资和产无形资产所收回的现金收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资和产无
4、形资产所支付的现金对外投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还借款所支付的现金偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额*基金会会计报表附注一、基本情况*基金会（以下简称本基金会）于 年 月 日经江苏省民政厅批准登记。登记证号：苏民基证字 第 号。组织机构代码： 。法定代表人：业务主管单位：业务范围：二、财务报表的编制基础本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产生重
5、大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。三、财务报表符合民间非营利组织会计制度的声明本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。四、主要会计政策1、会计制度本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充规定。2、会计期间本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3、记账本位币本基金会以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5、外币业务核算方法本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日
6、（当月1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。6、短期投资核算方法短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。7、坏账核算办法 本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用（余额百分比法、账龄分析法），坏账准备按应收款项（包括应收账款、其他应收款）年末数的 %提取。也可按账龄分析,即对账龄在一年以内的账款
7、余额提取 %的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额提取 %的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额提取 %的坏账准备；对账龄在三年以上的账款余额，提取 %的坏账准备。本基金会的坏账确认标准：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；（2）债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。8、存货核算方法（1）存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。（2）取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按（先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法）计价。（3）存货的盘存制度：本基金会存货每年定期盘点一次。（4）存货跌价准备的确认原则：本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额
