库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训Word格式文档下载.docx

1、银行存款2009年12月1日出纳编号付字第1号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百元角分提现备用库存现金1附件共1张合计￥ 100000会计主管记账复核制单出纳（2 ）12 月 1 日，向工商银行借入短期借款 10 万元。收款凭证 2借方科目：收字第1号借入短期借款短期借款流动资金￥ 1 0;.（3 ）12 月 2 日，向沧江公司采购乙材料 1000 千克，每千克 20 元，合计 20000 元，增值税进项税额 3400 元，货款以银行存款支付。 3年12月2付字第2号采购乙材料材料采购乙材料2应交税费应交增值税34附件共3￥ 2 340000（4 ）12 月 2 日，收取信达公司包装物押

2、金 8000 元，存入银行。 4收字第2收取包装物押金其他应付款信达公司8￥ 8（5 ）12 月 3 日，支付公司本月的电话费 3200 元，开出转账支票支付。 5年12月3付字第3借 方科 目总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分支付电话费 管理费用 办公费 3 2 0 0 0 0附件共2￥ 320000（6 ）12月 3日，用现金购买办公用品300元。 6付字第4号办公用品管理费用办公费附件 共 2 张 合 计 ￥ 3 0 0 0 0会计主管 记账 复核 制单 出纳（7 ）12 月 4 日，出售废旧报刊杂志 230 元，收到现金。 7年12月4收字第3出售废旧报刊杂志￥ 230

3、00（8 ）12月 5 日，职工林宇出差预借差旅费800 元，以现金支付。 82009 年12月3付字第5号其他应收款林宇0000（9 ）12 月 5 日，向新大公司销售 B 产品 200 件，每件 150 元，货款 30000 元，增值税销项税额 5100 元，货款收到存入银行。 9年12月5收字第4销售产品主营业务收入B 产品5￥ 3 510000（10 ） 12 月 6 日，林宇出差回来报销差旅费 700 元，收回现金 100 元。 10年12月6收字第5号林宇报销差旅费退回余款（11 ） 12 月 7 日，职工邓欣报销医药费 750 元，以现金支付。2009 年12 月7日 11出纳编号 付字第6号邓欣报医药费应付职工薪酬福利费7附件共5￥ 75000（12 ）12 月 7日，退还新雅公司的包装物押金5000 元，开出转账支票付讫。 12出纳编号 付字第7号退回包装物押金新雅公司￥ 5（13 ） 12 月 7 日，开出转账支票支付经济电视台的广告费20000 元。 132009 年12月7付字第8电视广告费销售费用广告费