1、 （一）收入完成情况：2015年全县收入总计219,362万元。分别为：1、县本级地方财政收入22,035万元，完成预算的113.2%，同比下降2.7%，减收607万元。公共财政收入20,688万元，完成预算的112.2%，同比增长12.2%，增收2,256万元；基金预算收入1,347万元，完成预算的130.8%，同比下降68%，减收2,863万元。2、上级补助收入161,095万元。（1）公共预算上级补助收入150,683万元，其中：返还性收入8,074万元（增值税和消费税税收返还收入7,964万元、所得税基数返还43万元、成品油价格和税费改革税收返还收入41万元、城镇土地使用税基数返还26
2、万元）；一般性转移支付收入78,458万元（体制补助收入10万元、均衡性转移支付收入14,935万元、革命老区及民族和边境地区转移支付收入9,115万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入4,281万元、结算补助收入23,182万元、成品油价格和税费改革转移支付补助收入170万元、基层公检法司转移支付收入1,347万元、义务教育等转移支付收入1,187万元、基本养老保险和低保等转移支付收入1,847万元、新型农村合作医疗转移支付收入1,818万元、农村综合改革转移支付收入794万元、产粮大县奖励资金收入8,255万元、重点生态功能区转移支付收入3,489万元、固定数额补助收入8,028万元）；专
3、项转移支付收入64,151万元。（2）基金预算上级补助收入8,265万元。（3）国有资本经营预算上级补助收入2,147万元3、地方政府债券转贷收入2,756万元。4、调入资金307万元，为上年森林植被恢复费专项结余资金调入公共预算。5、调入预算稳定调节基金2,256万元，为当年公共预算超收部分。6、财政专户（教育收费）收入179万元。7、上年结余收入30,734万元。其中公共财政预算结余30,183万元，政府性基金结余527万元。 （二）支出完成情况： 2015年全县财政总支出213,854万元。1、公共预算总支出204,548万元，其中：公共财政支出196,079万元（县本级支出190,00
4、9万元、乡级支出6,070万元），同比下降1.4%；专项上解5,457万元；债券还本支出756万元；安排预算稳定调节基金2,256万元2、基金预算总支出6,961万元，其中：基金预算支出6,557万元，同比下降25.3%；土地出让上解支出97万元；调出资金307万元。3、国有资本经营预算支出2,147万元。同期无支出。4、财政专户（教育）支出198万元，同比增长2.6% （三）平衡情况：2015年全县总收入219,362万元，总支出213,854万元，收支相抵结余5,508万元，其中：公共财政预算结余2,325万元，基金财政预算结余3,178万元，财政专户结余5万元。2015年财政收支实现了双
5、增长，进一步增强了财政的保障能力。二、财政预算执行情况 （一）财政收入完成情况及增（减）收变动主要原因。2015年全县全口径财政收入完成30,178万元，为预算的106.6%，比上年同期增长9.5%，上划收入完成9,490万元，为预算的96%，同比增长4%；公共财政收入完成20,688万元，为预算的112%，同比增长12%。分部门看，国税部门2015年共入库4,552万元，同比增长19%，增收741万元。地税部门入库17,180万元，同比下降1%，减收170万元；财政部门入库8,446万元，同比增长32%，增收2,050万元。1、增值税全口径完成3,202万元（县本级1,111万元，含营改增6
6、21万元），为预算的116%，同比增长26%。增收主要原因：一是增值税中营改增增值税增收223万元。二是新世纪热力公司今年入库增值税224万元，同比增收72万元。三是抚远供电公司今年入库增值税100万元，去年无收入。2、营业税全口径完成8,476万元（县本级4,238万元），为预算的87%，同比下降5.6%。营业税税源主要来源于建筑业、金融业和房地产业，三个行业营业税占营业税比重达96.3%。增收因素主要受建筑业影响，建筑业营业税入库6,691万元，同比增长10.3%，增收624万元。减收因素主要有三方面：一是金融业营业税同比减收858万元，主要是受农发行贷款业务量大幅下降影响，仅农发行营业税
7、减收814万元；二是房地产业营业税同比减收101万元，主要是房地产县场持续低迷，房屋大量积压，开发商资金断链，欠税回收难道异常艰难影响；三是受“营改增”政策性影响，电信业营业税同比减收106万元。 3、企业所得税全口径完成3,882万元（县本级1,553万元），为预算的98%，同比增长5.6%。增收主要原因一是抚远信用联社入库同比增收119万元；二是建筑业企业所得税入库1,899万元，同比增长15.9%，增收261万元。另外该税种还存在着减收的因素，由于国家鼓励大众创业，万众创新，加大对小微企业优惠扶持力度。企业所得税应纳税所得额减低税率多次变化，从3万元、6万元、10万元、20万元提高到今年
8、的30万元，系列优惠政策的落地，税收优惠效应明显。我县没有大型企业，除房地产业、建筑业和金融业以外的企业基本上都享受到了优惠政策，这是导致企业所得税下降的因素。4、个人所得税全口径完成1,185万元（县本级474万元），为预算的100%，同比增长7.5%。个人所得税主要是劳务报酬和利股红所得影响，劳务报酬入库206万元，同比增长32.9%，增收51万元；利股红所得入库477万元，同比增长8.9%，增收39万元，两项所得合计增收90万元，拉动个人所得税增长8.2个百分点。5、城县维护建设税完成392万元，为预算的82%，同比下降11%。减收主要原因是受营业税下降，影响了该税种的完成。6、房产税完
9、成245万元，为预算的47%，同比下降44%。7、印花税完成167万元，为预算的76%，同比下降18%。减收原因主要是建筑安装工程承包合同同比减收38万元。8、土地使用税全口径完成403万元（县本级282万元），为预算的77%，同比下降16%。减收原因主要是住宿业和餐饮业由于抚远县江南邨饭店同期一次性入库2011-2014四年土地使用税67万元。9、土地增值税完成464万元，为预算的83%，同比下降10%。减收主要原因是受房地产行业不景气的传导影响。10、耕地占用税完成1,503万元，为预算的197%，同比增长113%。主要是大项目水毁修复工程占用耕地1,467万元。11、契税完成1,170万
10、元，为预算的125%，同比增长35%。增收主要是我县加大对专业合作社等国有土地使用权出让的征收和检查力度，稽查查补契税同比增收217万元。项 目2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年2015年地方财政收入3,727 5,086 8,803 12,894 20,111 22,747 24,046 17,352 22,642 22,035 公共财政预算收入2,517 4,127 6,190 9,274 14,540 16,798 18,887 16,273 18,432 20,688 12、非税收入完成9,041万元，为预算的142%，同比增长2
11、4%。其中专项收入595万元，为预算的60%，同比下降35%,减收325万元；行政事业性收费收入2,166万元，为预算的130%，同比增长8%，增收164万元，增收主要原因是上年国土部门入库东极机场建设管理有限公司等一次性耕地开垦费1,053万元，本年入库乌苏镇灌区等耕地开垦费1,591万元，同比增收538万元。同时今年存在减收因素是2015年取消土地登记费，同比减收385万元，剔除一次性因素影响，本年行政事业性收费与上年同期持平；罚没收入1,101万元，为预算的85%，同比下降8%，减收98万元；国有资本经营收入完成3,622万元，完成预算的158%，同比增长71%。具体项目为：口岸委入库8
12、2万元，同比减收42万元。电视台入库12万元，减收13万元。畜牧局入库189万元，减收63万元。林业局入库1009万元，增收699万元。水务局入库86万元，增收57万元。农场局入库1210万元，增收566万元。渔场入库416万元，减收95万元。乌苏镇小学入库56万元，同期无收入。机场办入库535万元，同期无收入。边民互县贸易中心入库27万元，同期无收入。财政局、农开办今年无收入，分别减收196万元、30万元；国有资本（资源）有偿使用收入1521万元，为预算的1170%，同比增长46%，增收477万元，具体项目为：国库存款利息收入103万元，同比减收162万元。河道管理站入库735万元，同比增收
13、527万元。国资办入库661万元，同比增收94万元。海青乡小学入库6万元，同期无收入。第三中学入库7万元，同期无收入。第二小学入库3万元，同期无收入。青少年活动中心入库6万元，同期无收入。党校今年无收入，同比减收4万元。13、政府性基金收入完成1,347万元，为预算的131%，同比下降68%，其中：土地出让收入1,199万元，同比下降70%，减收2,770万元，减收主要原因是我县土地县场和房地产县场密切相关，土地出让金缩水和当前楼县降温、房地产企业资金趋紧有很大关系。截止今年底，开发商手中还有部分楼盘未开发和销售完成，土地开发资金不能及时回笼。所以房产开发企业资金紧缺不能参加新地块的土地竞拍。
14、另外，今年土地开发项目较少，出现了土地县场无人申请竞拍土地现象，从而造成了土地出让金收入大幅减少（二）主要支出完成情况2015年我县地方财政支出完成202,636万元，为预算的153%，同比下降2.5%。公共财政支出196,079万元，同比下降1.4%；基金预算支出6,557万元，同比下降25.3%。1、一般公共服务支出完成8,005万元，为预算的120%，同比增长8%，增支565万元。其中含省专项支出180万元。2、公共安全支出完成6,838万元，为预算的175%，同比增长7%,增支422万元。其中含专项2,579万元。3、教育支出完成15,829万元，为预算的134%，同比增长0.4%，增支57万元。省专项支出2,691万元。4、科学技术支出2,238万元，完成预算1301%，同比增长132%，增支1,273万元。其中含省专项1,266万元。增支主要原因为本年省专项增加1,237万元。5、文化体育与传媒支出完成2,747万元，完成预算的156%，同比增长25%，增支548万元。其中含省专项861万元。6、社会保障和就业支出
