1、 第一部分 财务管理制度一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7、完成公司交给的其他工作。三、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成，
2、在没有专职总会计师之前，总会计师职责由 兼任承担。四、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。五、总会计师负责组织本公司的下列工作：1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：4、承办公司领导交办的其他工作。六、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的
3、执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。4、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。七、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对账、报账工作。6、配合会计做好各种账务处理。7、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。八、审计的主要工作职责是：1、认真贯彻执
4、行有关审计管理制度。2、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。3、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。5、纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。九、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。十、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。十一、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计
5、、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。十二、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。十三、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。十四、财务工作人员对本公司实行会计监督，财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。十五、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理，财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 十六、财务工作应当建立内部稽核制度，
6、并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 十七、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 十八、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。十九、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经 理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。二十、支票 付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交
7、出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。二十一、财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。二十二、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理，凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。二十三、凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 二十四、公司财务人员支付（包括公私借
8、用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。二十五、公司可以在下列范围内使用现金：1、职员工资、津贴、奖金；2、个人劳务报酬；3、出差人员必须携带的差旅费；4、结算起点以下的零星支出；5、总经理批准的其他开支。二十六、除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。二十七、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。二十八、日常零星开支所需库存现金限额为201X元。超额部分应存入银行。二十九、财务人员支付现金，可
9、以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。三十、财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。三十一、公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。三十二、符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。三十三、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记三十四、工资由财务人员依据总经理办公
10、室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。三十五、差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 三十六、无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主任、总经理签字，会计审核有关凭证。三十七、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。三十八、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。三十九、
11、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。四十、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。 四十一、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。四十二、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；4、
12、利用账户替其他单位和个人套取现金的；5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；6、保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；7、违反本规定条款认定应予处罚的。四十三、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；篇二：公司经营活动分析会制度新疆亚欧大陆桥*建筑工程有限责任公司文件新*财201X89 号关于公布*公司经济活动分析会制度的通知公司所属各部门：为强化经济管理，规范经济行为，进一步加强我公司成本预算管理工作，使成本预算管理工作有序可控，及时发现和解决段在经济管理工作中存在的
13、问题，保证公司经济目标的顺利实现，特制定*公司经济活动分析会制度。一、组织机构1.成立*公司经济活动分析会领导小组 组长：公司经理、党委书记副组长：公司领导班子其他成员成员：财务部部长、劳人部部长、综合管理部部长、安全质量部部长、经营开发部部长、工程核算部部长、工程技术部部长、财务部其他成员，各分公司领导、成本预算会计及其他各有关人员。下设办公室，办公室设在财务部、经营开发部，办公室主任由财务部部长担任、副主任由经营开发部部长担任。2.领导小组职责2.1定期进行督导、检查收支利预算执行情况，各分公司及公司本部职能部门负责人按月向财务部、经营开发部提供本部门收支利预算指标完成情况的分析 总结 ，
14、发现问题及时制定 整改措施 ，确保公司经营目标的完成。2.2 按时参加会议、提出存在的问题。二、会议有关要求1.召开时间：每月12日，在公司会议室召开会议。遇有特殊情况以财务部通知为准。2.参加人员：公司领导班子成员、各部门负责人、财务部主管成本预算、工程核算会计人员。3.会议主持：经济活动分析会由主管经营的副总主持。4.会议内容：4.1财务部部长通报本月总体成本费用支出情况、预算完成情况及公司资金当期总体运用情况，债权、债务清理情况进行分析。4.2经营开发部、工程核算部分析所管分公司各项生产任务、工程项目完成情况，针对生产任务、工程项目实际完成情况进行分析，对造成生产任务、工程项目欠、超因素进行查找，揭示生产、施工过程中存在的问题，分析影响生产、施工任务完成质量及进度的具体原因，提出有效整改意见。对主要材料消耗定额完成情况、主要物资、能耗指标价格变动及完成节约情况、修旧利废等情况对成本的影响进行分析，对存在的问题查找原因并制订解决措施。4.3劳人部分析当期工资的支出情况，各部门定员和现员配备和调整情况
