1、根据不同的稽核任务、项目和内容，可进行（非现场稽核）和现场稽核，常规稽核或（专项稽核），交叉稽核和委托稽核。10、（稽核监督检查）是省联社的一种自律行为，是省联社为完成既定经营管理工作目标，加强内部控制与管理，防范经营风险的重要手段。11、稽核人员实行任职资格制度。按照“上挂下查”的原则，稽核人员采取 上挂一级）的聘用管理办法，稽核部门对本级负责，同时对上级稽核部门负责。12、“稽核收缴、罚款专户”款由稽核部门管理、使用和分解，其中（收缴部分）转入损益，（罚款收入）由稽核部门统一管理使用。13、稽核工作人员对分管稽核工作的（有效性）负责，并对工作失误及其造成的损失承担相应责任。14、为了有效监
2、督被稽核单位的整改情况，稽核部门可实施（后续稽核）。对稽核报告、稽核建议通知书和稽核处理决定的执行情况及工作效果进行跟踪检查，确保整改工作到位。15、稽核监督委员会对（理事会）负责，委员会的提案提交理事会审议决定。16、离任、离岗稽核必须坚持被稽核人“先（离任）、（离岗），后稽核、再安排”的原则，未经离任、离岗稽核不得重新任职。17、根据稽核任务和对象，确定拟稽核的内容、重点和稽核期；选定稽核人员，组成稽核组，指定稽核组（组长）和主稽人。稽核检查小组至少应由（两名）成员组成。18、实施现场稽核的一般程序，是指现场稽核开始准备，经过现场实施到材料整理存档的过程。主要包括：（稽核准备）、现场检查、
3、（稽核报告）、稽核处理、档案整理和后续稽核六个阶段。19、各市联社、办事处、各县级联社（含合作银行）稽核人员的聘用、变动须经（上一级）稽核部门同意。20、（稽核意见）是根据稽核事实对被稽核对象提出加强内部管理与控制的整改建议。21、各级稽核人员必须参加省联社人力资源部和稽核部统一组织的任职资格考试，对合格人员由省联社（人力资源部门）颁发稽核上岗证，实行持证上岗。22、县级联社对联社营业部、各职能部门、信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核，每（季度）至少一次。23、各市联社、办事处对本级辖内稽核工作的（完整性）、（有效性）负责，并对稽核工作失误造成的重大损失承担相应责任。24、稽核监督部
4、门及其稽核人员依照（稽核工作暂行办法）独立行使稽核监督权，任何单位和个人不得以任何方式进行阻挠、刁难或打击报复。25、稽核监督部门应定期和不定期地向上级主管部门报告稽核审计工作。26、县级联社对基层社的稽核可采取人员派驻、分片包干、（定期轮换）等多种形式。27、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等，必要时有权采取临时性（先封后查）措施。28、纪律处分包括警告、记过、（记大过）、降级、（撤职）、留用察看、开除等。29、辽宁省农村信用社（离任、离岗）稽核，是指被稽核人拟离开现任职务或岗位时，对其在任职期间的经营管理行为、经济责任和经营目标完成情况作出客观、公正的评价。30、稽核对象如
5、对稽核报告有异议，可附文字说明在（15）日内向稽核组的派出机构直至省联社稽核监督委员会提出复审的书面申请。31、稽核监督机构在职权范围内可以独立行使（处罚权）。二、选择题（有单选、多选，选对1个得0.5分, 多选不得分）1、按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，全省农村信用社实行（ ）的内部稽核管理制度。A、垂直管理、下查一级 B、平行监督、上挂下查C、垂直管理、上挂下查 D、平行监督、下查一级2、各级稽核部门在组织专项稽核检查时，应成立稽核组，稽核检查小组至少应由（ ）名成员组成。A、1 B、2 C、3 D、53、县级联社稽核员的稽核责任范围应根据机构的多少、业务量的大小以及
6、道路交通的条件确定，但必须保证稽核员（ ）至少对所辖信用社进行一次序时性稽核。A、每旬 B、每月 C、每季度 D、每半年4、稽核工作人员应具备的条件：（ ）A、必须具有较高的政治觉悟和政策水平，坚持原则，秉公督查，不谋私利，廉洁奉公，忠于职守，保守机密；B、要精通金融业务和熟悉本社的各项业务，有较高的政策水平和业务水平，有比较丰富的实际工作经验和较强的工作能力，能够独立开展稽核监督检查工作；C、应具有大专以上学历和3年以上金融工作经历；D、身体健康，遵纪守法，无不良记录。5、各级稽核人员必须参加省联社（ ）统一组织的任职资格考试，对合格人员由省联社人力资源部门颁发稽核上岗证，实行持证上岗。A、
7、人力资源部 B、办公室C、稽核部 D、监察保卫部6、市联社、办事处稽核工作的主要任务：（ ）A、贯彻落实省联社稽核工作意见和部署，并接受省联社的授权，对县级联社的稽核工作进行检查、监督和指导，组织落实省联社布置的各项专项稽核；B、对县级联社年终决算、管理费的收支情况进行常规性稽核；C、对市联社、办事处高管人员、重要岗位人员的离任、离岗进行常规性稽核；D、对县级联社高管人员、重要岗位人员的离任、离岗进行常规性稽核等。7、县级联社稽核工作的主要任务：A、贯彻落实上级联社、办事处稽核工作意见和部署； B、对信用社年终决算的稽核；C、农村信用社高管人员、重要岗位人员的离任、离岗稽核；D、对联社营业部、
8、各职能部门、信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核，每季度至少一次。8、稽核监督部门根据设立的稽核项目，可采取以下稽核方式对被稽核对象进行稽核： （ ）A、现场稽核。稽核人员进入被稽核单位工作场所进行稽核；三、判断题（正确的划“”，错误的划“”）1、省联社履行稽核监督职能一般采取日常监督和稽核检查两种方式。根据不同稽核任务、项目和内容，可进行非现场稽核和现场稽核，常规稽核或专项稽核，交叉稽核和委托稽核。（ ）2、省联社稽核检查的方法一般有抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场勘查、调查取证等。3、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等，必要时有权采取临时性先封后查措
9、施。4、在稽核检查中发现被稽核单位违反金融法律法规，造成重大经济损失或工作责任事故的单位主要负责人和直接责任人，要追究其行政责任；构成犯罪的，要移交司法机关依法追究其刑事责任。（ ） 5、因稽核人员玩忽职守、对重大问题失察造成严重后果或发现重大问题故意隐瞒不报的，在追究当事人责任的同时，追究其有关稽核人员的责任。 （ ）6、离任、离岗稽核的时限，原则上为被稽核人任职期间，不可以追溯到以前年度。（ ）7、根据工作需要，上级稽核部门可发出“授权稽核通知书”，授权下级稽核部门对某一单位或某一项目进行稽核。 （ ）8、虽然发过稽核通知书，但在现场稽核检查中，并没有发现需要处理的问题，因此不需要形成稽核
10、报告。 （ ） 9、稽核监督决定经稽核部门认真审议后报同级联社主任、主管主任，由同级联社主任或主管主任签发，也可授权稽核监督部门负责人签发。 （ ）10、稽核监督委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一名委员有一票的表决权，会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。（ ） 11、稽核监督部门认为被稽核单位制定的内部管理规定与有关法律、法规、制度相抵触时，有权要求被稽核单位停止执行，并同时报上一级稽核监督机构及本级主任。 （ ）12、因被稽核对象不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。 （ ）13、县级联社对营业部、各职能部门、基层信用社及业务
11、网点的日常业务活动进行常规性稽核，每半年至少一次。 （ 14、稽核部门对被稽核单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以制止。 （ ）15、实施离任、离岗稽核时，必须于稽核前一周送达稽核通知书，不可以在实施稽核审计的同时送达。16、稽核整改意见书应于同级联社主管主任审批稽核报告后10个工作日内作出。 （ 17、稽核监督决定未公布前，可以向外泄露。 （ 18、稽核档案要指定专人尽责保管，其保管时间按照有关规定执行，非经批准不得任意销毁，不得随意外借。19、稽核监督委员会由311名委员（奇数）组成，理事长或者全体理事的三分之一以上提名，并由理事会选举产生。20、稽核监督委员
12、会会议分为例会和临时会议。例会每年至少召开一次，并于会议召开前7天通知全体委员。 （ ）21、内部控制制度及执行情况评价：主要是对内部控制制度的完整性、合规性进行综合评价。通常采取查询制度、询问调查和现场查勘三个步骤。22、实施非现场稽核主要程序：确立稽核监督检查事项、确定报送资料和业务信息、根据检查要求进行整理分析评价、对存在疑点之处进行必要的质询核实、提出稽核报告和处理意见、及时进行信息反馈（ ）。 23、实施现场稽核的一般程序，是指现场稽核开始准备，经过现场实施到材料整理存档的过程。稽核准备、现场检查、稽核报告、稽核处理、档案整理五个阶段。 （ 24、没有取得稽核任职资格证书的人员可以从事稽核工作。（ 25、稽核人员在没有违法失职或者其他不符合任职条件的情况下，不得随意撤换。26、稽核部门对本级负责，同时对上级稽核部门负责。27、市联社、办事处、县级联社（含合作银行）稽核人员的聘用变动须经同级稽核部门同意。28、稽核监督部门有权要求被稽核对象报送有关业务计划、资料、报表和文件；无权要求被稽核对象提供与稽核事项相关的其他单位、部门或个人的相关报表、帐目、资料。29、稽核实施阶段包括进入现场、现场检查、调查取证、整理资料、核实认定、交换意见、离开稽核现场。30、因违规行为受到经济处罚的单位和员工，对处罚决定有
