1、25005.2318006.2现付6.181200要求：1、试计算余额、日数和积数，并填列上表中。、计算该单位第二季度存款利息。资料1假设93年12月20日工商银行某市支行发生下列银行汇票业务：1、中山路56号李清提交银行汇票申请书及现金2000元，委托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受理，办理转账。2、开户单位百货批发站持异地某行处签发的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入账手续，原汇票金额15000元，实际结算金额14700元，经审查无误办理转账。3、开户单位机床厂提交银行汇票申请书，金额70000元，该厂要去外地购买设备，经银行审查无误予以受理,，办理转账。4、接到异地某
2、行处寄来的汇款解讫通知及邮划借方报单，金额1200元，原汇票金额1500元，原汇款人王平。银行审核无误办理转账。5、张山持银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续，并提供个人身份证明。经审核无误，付给现金1000元。6、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及汇票解讫通知，金额2300元，原汇票金额2500元，原汇款单位是开户单位电视机厂。7、李力持银行汇票申请书第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款560元，经审核无误付给现金。8、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及解讫通知，金额21000元，原汇款单位是开户单位纺织公司资料3假设1993年12月20日工商银行某市支行发生下列商业汇票业务：1、
3、开户单位针织厂提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额8000元，委托银行向在同一行开户的百货商场收取汇票款，经审核无误办理转帐。2、开户单位电视机厂持银行承兑汇票来行申请承兑，汇票金额20000元，经信贷部门审查同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按万分之五收取承兑手续费。3、根据承兑协议，向承兑申请人毛纺厂收取到期的银行承兑汇票款20000元，办理转帐。4、收到异地某行处寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额7800元，经审核无误于当日将款划出，办理转帐。5、异地某行处寄来的商业承兑汇票本日到期，金额6000元，承兑人为开户单位纺织厂，经审核无误办理划款手续。6、
4、根据承兑协议，向承兑申请人百货公司收取到期的银行承兑汇票款，金额56000元。由于该单位帐户资金不足，只能支付50000元，其余转逾期贷款帐户。7、收到异地某行处的邮划贷方报单及银行承兑汇票，金额23000元，收款人为开户单位服装厂，经审核无误办理转帐。8、收到异地某行处的邮划贷方报单及委托收款凭证，金额11000元，此款系开户单位机床厂的商业承兑汇票款，经审核无误，予以收帐。资料4假设1997年12月20日工商银行某市支行发生下列支票和本票业务：1、收到开户单位送交的支票和两联进帐单，金额60000元，该支票的签发人在同城它行开户，当日退票时间过后，银行办理转帐。2、收到客户提交的银行本票申
5、请书及现金3000元，审核无误，办理签发不定额银行本票的手续。3、4、开户单位造纸厂持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付手续，金额10000元，经审查该本票为同城它行签发，银行办理转帐。5、赵晶持不定额本票1000元来行支取现金，并提供个人身份证，经审核无误付给现金。6、开户单位纺织厂签发现金支票，支取现金34000元，以备发放工资，经审核无误付给现金。7、开户单位百货公司持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付，金额3000元，经审查该本票为本行签发，银行办理转帐。资料2假设1993年12月20日工商银行某市支行发生下列汇兑业务：1、开户单位机械厂提交信汇凭证一份，金额2500元，汇往异地某工商
6、银行的开户单位清理旧欠款，银行审核无误办理转帐。2、李明提交电汇凭证及现金帐1300元，汇给异地某街道12弄51号李吉祥生活费，银行审核无误办理转帐。3、收到异地某行处寄来邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给开户单位毛纺厂货款待7000元，审核无误予以收帐。4、收到异地某行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给新华大酒店312房间客人李清旅差费3000元，银行审核无误办理转帐。5、黄明持通知及个人身份证来行领取其信汇款2500元，银行审核无误付现。6、将王平的信汇款1000元退回原汇出行。7、收到异地某行处划回的退汇款350元，原汇款人张洋。8、李强持退汇通知书及个人身份证来行领取划回的退汇款40
7、0元，经审查无误付给现金。1、 中山路56号李清提交银行汇票申请书及现金2000元，委托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受理，办理转账。借：现金 2000 贷：应解汇款 2000汇出汇款 2000联行往账 14700贷：*存款百货批发站 14700*存款机床厂 70000汇出汇款 70000汇出汇款 1500联行来账 1200 应解汇款 300联行往账 1000应解汇款 1000现金 1000汇出汇款 2500联行来账 2300 *存款电视机厂 200应解汇款 560现金 5608、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及解讫通知，金额21000元，原汇款单位是开户单位纺织公司。汇出汇款
8、 21000联行来账 210001、 开户单位针织厂提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额8000元，委托银行向在同一行开户的百货商场收取汇票款，经审核无误办理转账。*存款百货商店 8000*存款针织厂 80002、 开户单位电视机厂持银行承兑汇票来行申请承兑，汇票金额20000元，经信贷部门审查同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按万分之五收取承兑手续费。第一步计算手续费（略）第二步转账*存款电视机厂 手续费收入收入：银行承兑汇票 200003、 根据承兑协议，向承兑申请人毛纺厂收取到期的银行承兑汇票款20000元，办理转账。*存款毛纺厂 20000应解汇款 20
9、0004、 收到异地某行处寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额7800元，经审核无误于当日将款划出，办理转账。应解汇款 7800联行往账 78005、 异地某行处寄来的商业承兑汇票本日到期，金额6000元，承兑人为开户单位纺织厂，经审核无误办理划款手续。*存款纺织厂 6000联行往账 6000由于该单位账户资金不足，只能支付50000元，其余转逾期贷款账户。*存款百货公司 50000逾期贷款 6000应解汇款 560007、收到异地某行处的邮划贷方报单及银行承兑汇票，金额23000元，收款人为开户单位服装厂，经审核无误办理转账。联行来账 23000*存款服装厂 230008、收到异地某行处的
10、邮划贷方报单及委托收款凭证，金额11000元，此款系开户单位机床厂的商业承兑汇票款，经审核无误，予以收账。联行来账 11000*存款机床厂 110001、 收到开户单位送交的支票和两联进帐单，金额60000元，该支票的签发人在同城它行开户，当日退票时间过后，银行办理转帐。存放中央银行准备金 60000*存款 600002、 收到客户提交的银行本票申请书及现金3000元，审核无误，办理签发不定额银行本票的手续。现金 3000应解汇款 3000本票不定额本票 30003、开户单位造纸厂持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付手续，金额10000元，经审查该本票为同城它行签发，银行办理转帐。存放中央银行
11、准备金 10000*存款造纸厂 100003、 赵晶持不定额本票1000元来行支取现金，并提供个人身份证，经审核无误付给现金。本票 1000*存款纺织厂 34000现金 34000*存款百货公司 3000资料2假设1993年12月20日工商银行某市支行发生下列汇兑业务：1、 开户单位机械厂提交信汇凭证一份，金额2500元，汇往异地某工商银行的开户单位清理旧欠款，银行审核无误办理转账。!*存款机械厂 2500联行往账 25002、 李明提交电汇凭证及现金账1300元，汇给异地某街道12弄51号李吉祥生活费，银行审核无误办理转账。现金 1300应解汇款 1300联行往账 13003、 收到异地某行
12、处寄来邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给开户单位毛纺厂货款待7000元，审核无误予以收账。联行来账 7000*存款 70004、 收到异地某行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给新华大酒店312房间客人李清旅差费3000元，银行审核无误办理转账。联行来账 30005、 黄明持通知及个人身份证来行领取其信汇款2500元，银行审核无误付现。应解汇款 2500现金 25006、 将王平的信汇款1000元退回原汇出行。7、 收到异地某行处划回的退汇款350元，原汇款人张洋。联行来账 350其他应付款 3508、 李强持退汇通知书及个人身份证来行领取划回的退汇款400元，经审查无误付给现金。其他应付款
13、400现金资料假设工商银行某支行某年12月20日发生下列联行业务：1、解放路210号高红提交信汇凭证及现金2000元，汇给异地某单位高丰文生活费。2、开户单位机械厂邮划委托收款结算凭证的付款期限已满，办理划款手续，金额24000元，收款单位为在异地系统内某行的开户单位。3、开户单位电视机厂持异地某行处开出的银行汇票及解讫通知来行办理入账手续，实际结算金额50000元，银行审核无误办理转账。4、收到异地某行处的邮划贷方报单一笔，金额4000元，附件为本行开户单位百货商店的委托收款，银行审核无误办理转账。5、收到甲地某行处的邮划借方报单一份，金额3000元，附件为乙地某行处填制的邮划贷方报单，金额
14、3000元。借方报单的备注栏注有“行误划我行，现转你行”，银行审核无误，办理转账。6、收到异地某行处的邮划借方报单一份，金额99600 元，附件为本行开出的银行汇票解讫通知，原汇款人为开户单位贸易公司，原汇款金额10万元。7、收到甲地某行的邮划贷方报单一份，金额4000元，经审查附件为本行开户单位机械厂的信汇款，但报单行号写错，查此行号为乙地某行。银行办理转账。8、收到甲地某行的邮划贷方报单一份，金额75000元，经审查报单所列行号为本行，报单附件委托收款凭证的收款单位不在本行开户，查正确收报行为乙地某行。9、收到异地某行处的邮划借方报单一份，金额1200元，报单附件为银行汇票解讫通知。10、
15、接到电子计算中心对账表一份，贷方报单5笔，合计金额425000元；借方报单3笔，合计金额56000元。经对账贷方报单一笔，金额4000元未找到相同内容的报单，其余全部核对相符。11、接到异地某行处的邮划借方报单一笔，金额670元，附件为银行汇票解讫通知，原汇款人王明，原汇款金额700元。查此报单已在未核销报单款项记录。12、接到电子计算中心对账表一份，贷方报单10笔，合计金额89万元，其中冲正报单一笔，金额7000元。经对账全部核对相符，办理转账。13、接到异地某行处邮划贷方报单一份，金额20000元，附件系该行开户单位机械厂的委托收款货款。查该笔报单已在未核销报单款项记录。14、收到异地某行
16、处的邮划贷方报单一份，金额15000元，附件为信汇凭证，经审查联行报单错编密押。15、收到异地某行处的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额30000元，经审查确为本行承兑，当即办理转账。【资料假设工商银行某支行某年12月20日发生下列联行业务：联行往账 2000存款机械厂 24000联行往账 24000联行往账 50000存款电视机厂 50000联行来账 4000存款百货商店 4000联行来账（据乙地贷方报单） 3000联行来账（据甲地借方报单） 3000汇出汇款 100000联行来账 99600 存款贸易公司 400联行往账 4000存款机械厂 40008、收到甲地某行的邮划贷方报单一份，金额7
17、5000元，经审查报单所列行号为本行，报单附件委托收款凭证的收款单位不在本行开户，查正确收报行为乙地某行。联行来账 75000联行往账 750009、收到异地某行处的邮划借方报单一份，金额1200元，报单附件为银行汇票解讫通知。汇出汇款 1200已核对联行来账 425000联行来账 421000 未核销报单款项 4000联行来账 56000已核对联行来账 56000汇出汇款 700联行来账 670 应解汇款 30已核对联行来账 890000联行来账 897000 未核销报单款项 （7000）13、接到异地某行处邮划贷方报单一份，金额20000元，附件系该行开户单位机械厂的委托收款货款。联行来账
18、 20000存款机械厂 20000未核销报单款项 20000属于错误报单，不能办理转账，应在未转账错误报单登记簿中记录，并进行查询，待给予查复后，再进行处理。应解汇款 30000联行往账 30000假设中国银行某分行国际业务部发生下列外汇业务：（人民币对美元的外汇牌价为：汇买价820，钞买价810，汇卖价830）1、 某客户持美元现钞USD3200，要求按当日规定牌价折存“活期外汇存款”现汇户。2、 外籍人李某持美元现钞USD13500，要求按规定牌价折算成美元现汇，汇往国外。3、 某驻华使馆外交人员持美元现钞USD24500，存入“定期外汇存款”现钞户。4、 某客户从其“活期外汇存款”现钞户
19、提取美元现钞USD5000，携带出境。5、 某单位持证明从“活期外汇存款”现汇户支款USD10000，按规定牌价兑取美元现钞，备出国考察用。6、 某驻华外交代表机构填具存款凭条，持美元现钞USD7600按规定牌价折存“活期外汇存款”现汇户。7、 某进出口公司将国外汇入汇款USD3000结汇转入其人民币存款账户。8、某外商合资企业1996年6月10日汇入美元50万元，存入其美元账户，6月15日因故需向境外汇出20000美元购货，6月28日又持现钞15000美元存入该账户，7月8日又将20万美元兑换成人民币后归还银行人民币贷款。分别列出银行在6月10日、6月15日、6月28日、7月8日的会计分录。
20、9、李某于97年7月8日持外币取款通知书到中国银行某分行国际业务部，领取境外亲属汇入的USD5000元，要求将其中的USD200元兑换成人民币现金，其余款项转存离家较近的储蓄所。银行经办人员按其要求予以办理。列出相应的会计分录。10、某合资企业在中国银行某分行国际业务部存入单位外币定期存款USD180万美元，97年到期USD60万美元，利息USD7200美元；8月25日到期USD100万美元，利息USD25000美元。该企业在存款到期日持存单到银行分别要求办理续存取息和本息转存。试列出相应的会计分录。11、某进出口公司来行申请开立信用证，金额USD10000，并从其外汇活期存款账户中支取USD
21、6000交存保证金。12、开证行收到议付行寄来信用证项下USD10000即期汇票及单证，经审查合格并送交某进出口公司确认付款后，本日办理划款手续，从其存入保证金及外汇活期存款账户中支付。13、某外贸公司于9月25日以国外联行划来出口收汇款USD75000，按规定牌价结汇，所得人民币存入贷款户，以抵扣贷款额。14、某外贸公司于11月24日将国内异地外汇联行划来托收款USD18000，按规定牌价结汇，所得人民币存入贷款户，抵扣贷款额。15、某外贸公司申请短期贷款，按规定牌价折付国内异地托收承付款USD100000，增加贷款额。8、 某客户持美元现钞USD3200，要求按当日规定牌价折存“活期外汇存
22、款”现汇户。现金 USD32000外汇买卖 USD32000外汇买卖 ￥259200外汇买卖 USD 31228.9活期外汇存款 USD 31228.99、 外籍人李某持美元现钞USD13500，要求按规定牌价折算成美元现汇，办理票汇汇往国外。现金 USD13500外汇买卖 USD13500外汇买卖 ￥109350外汇买卖 USD13174.7汇出国外汇款 USD13174.710、 某驻华使馆外交人员持美元现钞USD24500，存入“定期外汇存款”现钞户。现金 USD24500定期外汇存款现钞户 USD2450011、 某客户从其“活期外汇存款”现钞户提取美元现钞USD5000，携带出境。活期外汇存款现钞户 USD5000现金 USD500012、 某单位持证明从“活期外汇存款”现汇户支款USD10000，按规定牌价兑取美元现钞，备出国考察用。活期外汇存款现汇户 USD10000外汇买卖 USD10000外汇买卖 ￥82000外汇买卖 USD9879.5现金 USD9879.513、 某驻华外交代表机构填具存款凭条，持美元现钞USD7600按规定牌价折存“活期外汇存款”现汇户。现金 USD7600外汇买卖 USD7600外汇买卖 ￥61560外汇买卖 USD7416.9活期外汇存款 USD7416.914、 某进出口公司将国外汇入汇款US
