1、六、几点说明：（1）公司人员报销差旅费，原则上按照出差补助包干标准核报。出差补助包干范围为伙食补贴、市内交通补贴、住宿费。出差补助天数为自然出差天数减一天计算（即到公司或驻地当天无补贴）。（2）外出要求有相应反映日期的车票。特别是从驻地出发和返回驻地的车票必须有日期，否则按前一张有日期的计算补助。中途出现无日期、无出发地及到达地的票，必需在票上写明出发地及到达地，否则不予报销。住宿必须有住宿发票，发票金额多少不影响补助标准。无发票的不补助。（3）夜间乘车不住宿，且不坐卧铺的。按住宿标准50%补贴。乘卧铺的无住宿补贴。（4）飞机、火车软卧、动车一等软座车票不予报销，特殊情况经请示批准后，才能报销
2、。（5）到有住宿条件的分公司、办事处所在地出差，无住宿费补助。在办事处统一就餐的，个人按办事处标准交伙食费。办事处不得因此申请报销餐饮招待费。（6）该标准从3月14日起执行。此前的出差仍按原规定执行。一、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金等。最后经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2出差人员若需借款，须持批准后的“出差申请单”，再填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款。原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。1.3 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不
3、符的差旅费不予报销，因特殊不可抗拒的原因或情况变化需改变路线、增加天数，人数、改乘交通工具，需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。1.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单必需有同行人员签名确认。1.5 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，然后，执行费用报销流程。二、差旅费标准补充说明：2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可在原来基础上上浮30%。2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按规定住宿标准报销，超出住宿标准的部分由出差人员自行承担。2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12
4、点之前返回按半天计算，12点之后返回按一天计算。2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实销形式，如遇特殊情况，需要上报公司负责人审批方可报销。2.5 出差期间招待客户，需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待费报销申请手续。2.6 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2.7不同级别人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。2.8部门经理以下（含部门经理）出差需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。2.9 到达目的地后，除公司负责人外，其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原
5、因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。2.10 上述住宿标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。2.11 出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。2.12 出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。2.13 任何人出差应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。山西创鑫新型建筑材料有限公司2012-3-7第一条 出差人必须在出差申请单上填写注明出差地点、事由、天数、所需资金等必填项目，经部门经理签署意见，公司分管副
6、总批准后方可出差。出差申请手续办妥后到财务部办理借款;未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。第二条 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款申请单”，列明用款计划，经财务部审核，主管财务经理审批后方可借款。第三条： 填写出差申请单部门经理审批分管副总审批，填写借款单主管财务经理审批财务部审核办理借支（经办人持出差预算单申请单和借款单）第四条 出差时，应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具（凭车票报销）。一般情况下，业务员应首选火车硬座;但乘车时间超过6小时，可乘火车硬卧或汽车卧铺，超过六小时坐同车次硬座者，
7、按其硬座票面价的50%奖励给个人。第五条 遇特殊情况或紧急情况需乘火车软卧、火车D字头车次或飞机时，须先申报，经上级领导批准后方可乘座，（上级领导同意乘坐时飞机票最高不得超过7折，超过时按7折报销），未经批准按同程火车硬卧报销。第六条 出差期间，出地市内交通费按照每人每天5元标准实行包干制度。出差住宿实行标准内实报实销，标准以下节约部分适当奖励，标准以上超支部分个人适当负担的办法。1、出差地区分类标准A类地区：北京、上海、重庆、沿海省会及副省级城市。B类地区：除一类地区以外的省会城市及地级市。C类地区：所有县级城市及地区。2、出差住宿标准 单位：元/天/房3、出差员工标准范围内报销，标准以下节
8、约的部分，公司将节约部分的25%作为奖励发给个人。超过标准超支部分，个人将承担超支部分20%的费用。超过标准的部分，财务人员可拒绝报销，特殊情况必须报请部门经理审核并说明原因，报总经理或主管财务经理审批。（注：住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支 ）第七条 出差餐费补贴标准（不分在途和住宿，包括伙食补贴）：出差餐费补助标准为明天25元。享受出差餐费补助的同时，不再同时享受公司的午餐补助。第八条 执行据实报销的人员，依据相关发票等凭据报销，员工在出差期间联系业务时，应索取相应的各项支出发票（索取发票票额不低于总包干金额的80%，不得用餐费及非出差期间发生的票据冲抵，
9、手机费除外），以此作为出差的证明单据，并据此报销。如果不能提供总金额的80%发票，按实际取得的发票金额进行等比例报销。对于丢失发票的，一般不予报销，如若必须，可由第三者写证明，并交予高层批准且 用其他发票补充。第九条 报销时间应为员工出差返回后的7个工作日之内，并应于报销时退回预借的多余的款项;未按规定结清差旅费用的，不得借领新的差旅预支款项;第十条 出差天数的计算办法：按照将出差首日计入，出差返回日不计入出差时间内计算。第十一条 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况可书面申请，由主管副总批准，方可再借款项;借款超过2000元，需提前2天报请财务备款;因其他原因借款2日未出差
10、，需将借款交付财务部，待定好出差时间后，重新办理出差借 款手续，不能上缴者视为占用公-款处理。第十二条 外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，持会议或培训通知，根据实际情况，不再另行单报住宿和伙食补贴费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。第十三条 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经上级领导签署意见后方可报销。第十四条 出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和
11、发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理（特殊情况可向主管经理报批）。第十五条 出差12天以上回公司后，在不耽误工作的情况下，可调休一天，出差25天以上回公司后，在不耽误工作的情况下，可调休两天，但不得与国家重大节假日连休。第十六条 出差回公司当天车票时间为9点（含9点）前需到公司上班，否则视为旷工，或调休一天。第十七条 本办法自发布之日起执行，由在公司财务部负责解释。根据资办发201541号文件精神，为了出差人员的工作与生活需要，规范差旅费管理，保证教育教学经费发挥最大经济效益。现结合我县教育系统的实际情况，特制定如下补充规定：一、差旅费标准（一）乡内出差1、交通费以乡政府所在地为中心，至各
12、校区间往返交通费按开往当地合法营运车费填制。填写交通费必须注明每次出差事由。2、住宿费村小出差人员到乡（镇）一般不住宿，如确需住宿的，经单位领导同意，每人每晚不超过60元，出差到外乡（镇）住宿的每人每晚不超过100元。3、下乡补助费中心校人员到五公里以上村小（教学点）下乡或村小（教学点）到本乡镇出差，按每人每天20元计算，出差到外乡（镇）的，按每人每天50元计算，且每月补助的天数 1不得超过20天（补助可就高不就低）。（二）本县城出差到本县城出差，往返交通费按开往县城目的地合法营运车车费填制，凭车票据实报销。2、住宿费（离县城五公里以上学校）出差到县城原则上不住宿，如确需住宿，经单位领导同意，
13、且每人每晚不超过150元，凭票报销。3、伙食补助费（1）离县城五公里以上的学校的伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，每人每天50元。（2）离开会或办事地点五公里以内的学校，凭相关书面通知或有关规定，伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，每人每天20元。（三）外县（含区外县）到外县（含区外县），往交通费按开往外县（含区外县）目的地合法营运车车费填制，凭车票据实报销。出差到外县（含区外县）住宿费按每人每晚不超过180元，凭票报销。出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天100元。（四）地级市或县级市（含外省）出差到地级市或县级市出差，往返交通费按开往城市的合法营运车车费填
14、制，凭车票据实报销。出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或者出差任务紧急的，需经本单位主要领导批准方可乘坐飞机。出差到地级市以上住宿费每人每晚不超过280元，出差到县级市住宿费每人每晚不超过180元。3、伙食费出差人员的伙食补助费按出差自然天数实行定额包干，每人每天100元。4、市内交通费出差人员到地级市或县级市出差，市内交通费补助只报往返2天，每人每天80元包干使用。（五）局机关工作人员出差（五公里以上）下乡1、交通费，往返交通费按开往各乡镇合法营运车车费填制，凭车票据实报销。2、工作人员下乡原则上不住宿，如确需住宿的，经主要领导同意，每人每晚不超过100元。3、下乡补助费，工作人员到各
15、乡镇学校下乡，按每人每天50元补助。4、到桂林开会或参加培训在当天9:30后签到的，原则上不安排提前一天出差。（六）参加会议、培训等差旅费工作人员外出参加会议、培训或外出检查，由举办单位统一安排食宿的，会议、培训或工作期间的食宿费和市内交通费用由会议、培训等举办单位按规定统一开支。往返的差旅费在本单位按有关规定报销。举办单位不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费、交通费和市内交通费在本单位按照差旅规定报销，市内交通费补助只报往返2天。二、附则1.公务出差严格执行差旅审批制度（详见第一章总则第四条）2.无住宿发票的，一律不予报销住宿费。3.出差人员由所在单位，接待单位或其他单位免费提供交通工具（含包车）的应如实申报，不报销交通费和市内交通费。4.除本补充规定外，其它出差标准按资办发201541号文件执行。5.当月的差旅费原则上在次月的15日前如实报销。6.本补充规定自2015年12月1日起执行，此前与本补充规定不一致的，一律以本补充规定为准。7.本补充规定由资源县教育局负责解释。资源县教育局2015年12月1日备注：请各中心校、县直学校组织相关人员认真研读，有不同意见或建议，请形成书面材料，以电子文档，通过电子公文系统，于2015年12月17日下午5:00前上报教育局财务股，逾期不予采纳。
