1、销售部2设置人员档案职员编号职员姓名101张立201202301刘丽401孙飞3设置客户档案客户编码客户名称客户简称001育才中学育才002大同科技有限公司大同4设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称迅达科技有限公司迅达同力发展有限公司同力5设置项目目录 项目设置设置内容项目大类产品工程核算科目直接材料（500101）直接人工（500102）制造费用（500103）直接材料（160401）直接人工（160402）制造费用（160403）项目分类/名称101 挂件（1.玉石） 201 屏风（2.家具）101 办公楼（1.自建）201 生产流水线（2.委外）6设置外币及汇率币符币名记账汇率U
2、SD美元1月份：6.5GBP英镑107设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有转账凭证凭证必无8设置结算方式结算方式编码结算方式名称现金结算转账支票银行汇票其他9设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。科目编码科目名称方向辅助核算期初余额1001库存现金借6 775.701002银行存款231 378.89100201工行存款154 488.89100202中行存款76 890.0010 000.001122应收账款客户往来（无受控系统）58 500.001
3、221其他应收款个人往来5 000.001403原材料739 869.541405库存商品750 000.00140501硬件台350 000.00（100台）140502软件套400 000.00（500套）1601固定资产500 000.001602累计折旧贷810 689.871604在建工程400 000.005101制造费用260 000.002001短期借款200 000.002201应付票据27 388.512202应付账款供应商往来（无受控系统）70 200.002221应交税费222101应交增值税22210101进行税额22210102销项税额2241其他应付款599.54
4、4001实收资本2 000 000.004104利润分配-123 022.31410401未分配利润6602管理费用660201工资部门核算660202办公费660203差旅费660204往来账户期初余额表表格1日期客户摘要票号金额2011-12-25销售商品123458500表格2部门个人期初金额2011-12-20出差借款5000表格3供应商2011-12-30采购原材料5678135872011-12-3156613表格4办公楼生产流水线合计70 00080 000150 00050 00090 000140 00060 000110 000170 000230 000400 000表格
5、5挂件屏风30 00040 00020 000120 000260 00010设置转账定义（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%借：财务费用 JG（） （去对方科目计算结果）贷：应付利息 QM（2001,月,贷）*0.09/12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12）（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。三、账务处理模块由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。1 1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）库存现金 5000工行存款 50002 1月5日，销售部孙飞购买800元礼品
6、，用现今支付。销售费用 800库存现金 8003 1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。原材料 60000应交税费应交增值税进项税额 10200应付账款 702004 1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元管理费用 5000其他应收款 50005 1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。应收账款 234000主营业务收入 200000应交税费应交增值税销项税额 340006 1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。工
7、行存款 58500应收账款 585007 1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。工行存款 702008 计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。9 生成期间损益结转凭证。四、编制财务报表1定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天，表格内容居中。定义报表格式并计算得出数据。货币资金表友爱 2012年 1 月 31 日 单位：元项目行数期初数期末数制单人：注：单位名称、年、月、日设置为关键字2将表格保存到D:work ，文件名“货币资金表.rep”账务操作题二（15分）财务主管501
8、（密码空）打开555帐套1初始设置（1）、建立工资帐套工资类别个数：多个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。（2）、新建工资类别：正式人员（包括全部部门）（3）、人员类别设置：增加“销售人员”（4）工资项目设置：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字8增项岗位工资加班天数加班工资应发合计事假天数事假工资减项代扣税扣款合计实发合计（5）、“正式人员”工资类别设置：添加人员档案：人员编号人员姓名人员类别银行账号肖一平销售人员工商银行11111111118选择前面定义的全部工资项目。计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20事假工资：
9、事假天数*（基本工资+岗位工资）/20工资数据：肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元（6）、定义工资转账关系计提类型名称计提比例借方科目贷方科目计提应付工资100%660122112、日常业务处理（1）工资计算并汇总（2）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。（3）工资费用分配，并生成记账凭证计提类型：计提应付工资。核算部门：销售部。明细到工资项目。（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。（5）查询所有部门的工资发放条。账务操作题三（15分）1、初始设置（1）设置部门对应的折旧科目（2
10、）设置固定资产类别编码：04。名称：电子类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）05。交通类。（3）输入固定资产原始卡片资产类别交通类电子类资产名称：奔驰轿车台式电脑增加方式直接购入使用状况在用开始日期2010-12-31原值5 0001 000使用年限10年5年折旧方法（1）资产增加，生成记账凭证。2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台资产类别：笔记本电脑部门：增加方式：使用状况：开始日期：2012-1-15原值：8 000使用年限：4年（2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。（5）固定资产帐表查询：查询固定资产折旧清单。会计电算化模拟试题二666上海诚信商贸有限公
11、司2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）上海诚信商贸有限公司 单位简称：上海诚信陈明“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”2、增加操作员601空602王晶3、权限分配陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置（陈明进行下列财务设置）1、设置部门档案5生产部2、设置人员档案王国立李一明王晓添刘洋3、设置客户档案4、设置供应商档案5、设置外币及汇率币符：USD 币名：美元 1月份记账汇率：6、设置凭证类别现金收款凭证现金付款凭证银行收款凭证银行付款凭证7、设置结算方式支票汇票8、设置会计科目
12、及期初余额，表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。累计借方累计贷方116 080358 000258 5161 200 000187 206248 5001 135 000170 79410 01665 00010 000客户往来（无受控系统）225 23635 64058 50025 00018 00038 000140301玉石数量核算（块）20 000（200块）140302木料数量核算（吨）18 000（2吨）32 000750 000数量核算（个）350 000（2000个）数量核算（件）400 000（1000件）5 970 722500 0006 200
13、 000200 000供应商往来70 200应付职工薪酬221101应付工资221102应付福利费1 740 000396 300180 000702009、设置转账定义（1）设置自定义转账自动转账凭证名称和摘要转账期间凭证字科目借贷转账比例%公式计提应付福利费1-12转账80520120FS（221101,月,贷）*0.14将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中由会计进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。（1）、1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）（2）、1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费4500元，归还现金500管理费用 450
14、0其他应收款 4500库存现金 500其他应收款 500（3）、1月30日，计提生产部门工资，20000元制造费用 16000劳务成本 4000应付工资 20000（4）、1月31日，发放生产部门工资，20000元，工行转账工行存款 20000（5）、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。（6）、生成期间损益结转凭证。四、调用报表模板生成报表调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:work，文件名“1月利润表.rep”五、编制自定义财务报表1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：陈明，表格内容居中。诚挚 2012年 1 月 31 日 单位：本月增加本月减少2.将
15、表格保存到D：work ，文件名“货币资金收支情况表.rep”账务操作题二（应收应付核算）财务主管601（密码空）打开666帐套 并进行以下操作设置存货存货编码存货名称单位玉料块吨003个004扇（1）2012年5月25日，采购部向迅达科技有限公司采购玉料，数量600块，单价100元，货款未付，收到专用发票一张，票号5678，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日（2）2012年5月31日，销售部向育才中学销售屏风，数量10扇，单价5000元，已发货，款未收，开出专用发票一张，票号1234，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日2、日常应收应付处理（请用应收应付系统进行以下处理
16、并制成凭证）（1）1月10日，采购部李一明向同力发展有限公司购入木料，数量10砘，单价8000元，已入库，款未付。收到普通发票一张，发票号为5566，税率17%，发票到期日2012年1月31日。（2）1月13日，采购部李一明开出工行支票一张用于支付同力发展有限公司款项，支票号ZP201，金额93600。（3）1月15日，销售部王晓添收到育才中学支票一张，金额58500元，用于支付前欠款，支票号ZP006，款已存入工行（4）1月20日，销售部王晓添向大同科技有限公司销售挂件，数量200个，单价150元，货已发出，款未收，企业开出普通发票一张，税率17%，发票到期日2012年1月31日。【应收应付
17、模块操作总结】应收应付核算模块主要是利用发票和收付款单来生成凭证。（1）采购发票录入保存后审核，供应商往来制单发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后上方“制单”即可，具体会计分录是：原材料（可能有明细科目）应交税费应交增值税进项税额（2）、付款单录入后保存后核销，在相应的付款单中（可能需要核销的付款单不止一张）输入本次结算的金额保存，供应商往来制单核销制单，选择相应的付款单（可能不止一张付款单）后上方“制单”即可，具体会计分录是：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）（3）销售发票录入保存后审核，客户往来制单发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后上方“制单”即可，具体会计分
