1、3、管理中心资金：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算）管理中心资金本月增加本月减少4、内部资金往来：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。内部资金往来内部公司名称5、应收票据：指企业因销售商品、产品、提供劳务等收到的商业汇票,包括商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）应收票据重点说明客户名称6、应收帐款：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收到的款项。应收帐款重点说明:其中，已到期应收款到期应收占比到期应收占总比备注本月余额/总已到期/本月余额已到期/应收帐款总额7、送货应收款：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。
2、送货应收款8、预付帐款：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。预付帐款供应商名称9、暂估应收款：与送货应收款的过渡科目，余额为负数）暂估应收款10、其他应收款：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。其他应收款其他应收明细项目11、待摊费用：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项费用）待摊费用待摊费用明细12、存货：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中所需耗用的材料、 物料等）存货存货明细项目占总存货比平均库存帐面价值类型原材料成本价低值易耗品在产品售价（
3、或成本价）产成品库存商品未对账毛坯库存毛坯13、材料采购：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要 是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生）。材料采购14、发出产品未对帐：指已接单并已送货还未对帐及开票产值）发出商品未对帐超期三个月金额超期占比超期占总比超期/本月余额超期/未对 账总额15、对帐未开票：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额）对帐未开票超期占总比超期/未开票 总额16、 产值：与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。17、 待摊销成本：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本）待摊销成本占未对账及未开票比例18、送货调
4、整待摊成本：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。 ）送货调整待摊成本19、固定资产、累计折旧及净值：指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定资产已提折旧净值20、固定资产清理：是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需 用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或 因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算。固定资产清理21、在建工程：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设 备更新和大修理工程等尚未完工的工程减
5、少。在建工程22、长期待摊费用：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分 期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理减少、租入固定资产的改良减 少及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。长期待摊销费用23、待处理财产损益：核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资 的盘盈、盘亏和毁损。正数反映预备损失，负数反映预备收益） 。待处理财产损益二、负债类项目1、应付帐款：指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付帐款超期金额超期/应付账款总额2、预收帐款：企业按合同规定或交易双方约定，而向购买方收取的预收款项）预收帐款3、短期借款：指企业为维持正常的生产经营所需的资金而向银行或其
6、他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年以下（含一年）的各种借款）短期借款项目业务发生年月4、其他应付款：指除应付帐款外的其他所有应付款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项、应付向个人借入的借款等。其他应付款其他应付明细项目5、应交税费：是指企业应缴未缴的税费。这些应缴税费应按照权责发应交税费O生制原则进行确认、计提）6、应付职工薪酬：指企业为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关减少。应付职工薪酬应付工资应付福利费工会经费活动经费*7、预提费用：是指企业按规定预先提取应属当期承担并发生但尚未实际支付的各项费用
7、）预提费用预提费用项目&长期借款：指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上 （不含一年）或超过一年以上的的各项借款）长期借款三、所有者权益类项目1、实收资本：指投资者作为资本投入到企业中的各种资产的价值或货 币资金）。实收资本投入资本总额股东现金出资额股东其他出资额占总资本比例2、上年未分配利润：反映以前年度产生的利润，正数为获利，负数为亏损。是企业未作分配在以后年度可继续进行分配的利润，在未进行分配之前，属 于所有者权益的组成部分）。未分配利润年度3、本年利润：（反映本年度累计的利润额，正数为获利，负数为亏损。指企业在 一个会计期间的经营成果）。本年利润4、送货利润调整：（是指对已送货
8、未对帐及未对帐开票产值增加减去应摊成本及相关税费后利润额）送货利润调整送货利润调整项目增加成本税费5、盈余公积：指企业按照规定从净利润中提取的各种用于后期发展所需 积累的资金）。盈余公积6、资本公积：指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定 财产重估增值等原因所形成的公积金）。损益表项目及经营成果分析一、损益情况分析定义1月损益2月损益金额占收 入比占收入 比开票产值当期实际开岀发票或收据总 产值金额营业外收入当期销售产值外收入材料及消耗品当期成本摊销表中按开票产 值应摊比例成本部分外协加工当期发外加工及表面处理费 用人员工资当期发放给员工工资费用折旧及维修当期生产相关固定资产设备 折
9、旧费用税金当期产生抵减进项后净税费费用小计以下费用小计运输费用当期发生采购或销售过程中 物资运输费用厂房租金水电当期发生的厂房租金及水电 费用管理人员工资当期发生的管理人员工资费 用差旅费用当期发生岀差吃、住、行费 用员工福利费当期发生用于职工的福利费 用招待费用当期发生招待客人的吃、住、 行、娱乐费用当期发生的办公设备折旧费 用财务费用当期发生的财务手续费用及 利息收支等营业费用当期发生的经营费用其他费用当期管理费用除以上外所有 杂项费用的小计每月送货产值情况当期的送货产值金额社保总额当期发生的社保费用个人承 担部分需从工资中扣除的总 额基本工资总额当期发生支付给职工基本工资总额临时工工资总额当期发生支付给临时职工工奖励工时工资总额当期发生计件人员给于的奖 励工时工资总额加班工资总额当期发生的职工加班工资总 额电话补助当期发生的给职工的电话补 助住宿补助当期发生的给职工的住宿补 助其他补助当期发生的与工资相关的相关补助工资小计当期支付给职工工资总额绩效奖金（或年度奖）当期发生的支付给职工的绩
