1、角色： 财务总监 西安财经学院管理学院 2012年6月27日一、总体情况 在这次ERP沙盘模拟（创业之星）对抗赛，最终我们小组的成绩不容乐观。这次比赛共有12个小组，我们小组是第四组共由4个人组成，分别是CEO：何治丽；销售主管：刘镜；财务主管：张婕；生产主管：胡滨；这次比赛企业的时限一共设计了6个季度，第一季我们信心十足，各种决策也都很正确，因此第一季末综合排名为第三名，其中财务表现为第一名。但由于开发新产品以及购买生产线，打广告，租厂房，招聘工人及业务人员，开发市场，生产，资质认证等都投入了巨大资金，所以第一季季末我们只剩下24万，第二季我们保持了平稳的发展趋势。但是，接下来第三季和第四季
2、接连两次的重大失误导致我们的排名从第三名跌至第九名，最终跌至第十二名并且虽然之后我们做出了种种努力但再无无回天之力，企业由此开始衰败。2、企业战略及实际执行情况第一季度：企业购置的固定资产为：租用中型厂房一个（租金为5千元/月）；买手工线一条（4千元/条）；买自动线一条（8千元/条，需安装一季），以及实惠产品“喜太郎”的生产权。招聘工人2名，业务员2名，广告等的投入，及时培训工人，考虑到企业的未来市场需求，我组决定增加开发上海，广州，武汉，城都等市场。同时针对实惠型产品的单一性，为了企业的长远发展，决定研发经济型和高端型产品。认证IS0900和ICT等这些都是为企业的长远发展做出的准备工作。在
3、这一季度中，由于我们的定价合理，我们的产品能够得到大量的出售，最后只剩了几十件的库存量。总体来说第一季度我们做的还可以。第一季度结束，我们的总体排名为第三名，其中财务表现为第一名。第二季度：在第一季度中研发的经济型“舒克”和高端型产品“CC&DD”均以研发完成。购买原材料，为了应付产品的生产，我们购买2条手工线，并且，增加工人和业务员各两名。IS09001认证已完成，继续认证ICT。由于各项巨额的花费，我们申请了一次20W的贷款。第三季度：在经历第一季的辉煌和第二季的重大失误导致排名迅速跌至第九名之后，我们调整了战略方针，鉴于我们已经取得了实惠型产品的生产权同时经济型产品“舒克”、高端型产品“
4、CC&DD”的研发也以完成，可以进行生产。在一切进入正轨后，我们开始调整广告方针，做出了根据流动资金，以及产能，市场竞争激烈程度去投放广告，这两种产品广告投放分别为1万元和1.5万元。在进一步的进行了市场分析之后，为了满足这两种产品的销售需要我们继续对广州和武汉两个市场进行市场认证，同时增加3个工人在自动线上。第四季度：但是，总以为第三季度的战略调整能够改变我组目前的处境。令我们没有想到的到时，新的问题又来了，而且是没有办法可想的。那就是资金的不足，并且，还有一次紧急贷款。资金的不足，库存量的短缺。最终，我们的生产失败了。而且，这次的失败令我组再也没有了翻身的余地。第五季度：经过上两季的库存可
5、用量不足，生产失败的教训后，第六集的一开始我们就“紧急采购了发声、发光装置”各501个（即价格均高出原价将近两倍）同时用原价购买发声、发光装置各501个以备用。同时一次性购足棉花、玻璃包装、玫瑰绒等原材料。在员工方面，增加招聘工人两名，与之前的两名工人共同接受培训以提高产能；招聘业务员4名并接受培训以提高销售能力。市场方面，由于几个季度过去了，产品的竞争力都有所减弱，一次在给实惠型产品和高端型产品增投广告3千元和5千元。至本季末，共发生了6次紧急贷款。第六季度：这一季度毋庸置疑，我们面临最大的问题还是资金的问题。在这次运营的最后一个季度，很明显我们没有能够力挽狂澜。整个生产线面临原料不足问题，
6、市场面临缺货问题，一系列的账单纷拥而至，我们两次被迫紧急贷款。三、采购（CEO、生产、财务、销售等）分析 我是我们组的财务总监，下面我将从财务的角度通过一些图表来详细分析整个经营过程，以及我们“宝贝计划玩具有限公司”是怎样凑够“繁荣”走向“衰败”的。1、第一季度财务表现排名：从上表可以看出，第一季度末，由于决策正确，财务分析全面，我们的财务表现排名第一。此时的我们充满了信心！2、第六季度末财务表现排名：从上表看出，整个经营过程结束后，财务表现跌到了第十一名。3、整个经营过程盈利表现从以上图中，我们可以很清晰的看出，第一、二季度，我们宝贝计划玩具有限公司的盈利能力还是很不错的，行业平均值为27-
7、28分之间，而我们公司的盈利能力接近30分。但是，由于第三季开始的一系列很低级，根本不应该发生的重大失误，例如：忘记给产品定价、忘记发货等，导致我们连续两个季度没有卖掉一件产品，自然就不会盈利，从曲线图中看，就是这条代表盈利能力的曲线犹如坐“下降的过山车”一般，急转直下，直接使我们的综合排名从第三跌至第九名，这也是我们最懊恼的地方。4、市场表现曲线图与“盈利能力表现曲线”的走势如出一辙，也是从第一季我们的市场表现高于行业平均分数，第二季开始，由于没有货发出也没有订单，尤其是第三季，我们的订单量每种产品均为0，市场表现几乎接近0分！5、成长表现曲线图6、财务费用分季度趋势柱状图：“财务费用”是指
8、企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。从上图可以看出，一、二、四季度由于资金相对于其他嫉妒来说较为充足，无需大量筹措资金，一次财务费用花费较少。而其它季度中，特别是第五、六季度，我们资金严重不足，并且无法从银行贷款，因此通过紧急贷款等渠道筹集了一些资金，也因此产生了大量的财务费用。1在每一年经营中，你所在的企业的经营规划是什么，具体是如何实施的？哪些地方做的比较成功？在哪些地方做的失败？失败的原因是什么？哪些地方还需要进一步改善？具体从CEO、采购、生产、财务、营销等（根据角色各有侧重）几方面分别阐述。2在这八年的经营里，你认为企业在管理方面存在哪些问题？你如何看待信息化管理对企业的
9、意义？3体会我们利用6月26日一整天进行了创业之星的实训课程。在这次的ERP实训（创业之星）中，我在小组中担任财务总监一职，由于我在“经营之道”实训中也担任此职位因此一开始认为自己已经很有经验就按照原来的套路就可以了。可最终的经营结果，却给了全组成员当头一棒，原来想要经营好一个企业真的远不如想象的简单，想要当好一个企业的财务总监也绝不只是写写算算，恰恰相反，这是最艰辛，也最锻炼人的职位。从最初的财务表现第一名跌至最终的最后一名，如此急剧的变化让我们全组成员共同进行了深刻的而反思。尤其是我这个财务总监，掌握着企业的资金链条，更应该深刻的检讨并认真的总结除了以下失误之处：（1）团队精神最重要，是一
10、个企业的灵魂。一个或两个人无论多能干永远不可能面面俱到，考虑的很全面。第三季出现的第一次重大失误正是因为我们的策略有问题。一开始我们采用两个人为一组，两组轮流决策的方法，在前两名同学决策完成之后，午饭时间由我和另一名同学换上继续决策。由于对操作流程的不熟悉，可是由于对操作流程的不熟悉，漏掉了定价这一环节，这是非常致命也非常低级的失误，它直接关系这一期的产品能否卖得出去、企业这一期能否盈利的问题。而这个失误导致我们在第二期的所有努力之后没有拿到任何订单，一件产品都没有卖出，全部积压，进而导致企业下一期的资金周转不灵，不足以以进行更大的投资，甚至基本的产品原材料都无法购买。这个巨大的转折对我们的打
11、击是巨大的，因为并不是因为决策方面除了什么问题，而仅仅是忘掉了一个环节。这也让我们意识到，实训中必须做好各个角色间的沟通，尽量多交流做到信息对称。（2）到了第四期，又犯了一个致命的错误，而且失误类型与上一季如出一辙：在进行发货的过程中，虽然订单很多，但又忘记了填写发货数量，也就是说这一期也是一件产品都没有卖出。没有市场表现也没有财务表现，这直接使得我们的综合表现从第三名直接到了第九名。但接连两次不应该的失误并没有打到我们的信心，反而激发了我们的斗志，此时的我们天真的以为，是要我们没有决策方面的失误，之后几季只要不再犯这种低级错误，我们一定可以扳回一城！（3）从第三季开始资金周转不灵又无法从银行
12、获得贷款时，我这个财务总监就做了一个决定：开始大量的贴现和卖掉生产线、退租产房以换取现金。可是大量的贴现必然会影响权益，最为关键的是只要贴现，必然会掉进一个恶性循环的漩涡，而摆脱这个困境、跳出这个漩涡是非常困难也是需要时间的。我们放佛走进了死胡同这给我的教训是：作为财务总监，关键时刻一定要头脑清醒，不被困难吓倒，还是要冷静思考做出最正确的决定，而不是抓住一根救命稻草就不放，部位企业的将来考虑。（4）由于资金的周转不灵导致市场开拓不足，第一季只有北京地区，到了第二季才开始陆续开发上海、广州等地区，可由于资金不足，每个地区每一季两万元的市场开发费用让我们难以招架，一直遇到了最后一季还有两个地区没有
13、完成开发。已开发完成的地区也由于没钱买原料，没有生产而没有业绩，这直接使得财务表现和市场表现跌至谷底。 总之，每一个不足之处归根结底都是由于资金不足而引起的一系列连锁反应，这也让我这个财务总监意识到，没有钱一个企业想要正常的运转是多么的困难，而想要扭转这一局面又是多么的无力回天！我们能做的除了遗憾和悔恨，还有就是庆幸，庆幸这幸亏不是真正的精英，否则我们真的会赔的血本无归！从中，我也认识到了信息化管理对企业的重要意义：在当今这样一个信息大爆炸的时代，企业企业已将信息化作为他们的生存命脉，我们信息化人员的疏忽和随意将会断送企业的发展、至少阻碍其也得竞争能力。正如我们小组所犯的致命错误，就是信息不对称所造成的。面对其他企业的强劲挑战，信息化能显著提高我们的工作效率和质量并且终将成为企业的核心竞争力之一！要求：1.格式要求标题序号、字体、字号等示例：一、 左对齐，黑体四号，段前段后0.5行 （一） 左对齐，宋体小四加粗，段前段后0.5行 1 缩进2个 汉字位，宋体小四加粗 （1） 缩进2个汉字位，仿宋小四 缩进2个汉字位，仿宋小四正文：仿宋5号，行距20磅。2.严禁雷同各人应根据自己的职位、角色及实际运营情况来撰写，内容阐述要深入，不能敷衍，严禁雷同，雷同者不能得分。
