1、从定义可见审核是一个较大的概念，它包括质量审核、社会责任管理体系内部审核、职业安全卫生审核等.在SA8000：2001社会责任管理体系要求中9。5d要求的“持续监督有关活动和成效来验证所实施体系是否符合组织方针及本标准要求”,即社会责任管理体系内部审核。2。内部审核：客观地获取审核证据并予以评价，以判定组织对其确定的社会责任管理体系准则满足程度的系统的、独立的、以文件支持的过程. 社会责任管理体系审核准则指社会责任管理标准、有关法规、社会责任管理体系文件等，满足的程度指社会责任管理体系的符合性、有效性和适宜性。这里有几鼐关键词值得注意,如“客观”、“系统”和“独立”。它们决定了社会责任管理体系
2、审核和某些特点。 社会责任管理体系审核的特点，就审核的方式来说是其“系统性”和“独立性”. 3。审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。注:审核证据可以是定性的或定量的。如:标准中所要求保留的记录、制定的文件、现场审核时的谈话、现场观察到的现象、政府或其他相关方提供的证实性的材料。4。审核准则：用作依据的一组方针、程序或要求 社会责任管理体系内部审核的准则包括:a） SA8000:2001标准；b） 组织社会责任管理体系文件有效版本;c） 与社会责任因素有关的法律、法规和相关要求。 5.审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。注：审核发现能表明是否符合
3、审核准则，或改进的机会. 将审核发现与审核准则相对照、通常可分为三类： a） 体系性不符合;b） 实施性不符合；c） 效果性不符合。6。审核结论:审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果。组织实施社会责任管理体系内部审核后，所下的结论有3种情况. a）符合审核标准;b）基本符合,但有一些需纠正之处 c）不符合,存在重大缺陷,必须立即纠正。对上述b）、c）两种情况，社会责任管理体系内部审核员必须要求受审核部门采取纠正措施,内部审核员可以和受审核部门讨论纠正措施的具体方法。审核结论作为报告书必须文件化，然后将其发送至最高管理层、管理者代表、有关部门负责人等. 7.受审核方：被审核的组
4、织。内部审核受审核方一般是受审核的各部门、岗位、人员。 8（审核委托方:要求审核的组织或人员。审核委托方一般是组织的最高管理者。9。审核员：经过内部审核员培训合格的人员. 10.审核组：实施审核的一名或多名审核员. 通常任命审核组中的一名审核员为审核组长。 内部审核组长通常由组织的最高管理者或管理者代表授权。 11。审核方案:针对特定时间段所策划，并且有特定目的的一组（一次或多次）审核. 12。审核计划：对一次审核活动和安排的描述。 13。审核范围：审核的内容和界限。审核范围通常包括对实际位置、组织单元、活动和过程以及所覆盖的时期的描述。14.能力:经证实的个人素质以及经证实的应用知识和技能本
5、领。二、社会责任管理体系审核的特点 1.社会责任管理体系必须是正元的：a）立文件化的社会责任管理体系；b）社会责任管理体系必须文件化到确保控制所需的程度； c）每个组织只能有唯一的社会责任管理体现文件； d）社会责任管理体系既要分层次又要相互协调和衔接； e）社会责任管理体系文件必须符合文件的控制要求。 2.社会责任管理体系审核必须是一种正式的活动 外部审核依据合同进行，内部则由组织的管理者授权;社会责任管理体系审核应有正式的程序和做法. 社会责任体系审核是个抽样过程 社会责任体系审核由于的时间和人员的限制，以及受审核方接待和陪同时间的限制，要在较短的时间内完成审核工作,只能采取抽样审核的办法
6、，包括抽取一定数量的文件、记录、询问一定数量的工作人员,抽查若干条生产线（现场）、设备、监测设施。4.抽样存在风险:a）弃真：好的当成坏的;b）弃伪:坏的当成好的。5。减少审核风险的方法：a）随机抽样；b）保持独立性、公正性。三、第一方、第二方和第三方审核的作用、共同点与不同点 1。社会责任管理体系审核的类型，见图51：图51 社会责任管理体系审核类型 第一方、第二方和第三方审核的作用、共同点与不同点,见表5-1：表51 各类审核的作用、共同点与不同点 四、与审核员有关的3项原则和与审核有关的2项原则 1。与审核员有关的3项原则:a）道德行为:职业的基础. 对审核而言，诚信、正直、保守秘密和谨
7、慎是最基本的. b）公正表达：真实、准确地报告的义务。审核发现、审核结论和审核报告真实和准确地反映审核活动。报告在审核过程中遇到的重大障碍以及在审核组和受审核方之间没有解决的分歧意见. c）职业素养：在审核中勤奋并且有判断力。审核员珍视他们所执行的任务的重要性以及审核委托方和其他相关方对自己的信任。具有必要的能力是一个重要的因素。与审核有关的2项原则，并通过独立性和系统性来体现： a）独立性:审核的公正性和审核结论的客观性的基础. 审核员独立于受审核的活动，并且不带偏见,没有利益上的冲突。审核员在审核过程中保持客观的心态,以保证审核发现和结论仅建立在审核证据的基础上。b）基于证据的方法：在一个
8、系统的审核过程中，得出可信的和可重现的审核结论的合理方法，审核证据是可证实的。由于审核是在有限的时间内并在有限的资源条件下进行的，因此审核证据是建立在可获得的信息样本的基础上.抽样的合理性与审核结论的可信性密切相关. 第二节 社会责任管理体系内部审核的策划 一个组织在建立社会责任管理体系时,就应对社会责任管理体系内部审核作好总体安排和组织管理，在这方面有几个环节需要特别加以重视。一、领导重视是作好社会责任管理体系内部审核的关键 内部审核对一个组织的社会责任管理体系的改进和社会责任表现的提高都具有重要的作用.但是要作好社会责任管理体系内部审核,关键在于领导对内部审核的重视。领导的社会责任意识不应
9、仅表现在符合国家法律、法规和相关方的要求，重视员工的职业建康与安全承担组织应承担的社会责任，或是出了不符合情况及时采取应急或其他措施；更重要的还在于全面建立和实施一个符合标准要求的社会责任管理体系.其中尤其重要的是要充分运用社会责任管理体系内部审核这个重要的管理手段和改进机制，使体系得到保持和改进.领导对内部审核工作的重视主要体现在领导层中认真研究如何建立内部审核的组织机构，其中重要一环是任命一个管理者代表，由管理者代表负责任命内审小组成员、内审组长、确定其职责和权限. 二、管理者代表要亲自抓社会责任管理体系内部审核按SA8000：2001“3.2组织应指定一名高层管理者代表为全体员工的健康与
10、安全负责,并且负责落实与本标准有关的健康和安全的各项规定管理者代表应是最高管理者授权并且要有足够权限来履行其职责。管理者代表应确保按照社会责任管理体系标准的要求，建立、实施和保持社会责任管理体系。因此具体领导内部审核工作的就是管理者代表.管理者代表应当通过一个职能部门建立内部审核的组织和程序,培训人员，制定计划,实施社会责任管理体系内部审核和审批审核报告。当审核组与被审核部门发生争执时，应由管理者代表或通过管理者代表报请最高领导来进行促裁。管理者代表又是全组织的各部门和职工就社会责任管理部门向最高领导层反映各种意见的重要沟通者。三、社会责任管理体系内部审核的具体工作需要由一个职能部门管理 社会
11、责任管理体系内部审核是一项长期的正规的工作，需要由一个常设机构负责,而不能由一个临时性机构来从事此项工作.一般可由“人事部这类职能机构承担。这些职能可能还有许多其他的社会责任管理工作，但内部审核工作应是此部门的一项重要任务，而内部审核又完全可以与其他工作（如建立体系、编制手册和程序等）结合进行。 四、组建一支合格的社会责任管理体系内部审核员队伍 社会责任管理体系内部审核需要一批合格、称职的内部审核员，因此培养内部审核员是一项重要的工作.应在组织内与社会责任管理有关部门中选择一批熟悉组织的业务、了解社会责任管理的基本知识、有一定的学历、职称和工作经验、有交流表达能力和正直的人员进行培训，使之成为
12、社会责任体系内部审核员。培训课种应包括本教程的主要内容。可以派遣部分骨干到培训机构或认证机构的培训班去学习，也可以请教师到本组织内讲课。社会责任体系内部审核员要有一定的数量，足以承担例行的或特殊的内部社会责任体系审核的任务，还要考虑派往本组织的供方去实施第二方审核。人员的分布也要适当分散，不可全部集中在社会责任管理部门。因为当审核到“人事部门”时,这些“人事部”中的内部审核员均不得参加，因此必须从其他部门派遣内部审核员。一般情况下最好在采购、销售、技术、检验和生产部门中均能培养若干名兼职内部审核员供工作需要之用。所有经过培训的内部审核员需经考核后由组织领导正式任命，授予进行审核的权利. 五、社
13、会责任管理体系内部审核需要有一套正规的程序 社会责任管理体系内部审核需要有一套正规的做法。为此管理者代表应组织编制一份社会责任管理体系内部审核程序，明确社会责任管理体系内部审核的目的、范围、执行者的职责以及具体的实施方法。六、建立社会责任管理体系时应考虑社会责任管理体系内部审核工作 有许多企业和组织在建立社会责任管理体系时培养了一批骨干来编写社会责任体系文件，这批骨干同时也成为以后的内部审核员，这些做法都是可以参考的。总之，社会责任管理体系内部审核工作需要组织最高领导层的重视和支持，需要管理者代表和社会责任管理部门的精心策划和实施,需要有一批合格、称职的内部审核员的全力投入，也需要有一套正规的
14、、完善的程序和办法、这就是社会责任管理体系内部审核策划工作的主要内容. 第二节 内部审核员的作用和素质 一、内部审核员的作用 社会责任管理体系内部审核员在一个组织内对社会责任管理体系的正常运行和改进起着重要的作用。这作用表现在下列几方面. 对社会责任管理体系的运行起监督作用 社会责任管理体系的运行需要持续地进行监控，才能发现问题，及时解决。这种监控主要是通过内部审核进行的，而实施内部审核的正是这支内部审核员队伍。所以，从某种意义上来说,内部审核员对社会责任管理体系的有效运行起着监督员的作用。对社会责任管理体系的保持和改进起参谋作用 在内部审核时，内部审核员发现某些不符合项，要求受审部门提出纠正
15、、预防措施建议.内部审核员必须向受审核部门解释为什么这是一项不符合、为什么不符合某一条款的规定。这样受审核部门才能针对不符合,找出原因，采取纠正、预防措施。在受审核部门考虑纠正、预防措施时,内部审核员可以提出一些方向性意见供其选择。当受审核部门提出纠正、预防措施时，内部审核员可以提出一些方向性意见供其选择.当受审核部门提出纠正、预防措施时，内部审核员应决定是否加以认可，并说明认可或不认呆的理由。在实施纠正、预防措施计划时，内部审核员应主动关心其实施的进程，必要时应加以协助（如向人事部或管理者代表反映实施中的困难，提出解决问题的建议等）。如果在审核中发现某些潜在不符合,内部审核员应把观察项主动向
16、受审核部门提出,并提出调查潜在不符合原因的途径。这一切都说明内部审核员在内部审核工作中,决不仅仅是一个消极的裁判员,还应积极为保持和改进社会责任管理体系想办法、出主意，成为一名优秀的参谋。在社会责任管理方面成为沟通领导与群众之间的桥梁和纽带 内审员在内部审核中与各部门的职工群众有着广泛的交流和接触。他们即可以收集职工群众对社会责任管理方面的意见、要求和建议,通过管理者代表向领导反映,又可以把领导层关于社会责任方面的方针、政策和意图向职工群众传达、解释和贯彻，起一种沟通和联络的作用。有时，内部审核员通过自己的工作，能生动具体地宣传贯彻SA8000标准的要求，对SA8000标准宣贯更为深刻，成为领
17、导最好的助手。全员培训的师资 内部审核员的培训往往是超前的。同时相当多的文件是内部审核员亲自编写、修订的，故在全员培训时，除外聘师资外，多数情况下由内部审核员充当师资骨干。5.体系日常检查、运行维护的骨干 组织内部审核员具有双重身份，一方面是体系日常运行中的执行者，对体系的持续有效运行起着举足轻重的作用；一方面对体系进行内部审核，是体系正常运行的维护者。社会责任管理体系需定期进行内部审核，内部审核员既掌握审核知识又熟悉组织的运行状况,是体系日常检查、运行维护的骨干. 6.在第二、三方审核中起内外接口的作用 由于内部审核员经常被派往分承包方（企业的供方）去作第二方审核，在审核中贯彻本企业对分承包
18、方的要求，同时也可反映分承包方的体系实施情况和要求,可以起到衔接的作用.当外部审核员来本单位进行审核时，内部审核员常担任联络员、陪同人员或观察员等职务，从中了解审核要求、审核方式和方法,向管理代表或最高管理层反映，同时也可向对方介绍本单位的实际情况，起内外衔接的作用. 7.在社会责任管理体系的有效实施方面起带头作用 内部审核员一般在企业的各部门都有自己的本职工作.在这些工作中，内部审核员应带头认真执行和贯彻有关的社会责任标准、社会责任手册和涉及自己工作的程序文件。在接受内部审核时要做到虚心诚恳，积极配合，在职工中起模范带头作用，成为贯彻实施社会责任管理体系的积极分子。二、内部审核员的素质 一个
19、合格的内部审核员应具备的素质,应以质量和（或）环境管理体系审核指南（ISO 19011：2002）中的规定为基础，基本素质包括：社会责任管理体系审核员通用的知识和技能 a）审核原则、程序和技术:使审核员能恰当地将其应用于不同的审核并确保审核实施的一致性和系统性。审核员应当能够：运用审核原则、程序和技术；对工作进行有效地策划和组织;按商定的时间表进行审核；-优先关注重要问题；通过有效地面谈、倾听、观察和对文件、记录和数据的评审来收集信息;理解审核中运用抽样技术的适宜性和后果; -验证所收集信息的准确性；确认审核证据的充分性和适宜性以支持审核发现和结论; 评定影响审核发现和结论可靠性的因素；-使用
20、工作文件记录审核活动；编制审核报告;维护信息的保密性和安全性；通过个人的语言技能或通过翻译人员有效的沟通. b）管理体系和引用文件：使审核员能理解平均数范围并运用审核准则。这方面的知识和技能应当包括:管理体系在不同组织中的应用;-管理体系各组成部分之间的相互作用;社会责任管理体系标准、适用的程序或其他用做审核准则的管理体系文件; 识引用文件之间的区别即优先顺序； 用文件在不同审核情况下的应用； 用于文件、数据和记录的授权、安全、发放、控制的信息系统和技术。c）组织状况:使审核员能理解组织的动作情况.这方面的知识和技能应当包括: 组织的规模、结构、职能和关系； 总体运营过程和相关术语； 受审核方
21、的文化和社会习俗。d）适用的法律、法规和相关领域的其他要求:使审核员能了解并在适用于受审核方的这些要求的范围内开展工作。这方面的知识和技能应当包括： 国家的、区域的和地方的法律、法规和规章; 合同和协议； 国际条约和公约 组织遵守的其他要求。社会责任管理体系审核员特定的知识和技能 社会责任管理方法和技术:使审核员能检查社会责任管理体系并形成适当的审核发现和结论.这方面的知识和技能应当包括： 社会责任术语; 社会责任管理原则及其应用;- 社会责任管理工具。个人素质 审核员应当具备个人素质.使其能够按照审核原则进行工作. 审核员应当： 有道德,即公正、可靠、忠诚、诚实和谨慎； 思想开明，即灵活地与
22、人交往； 善于交往,即灵活地与人交往；- 善于观察，即主动地认识周围社会责任和活动； 有感知力,即容易适应不同情况；- 适应力强，即容易适应不同情况; 坚忍不拔，即对实现目的坚持不懈;- 明断，即根据逻辑推理和分析及时得出结论; 自理，即在同其他人有效交往中独立工作并发挥作用. 4。内部审核员的行为准则很有必要以CCAA审核员行为准则为参考 1） 忠于职守,做到准确、公正;2） 努力提高审核技能及声誉;3） 主动帮助受聘人员和下属换版提高管理能力和专业审核能力;4） 不介入冲突或利益竞争,不向任何委托方或聘用方隐瞒任何可能影响公判断的关系；5）除非应法律要求或受受审核方和审核构书面授权，不讨论
23、或披露任何有关审核的信息；6） 不接受审核方、其雇员或受审核方的利益相关方的任何回扣。佣金补品或其他任何形式的好处，也不得默许同事接受；7）禁止有意传播任何错误的或易产生误解的信息,以防止影响审核员注册过程完整性；8）在任何情况下，不得兵贵损害CCAA或注册过程的声誉，应与否违反本行为准则的调查进行充分的合作; 9）严格按其专业范围从事审核；10）不得对被审核方既进行咨询又进行认证审核; 11）接受CCAA的监督；12）按规定向CCAA交纳费用。第四节 审核方法与技巧 内部审核员在审核工作中可采用许多工作方法，即审核技巧。这种审核技巧往往是内部审核员在工作中不断各界起来的。各人有各人的技巧,从
24、而形成了各人的风格。这里就最基本的审核技巧作简单的叙述。内部审核员在审核工作中，尤其是现场审核中主要的审核方法手段是看、问、听和查记录分析。内部审核员用来作分析判断的基础是各种信息,而信息是通过看、问、听和查记录而来的.因此，可以从这几方面来总结审核技巧中最常用的一些经验。一、 少讲、多看、多问、多听 内部审核员在现场的时间有限,而需采集的信息量很大;信息只能通过看、问、听和查记录获得,不能只从讲话中获得。因此只有少讲才能更多的收集信息。 善于提问和交谈 内部审核员在按检查表组织提问时，应组织得自然、和谐，切忌生硬刻板.在这方面内部审核员的耐心、礼貌和保持微笑有助于消除受审核部门代表的畏惧和胆
25、怯心理。内部审核员可以就同一问题提问不同人员，或与被提问者作简要交谈，获得客观的答案，或弄清答案不一致原因。注意倾听 内部审核员要注意听取谈话对象的回答,并作出适当的反应。首先必须对回答表现出认真倾听,保持接触，用适当的口头认可的话语如：“是的”，“我明白了”来表明自己的理解。谈话时应注意观察回答者的表情。当受审核方误解了问题或答非所问时，审核员应客气的加以引导,而不是粗暴打断。3.提供咨询 遇到某些有不符合因素，受审核人员可能会问你：“请问我们该怎么做才算正确,”“我们的程序该作何修改，”“这方面其他厂或部门是怎么做的,”“如果这般做，是否算符合，”等等。此时作为一个内部审核员可以就方向性意
26、见提出建议,但最好的提出不符合报告后再提建议。要仔细观察和查阅 内部审核员要仔细观察现场危险源的控制的运行状况,查阅有关的记录，如意工的控制记录、法律法规识别和登记记录、目标指标实施与完成记录、运行控制记录、监控记录、培训记录、不符合与纠正、预防措施记录、内部审核与管理评审记录。要善于从众多的记录中选取有代表性的样本。当发现问题时要进行深入调查了解以确定客观证据。客观证据是指建立在通过观察、测量、试验或其他手段所获事实的基础上，证明是真实的信息。审核员获取客观证据，要通过反复求证弄清不符合事实，并作登记. 5.不作裁判 遇到某些不符合因素，与受审核方内部产生了争辩。这时有人会请你发表意见，判断
27、谁是谁非。此时你应切记不要扮演裁判员角色，否则宝贵的时间将浪费在阐述谁对谁错上面,而你的检查表将无法按进度完成。记录要证据确切 内部审核员必须“口问手写”，对调查获取的信息、证据做好记录.记录应全面，包括有效实施的记录和不符合记录.所作的记录包括时间、地点、人物、事实描述、凭证材料、涉及文件标识。这些信息均应字迹清楚、准确具体、易于再查。很显然，只有完整、准确的信息才能作出正确的判断. 7.要善于跟踪验证 内部审核员必须善于比较、追踪不同来源所获取的对同一问题的信息,从差别中判断运行状况；必须善于追踪记录与文件，记录与现场状的符合情况,并作出结论；必须善于追踪社会责任管理体系某一组成部分的来龙
28、去脉,发现问题，获取客观证据.而不是轻信口头答复。8.重复阐述、重复审核 有的部门负责人不去参加首次会议或参加了但不注意听讲，对审核知之不详.直到审核员到了本部门，对审核的目的、范围、程序方法等甚至什么是SA8000都要临时请教。此时审核员不应重复阐述审核组长在首次会议上的讲话，而应抓紧审核，同时请他学习“内部审核程序”。总之，内部审核员在审核过程中应要多看、多听、多问。二、选择正确的提问对象 问题应向负责进行该项社会责任管理的部门或人提出，而不是向无关的部门或人员提问。否则就会文不对题,消费时间。例如向销售部门询问工序的运行控制问题，向财务部门询问社会责任监测问题等，无疑是无的放矢.即使在同一部门内，也有选择正确的提问对象的问题。1.正确地提出问题 内部审核员应明确地、针对要了解的问题进行提问，不要像在商业或外交谈判中那样采用旁敲侧击的方法.更不要提出外行的或错误的问题。2.封闭式问题和开放式
