1、顾全大局，积极协调各部门工作。正确对待抱怨，属于自己工作的失误勇于承担并积极改进. 遵守幼儿园规章制度,不迟到、不早退,不随便请假。3上班时间不干私活，坚守工作岗位.出纳日常工作熟知本岗位职责,按照标准化的流程进行工作。不断提高业务水平，熟悉各项费用支出，勤俭节约、工作热情、细心、态度和蔼,除做好本职工作外，服从园领导分配的其它工作。认真做好往来帐目，做好现金收支和银行结算工作。4严格执行现金管理制度，手续齐备,库存现金不得超过银行规定限额，数目清楚，不得以工作之便牟取私利。坚持原则，手续健全,发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销.5无透支现象（包括用到“不可动用资金”）。按规定管理使用
2、票据，不得使用自制和非正式票据。每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数，计算幼儿伙食费并及时编制工资表.及时收结幼儿各项费用，按时发工资。6定期做好收退费及各项工作，做到收、退费准确无误，现金、单据与账目相符，做到日清月结。收退费做到唱收唱付，开具单据家长能够一目了然。在国家规定的现金开支范围内使用现金：支付给职工的工资奖金、津贴，支付给个人的劳动报酬，各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，结算起点以下的零星支出，银行所规定的支付现金的其他支出.为幼儿园举办的各项大型活动提供安全、物质保障。严格遵守核定的库存现金限额，超过核定的限额（5000），必须介入银行，不得自行保留.发现问题
3、，及时修正并做好记录。遇到家长对收退费产生困惑时，在第一时间帮助家长解决，不留后患. 与会计及时核对账目,做到日清月结。为家长提供有关幼儿园财务方面的专业咨询服务. 按照规定，收入现金必须开给交款人正式收据。从银行提取现金，应写明用途,有财务负责人签字盖章，支付现金应取得合法的原始凭证。对原始凭证进行审核,包括凭证的名称，各种有价证券应登记造册，要确保安全无缺，如有短缺，负责赔偿。及时办理现金收支的账户处理，必须单独设立现金日记账。出纳人员应每天核对现金库存，做到日清月结，不得作制，不准白条抵库，每天编制记账凭证输入电脑,保证账款相符。办理银行存款的收付业务，逐笔顺序记银行日记账,并解除当日的
4、存款金额.月度终了时，银行日记账余额要与银行对账单相符。不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行账户，不准公-款私存。遵守银行结算制度和现金管理制度，接受银行和上级单位的监督。出纳员开出的收据,必须在帐上反映或在收据存根量上登记入帐的凭证号。对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理,同时应及时向单位领导报告.因故调动或离职应办好移字手续，并由办公室主任负责监交。严格执行购置程序，幼儿园大型购置必须履行先报告、后购置,根据幼儿园教育教学需求，及时形成购置报告，园长批准。加分扣分说明总分签名:岗 位 目 标 责 任 书部门：公司财务部 姓名： 身份证号：职务：财务部主管 责任期限：年 月 日到
5、 年月 日目 的：加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用管理范围： 公司财务管理工作工作监控：由公司总经理监督。具体内容:一、责任要求:（一）具体负责公司的财务会计工作1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和公司各项规章制度.不断改进和提高财务会计工作水平.2、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。3、认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时.（二）组织制定公司的各项财务管理制度1、制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益。2、随时检查各项财务制度的执行情况,发
6、现违反财经纪律、财务会计制度的,及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。3、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度.（三）组织编制公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况1、在编制财务收支计划前,应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制本公司的财务收支计划和编制说明.2、经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施，不得随意突破.3、要如实反映矛盾和问题,有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。（四）负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。（五）负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买
7、、领用及保管，办理银行收付业务.（六）负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表.（七）负责公司总帐及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制,并及时清理应收、应付款项。（八）负责公司固定资产管理，各类帐户设置应做到齐全、明晰,同时设置和登记固定资产明细表。（九）负责公司现金管理，审核收付原始凭证。（十）组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。（十一）负责协调财务和各部门的工作，善于和其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。（十二）负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴
8、。（十三）完成公司领导交办的其他工作.二、目标要求：1、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 2、本职工作零失误。三、工资及考核1、工资标准：月薪4500元（工资构成见公司薪酬标准）；每满一年月薪增加50元.2、工作出现失误,按公司相应规定给予处罚。四、住宿事项：公司有集体宿舍和食堂，需要住宿需向后勤部门提出申请，由公司统一安排，电费按实际使用分摊,餐费按180元/月计算.本人确认履行以上岗位职责，努力实现确定的工作目标.签名： 日期：年月日本公司认可上述职责和工作目标符合公司经营发展规划。总经理：财务主管工作职责流程财务负责人岗工作一、财务主
9、管工作职责1、全面负责财务部的日常管理工作。2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。3、加强财务监管,审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务,办理现金收支和银行结算等业务,及时进行账务登记.4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符.5、监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定,严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续.7、加强日常财务管理和成本控制,开展全面预算管理，严格控制财务收支
10、；按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理。8、制定年度、季度财务计划,编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况,及时调整和控制计划的实施.6、做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。二、财务主管工作流程（一）文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督,政府文件印章正常使用，库
11、存。1、应收应付合同管理每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效.2、报价单管理-应付会计收集交由财务主管-主管监督报价单内容信息完整性、信息变动情况、存档检查,价格执行监督，条款查阅-报价单随合同定期更新，业务部、采购主导-应收会计、应付会计协助及复核-报价单统一由企业法人签章生效。3、应收未收、应付未付销售开好送货单、物流单交到应收应付会计-应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理凭证要做好管理-每月财务主管不定期抽查凭证确保凭证完好无缺。4、政府文件印章正常使
12、用所有政府文件由应付会计保管应付会计及时更新文件目录每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名应付会计做好印章的正常使用-使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。5、库存监管-每月底应付会计需与生产部进行库存盘点盘点结果交财务主管复核-发现盘盈、盘亏及时处理。（二）收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。1、日常收支审批:收入严格执行“公司管理制度第二章:财务管理制度审批。收支复核后，交出纳登记现金日记账.2、现金银行收支管理：不出现现金银行入账不及时,账钱不相符,挪用公款，虚报行为
13、。3、转账时间:下午16:30后不安排大额（5000以上）出账。大额付款需提前一天申请。4、资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的安全监督，账目日清月结，账钱相符。应付资金的计划，不出现因付款安排不及时造成的投诉.5、公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确认支出。（三）负责应收应付监督管理：负责客户账单、货款回收监督。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监督。1、应收监督管理:财务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档.应收账款资料组成：有发货单，物流单，客户确认签章回传的对账单1份，记账联收据,发票签收条.此组资料为收款的有效凭据,独立存档，待货款回收后才能抽出放入记账凭证,不得
14、丢失。2、应收检查：销售开单、会计对账,异常增减，发货单开具要规范。3、货款回收：运费回收据客户合同及历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，及时了解情况与业务沟通,解决不了的反馈总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。4、每月10号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性,注银行明细账不能出现有待查款。5、收入支出证明单:每天10点30前完成复核签字，整理交李总签字。6、应付账款管理：据成本费用支付标准审批，按约定时间及时安排付款，不得因支付不及时造成的供应商投诉.结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算.7、应收异
15、常赔款：要及时向赔款单位提供加盖公司印章的“赔款函”，同时通知供应商，并让对方签字回传。（四）报表管理监督：破损表、异常费用表、客户利润分析表、薪资表、财务报表、费用成本占比、费用成本预处复工。1、异常运费责任表：3号应付会计制作发销售部销售部确认后发生产部确认后发财务主管-交总经理审阅,监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月10日完成。2、客户利润分析表：据已统计好的客户利润表复核。3、薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价,进行对比，有薪资差异的及时反馈部门负责人分析确认。应付会计工资表完成后上交财务主管复核-23日上交李总审
16、批。4、损益表：复核据公司核算要求“分土建、展示用品出具的利润表”；费用成本占比分析:据费用成本占收入比例分析；资产负债表：分析公司负债资产率;费用成本预算：据历史数据出具次年的费用成本数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与成本费用控制挂勾。（五）往来账管理监督：其他应收款、预收账款、预付账款、库存,押金单每月更新季度盘点。1、往来账管理监督与异常处理:据科目余额表核查：其他应收、应付款，预收、预付账款，库存。押金单每月更新季度盘点（公司押金单原件及租赁合同原件存应付会计处，祥有目录）。异常的跟踪确认处理。2、部门备用金监管：预支岗位备用金人员请
17、假、调岗、离职、春节放假时需把备用金交回财务处.（六）税务管理监督：记账申报监督，政府文件、企业年检、银行年审监督。政府文件期限延期管理。（七）资产管理监督：公司车辆，生产机器、生产用具、办公、厨房、仓库用具更新、编号、使用情况与报废补充管理。（八）部门人员管理、部门间工作协调、异常处理：做好工作检查,绩效考核,培训,人员沟通、分析,请假交接监督。1、部门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接.2、部门人员操作培训:据岗位绩效考核表，在每月初考核时安排培训。3、部门人员沟通:按时每月与人员开展独立沟通1次，及时了解员工工作动态与意向，对员工做好分析.每月15日18：00前向总经理
18、提交员工沟通记录.4、执行力：公司管理制度与员工手册的执行与倡导。5、周例会安排：每周三18:00前向总经理发送周例会内容。6、月总结:每月8日18：00前向行政主管发送月总结与次月工作计划.7、财务制度：制度的优化与更新补充。8、绩效考核：项目的优化与更新补充。9、操作流程：流程的优化与更新补充.10、绩效互评：16日前完成主管经理级绩效互评。（九）负责印章、政府文件管理。（十）资产审核1、货币资金审核证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性调查了解货币资金内部账表-查验签发支票登记簿与签发支票存根抽验资金收付款凭证-核实收入货币资金收款收据检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金
19、盘点表-检查不相容职务划分情况-检查货币资金收付凭证管理（1）库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账,结出当日现金日记账余额，编制“现金结余表.会计主管人员和出纳在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审核工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。（2）现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账,审查原始凭证。（3）银行存款的审查审核银行存款日记账记录,核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额.2、存货审核证实存货
20、的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性抽查部分采购业务文件，追踪其业务关联抽查部分存货出库业务，追踪其业务关联-审查存货管理制度抽查盘点记录（1）材料的审查材料采购的审查：审查订货合同-审查材料的验收入库情况审查材料采购成本,查看采购成本的构成项目是否正确,采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确.采购成本的计算方法是否正确审查在途材料审查材料采购的账务处理（2）库存材料审查盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日（3）材料出库的审查对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为3、应收账款审核（1）证实应收款项的存在性、正
21、确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性检查不相容职责的划分验证期末余额的合理性-抽查客户账龄分析表审查销货折扣与收款的合理性审核坏账损失的账簿记录及相应的手续4、固定资产审核（1）证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。深入了解固定资产的内部控制-验证固定资产的新增手续验证固定资产的退废手续抽验固定资产验收报告-检查固定资产账、卡的设置情况（2）实质性审查固定资产入账价值的审查固定资产增加与减少的审查固定资产折旧的审查固定资产结存的审查（十一）收入、成本与费用审核1、主营业务收入审核（1）证实主营业
22、务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性审查销货合同检查岗位职责的执行-销货制度的执行（2）实质性审查分析检查主营业务收入的变动趋势将企业的年度主营业务收入与该年度计划数对比了解计划完成程度，与上年度相比了解其变动趋势.验证主营业务收入的真实性索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，相互核对-审阅一定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账,根据生产经营和结算方式,确定销售收入的实现核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和销货合同的审查-审查发票和销货合同，采取重点抽查。审查销售收入计算是否正确-审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进行对比，查明收入的入账金额是否正
23、确.核实主营业务收入的截止期-一般可对决算日前后一周有关收入的记录进行检查、核实，核对有关的发票、运单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误销售退回、折让及折扣的审查销货退回的审查-销货退回的合理性退回批准手续的性-退回账务处理的正确性。折扣和折让的审查-折扣和折让的合理性折扣和折让冲减当期销售收入,进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性-折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。2、产品成本审核（1）证实成本形成的真实性、合规性、成本会计处理的正确性、计算的正确性（2）调查了解并描述产品成本的内部控制-审查产品成本计划审查
24、产品成本管理责任制的执行审查成本基础工作（3）实质性审查产品成本开支范围合规性的审查直接材料费的审查直接材料耗用量的审查-直接材料计价的审查直接材料费用分配的审查直接人工费的审查审查直接人工费的真实性审查工资结算的正确性-审查工资分配的正确性审查职工福利费计提及分配的正确性-审查直接人工费账务处理的正确性制造费用的真实性审查制造费用的真实性-审查制造费用项目的合规性审查制造费用会计处理的正确性辅助生产费用的审查审查辅助生产费用的归集-审查辅助生产费用的分配在产品成本的审查审查在产品结存量-审查在产品的计价方法产成品成本的审查审查产成品数量-审查产品成本的计算3、费用审核（1）审核目标证实费用分
25、类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性（2）内部控制了解并描述费用内部控制索取并审查费用计划、预算及执行情况抽取有关凭证、检查费用审批手续检查费用账户的设置、登记及凭证保管（3）实质性审查分析主要费用的变动趋势-审查费用开支的真实性与合规性-核查期间费用的截止日期审查费用会计处理的正确性（十二）利润审核1、审核目标证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确2、内部控制了解描述利润的内部控制审查利润计划审查岗位责任制的执行查验会计处理程序3、实质性审查（1）产品销售利润的审查审查产品销售利润的合规性-产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定
26、审查产品销售利润组成项目的真实性和账务处理的正确性产品销售成本计价是否正确：审阅“产成品明细账”、“发出商品明细账”等.查核采用的计价方法是否前后一致，应注意采用计划成本核算时，结转成本的同时是否同时结转已售产品应负担产品成本差异,有无为调节利润而人为多转、少转成本的现象.销售成本的结转是否符合配比原则审阅“产品销售成本明细账并与“产成品明细账”、“发出商品明细账”相核对，检查实现销售收入与结转销售成本的产品品种、数量、规格及入账时间的一致性，确认是否遵循了收入与成本、费用相互配比的原则,如发现有多转、少转成本的现象，应扩大审核范围。（2）其他销售利润的审查审查材料销售收入审查材料销售的合法性
27、-审查材料销售手续的合规性审查材料销售账务处理的正确性审查其他业务支出的真实性审查其他业务支出账务处理的正确性（4）营业外收支的审查营业外收入的审查审查营业外收入的合法性审查营业外收入数额的正确性-审核营业外收入账务处理的正确性营业外支出的审查审查营业外支出的合规性审查营业外支出数额的正确性审查营业外支出账务处理的正确性（5）利润总额的审查在完成利润形成各组成项目的真实性、合法性和正确性审查的基础上，审阅“本年利润账户并核对其与相关账户记录的一致性、复算利润形成，证实其正确性.（6）净利润的审查审查所得税征收范围-审查所得税的计税依据审查所得税率和税额的计算-审查所得税的减免审查所得税会计处理
28、（十三）编制财务分析报告 每季末待总账会计财务报表出具之后收集财务分析报告所需资料和信息编制财务分析报告-交总经理查阅-将审定后的财务分析报各打印存档注：3月和9月为季度财务分析6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。（十四）收集员工考核资料当月月初将员工月度考核表评定审查其当月的工作计划-当月完后督促其填写当月的工作小结-将小结收齐员工月度考核表应在下一个月12日之前收齐。（十五）管理性工作1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证,保证会计核算准确无误。2、加强公司财务会计管理工作,统一规范财务行为.3
29、、有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。4、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。5、定期组织对公司进行常规审核和不定期专项审核，根据审核中发现的问题提出改进建议，并为公司的考核提供相关资料。6、参与公司内部财务管理制度的制定，规范统一公司财务核算管理。7、积极完成领导交办的其他工作。（十六）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象。4、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法.5、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。6、工作目标明确,责任心强，树立良好的部门形象.员工确认（签名）： 广州中古艺人展示用品公司负责人审批: 执行日期：2021年 月 日
