1、10、设置编号为“202”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。权限 权限 选择666账套 王刚 增加 双击：总账、财务报表、现金管理 确定 退出总账模块：11、以201“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件，操作日期2006年1月1日。启动会计电算化通用教学软件 进入注册（控制台） 用户名：201 密码：1 账套：666（北京友联科技） 会计年度：2006 日期：2006-01-0112、按以下资料设置部门档案。部门编码部门名称管理部财务部3采购部4销售部基础设置 机构设置 部门档案 增加 输入数据 单击“保存”13、按以下资料设置职员档案。职员编号职员名
2、称所属部门101李同201202301赵海401刘刚基础设置 机构设置 职员档案 增加 输入数据 按回车键保存 退出14、按以下资料设置客户档案。客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001北京育新小学育新小学北京市海淀区开拓路15号100011002天津宏达公司宏达公司天津市和平区胜利路2号200022基础设置 往来单位 客户档案 点击“无分类” 增加 输入相关信息 保存 退出15、设置供应商档案。供应商编码供应商名称供应商简称邮编北京讯达有限责任公司北京讯达北京市海淀区小营路5号100022深圳华光软件公司深圳华光深圳市新华区南京路4号500055基础设置 往来单位 供应商档案 点击“无分类
3、” 增加 输入相关信息 保存 退出16、设置外币及汇率。币符：USD 币名：美元 固定汇率 2006年1月份记账汇率为8.5基础设置 财务 外币种类 币符：美元 确认 固定汇率 记账汇率：8.5 回车确认 退出17、设置结算方式。结算方式编码结算方式名称现金支票其他基础设置 收付结算 结算方式 增加 输入资料 保存 退出18、不预置会计科目，按以下资料增加会计科目。科目名称辅助核算科目类型方向币别计量现金（1001）日记资产借银行存款（1002）银行日记 工行存款（100201） 中行存款（100202）美元应收账款（1131）客户往来其他应收款（1133）个人往来库存商品（1243） 硬件（
4、124301）数量核算台 软件（124302）张固定资产（1501）累计折旧（1502）贷短期借款（2101）负债应付账款（2121）供应商往来应交税金（2171） 应交增值税（217101） 进项税（21710101） 销项税（21710102）实收资本（3101）权益利润分配（3141） 未分配利润（314115）本年利润（3131）主营业务收入（5101）损益收入主营业务成本（5401）支出营业费用（5501）管理费用（5502） 工资（550201）部门核算 办公费（550202）差旅费（550203） 其他（550204）基础设置 财务 会计科目 单击“不预置” 增加 输入数据19、
5、指定“现金”和“银行存款”会计科目。基础设置 财务 会计科目 编辑 指定科目 现金总账科目 现金 “”，同理，指定银行存款 确定20、设置凭证类别。凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有转账凭证凭证必无基础设置 财务 凭证类别 收、付、转 确定 输入资料 退出21、按下面的表格录入总账期初余额。序号期初余额5 000125 00080 00045 000530 00062 0007155 0008硬件（124301）90 000965 00010228 000111255 0001325 0001415161718300 00019120 000202122
6、23242526272829青色字体数字为辅助科目的录入，详细按照22题目方法录入。总账 设置 期初余额 输入金额 按回车确认22、辅助科目期初余额录入。会计科目：1131 应收账款日期客户摘要金额20051231销售商品1133 其他应收款部门个人起初余额20051225出差借款2121 应付账款供应商20051220购买商品双击“应收账款”绿色栏 增加 输入相关信息 退出；同理输入其他科目余额。23、试算平衡。在期初余额录入中点击“试算” 确认24、取消序时记账并录入记账凭证。总账 设置 选项 制单序时控制 总账 凭证 填制凭证 增加1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付
7、，附单据一张，摘要为购办公用品。（付款） 借：营业费用（5501） 500 贷：现金（1001） 5002）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。现金（1001） 9 000银行存款工行存款（100201） 9 0003）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为40 00元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。库存商品硬件（124301） 40 000 应交税金应交增值税进项税额（21710101） 6 800银行存款工行存款（100201） 46 8004）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30
8、000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。（收款）借：银行存款工行存款（100201） 30 000应收账款（1131） 30 0005）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。银行存款中行存款（100202） 170 000实收资本（3101） 170 0006）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。购光盘。（转账）库存商品（124302） 5 000 应交税金应交增值税进项税额（21710101） 850应付账款（2121） 5 8507）、1月16
9、日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。报销差旅费。管理费用差旅费（550203） 2 000其他应收款（1133） 2 0008）、1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。应收账款（1131） 23 400主营业务收入（5101） 20 000 应交税金应交增值税销项税额（21710102） 3 4009）、1月31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。结转A软件成本。主营业务成本（5401） 8 000库存商品（124302） 8 00010）、1月31日，结转收入和费用。结转收入和
10、费用。本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000 管理费用差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 50011）、1月31日，结转本年利润。结转本年利润。利润分配未分配利润（314115） 9 50025、查询未记账的凭证。总账 凭证 查询凭证 根据条件查询 确认 双击某一凭证就可以显示26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件，操作日期2006年1月31日。文件 重新注册 进入“注册控制台” 账套：666 会计年度：2006，01，31 用户名：202 确认27、审核凭证。总账 凭证 审核凭证 凭证类别：默认 确认 双击
11、要审核的凭证 无误后单击审核 依次审核下一张 审核完退出。28、记账。对24题录入的凭证进行记账。总账 凭证 记账 全选 下一步 下一步 记账 确认：（注：借500，000=贷500，000） 确定29、明细账的查询。查询2006年1月份“应收账款明细账”查询2006年1月份“应收账款总账”总账 账簿查询 明细账 按科目范围查：月份：2006，01 确认。单击总账 账簿查询 总账账 按科目范围查 30、部门三栏总账的查询，查询“管理部差旅费” 总账 辅助查询 部门总账 部门三栏总账 科目：“550203差旅费；部门：管理部” 确定第二节 报表模块：31、报表前的操作，登陆软件打开财务报表，新建
12、立一个空报表。点击财务报表 确定 关闭 新建（默认report1）32、设置报表尺寸：11行4列。格式 表尺寸 行11列4 确认33、定义两个组合单元。定义“A1：D1”和“A2：D2”两个组合单元。选中“A1：D1” 区域 格式 组合单元 整体组合同理“A2：D2”34、画表格线。范围是A3：D11。选中“A3：D11”区域 格式 区域画线 网线 确认35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel操作） 资产负债表（简易）编制单位：友联科技 期末数负债及所有者权益货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分配利润固定资产净值所有者权益合
13、计合计36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：35）选中所有行、列 格式 行高：7 ； 同理列宽：3537、设置单元风格。字标题文：黑体、14号、居中。选中“A1” 格式 单元格属性 字体图案：字体： 黑体，字号：14 对齐：居中（都选） 确定38、设置关键字。（年、月、日）选中“B2” 数据 关键字 单击“年” 确定。同理：月、日39、调整关键字位置。 年“60” 月“30” 日“0”数据 关键字 偏移 输入相关资料 确定40、设置报表计算公式：选中“B4”即货币资金期末数 数据 编辑公式 单元公式 定义公式 按公式录入 确认，同理输入其他公式。公式的录入必须在英文状态下输入，否则无效
14、。 单击“fx”按扭或双击某公式单元或按“=”键，都可以打开“定义公式”对话框货币资金期末数QM（“1001”，月）QM（“1002”，月）应收账款期末数QM（“1131”，月）其他应收款期末数QM（“1133”，月）库存商品期末数QM（“1243”，月）固定资产期末数QM（“1501”，月）累计折旧期末数QM（“1502”，月）固定资产净值期末数QM（“1501”，月）QM（“1502”，月）资产合计期末数= QM（“1001”，月）QM（“1002”，月）+ QM（“1131”，月）+ QM（“1133”，月）+ QM（“1243”，月）+ QM（“1501”，月）QM（“1502”，月）
15、短期借款期末数QM（“2101”，月）应付账款期末数QM（“2121”，月）应交税金期末数QM（“2171”，月）负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）实收资本期末数QM（“3101”，月）未分配利润期末数QM（“314115”，月）所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）负债及所有者权益合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）+ QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）41、保存报表。报表文件名：资产负债表 保存类型：*RE
16、P文件 保存 文件名（资产负债表） 报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用 “.REP”为会计电算化报表文件专用扩展名42、录入关键字并生成报表。（2006年1月31日）:数据 关键字 录入 年2006年1月31日 确认 是 如果数据 关键字 录入为灰色时，只要点击编辑 格式（数据状态）43、报表重算。数据 表页重算 是数据 整表重算 是第三节 工资模块：50、以201赵超登录教学软件，2006年1月1日。建立工资账套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“20060101”。工资
17、 选：多个、人民币 下一步 点击是代扣税 下一步 下一步 人员编码长度：3 完成 确定-确定根据提示先在新建工资类别窗口中输入取消，不新建工资类别51、设置人员类别：经理人员，普通员工。工资 设置 人员类别设置 增加：输入相关资料 返回52、按以下资料设置工资项目。项目名称类别长度小数位数增减数基本工资数字增项奖励工资交通补助应发合计请假扣款减项养老保险代扣税扣款合计实发合计请假天数工资 设置 工资项目设置 增加 手工输入相关资料 确认 确认53、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11，删除其他两个银行。工资 设置 银行名称设置 增加 银行名称：输入“工商银行海淀分理处” 账号定长为
18、11 再把其他银行删除 是 返回54、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。工资 工资类别 新建工资类别 输入在职人员 下一步 选中四个部门 完成 是55、打开“在职人员”工资类别。工资 工资类别 选择“在职人员” 确定 56、在工资类别下，增加人员档案。人员编号人员姓名人员类别账号中方人员是否计税经理人员20050090001是20050090002普通员工2005009000320050090004302马慧2005009000520050090006402孙明20050090007工资 设置 人员档案 增加 在基本信息输入相关数据 确定 提示：没有的人员直接增加即可57、在“在职人员”工
19、资类别下，选择以下工资项目。工资 设置 工资项目设置 增加 名称参照 确认 做完全部 58、在工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目计算公式请假天数100（基本工资奖励工资）0.05Iff（人员类别“经理人员”，100，50）工资 设置 工资项目设置 单击公式设置 增加 选择“请假扣款”，在工资项目中选“请假天数”，在运算符中选“*”，输入100 公式确认 确认同理输入相关资料59、基本工资数据输入。500050030003002000200350035025002504000400工资 业务处理 工资变动 直接输入数据 60、变动工资数据输入。01月份工资变动情况如下：（1）考勤情
20、况：王刚请假3天。工资 业务处理 工资变动 直接输入考勤情况 退出 否（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。工资 业务处理 工资变动 单击工具栏中的“数据替换”按钮 在工资项目选“奖励工资”替换成“奖励工资+400”直接输入 条件是：“部门”“ =”“ 销售部” 确认 是 （系统提示有2条记录被替换，是否重新计算）是61、数据计算与汇总。在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重新计算”和“汇总”按钮 退出62、设置计税基数2500元，查看个人所得税。工资 业务处理 扣缴所得税 确认 单击工具栏“税率表” 基数修改为“2500” 确认 是63、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。（1）工资费用分配的转账分录设置： 工资分摊应付工资（100%）借方贷方管理部、财务部、采购部55020121515501工资 业务处理 工资分摊 增加 计提类别：应付工资；比例：100% 下一步 输入相关数据 完成（2）福利费用分配的转账分录设置：应付福利费（14%）5502042153销
