1、安全防护与劳动保护；节能分析；组织机构与劳动定员；项目实施进度与计划安排；投资估算及资金筹措；财务分析。1.3.3.报告编制原则根据国家有关部门和项目承办单位对项目的要求，可行性研究报告的编制应遵循以下原则： 遵循和贯彻国家有关部门的法规、标准和规范。 在深入分析市场需求的基础上，全面分析项目的竞争能力，合理确定经营规模，实现资源利用的最优化和经济效益的最大化。 贯彻“三高、三少”（“三高”：高起点、高水平、高投资回报率；“三少”：少投资、少占地、少定员）的设计思路，以适应市场经济和社会化大生产的要求。 采用成熟工艺，操作运行稳定可靠，达到节约能源、节约土地、降低运行费用，杜绝 “三废”排放的
2、目的。 充分依托当地各项有利建设条件，最大程度地发挥其公用工程的优势，控制工程总投资，加快建设进度，降低经营成本，使项目获得较好的经济效益。 遵循国家可持续发展的战略要求，高度重视环境保护，落实各项环保措施，尽量减少对周边环境的影响，使项目建设与生态环境协调发展。 项目的设计应贯彻“安全第一，预防为主”的方针，运营应符合职业安全卫生的要求，以便确保职工的安全及健康。 1.3.4 可行性研究的结论项目的建设符合国家产业政策和地方发展规划，符合当地经济发展的要求，对充分发挥当地区位、交通、资源优势，促进下岗职工再就业，保障社会稳定，促进当发经济发展具有重要作用。1.4 建设规模及内容根据市场需求及
3、原材料供应情况，总体建设目标为年产3万吨健康奶油生产项目，该项目占地100亩，总建设面积12000平方米，其中，主生产车间为4200平方米，原材料仓库（罐）3860平方米，成品库1200平方米，科研及办公楼1000平方米，制冷站、污水处理站及循环水池350平方米，配电及其它配套辅助设施1390平方米。 1.5 项目投资 项目估算总投资15000万元，其中固定资产投资9000.00万元（含建设期贷款利息），流动资金6000万元。资金来源：申请银行贷款10000万元，企业自筹5000万元，项目建成后，全年销售收入39000万元，年利税8324.58万元。1.6 项目建设期该项目建设2条生产线，每条
4、生产规模为1.5万吨，建设期2年，分两期建设。一期工程自2011年4月开始至2011年12月投产，建成年产1.5万吨生产规模。二期1.5万吨/年生产线自2012年3月开始至2012年11月，达到3万吨/年生产规模。1.7 产品方案与研究结论（1）市场需求、产品销售方向和方式人造奶油是大吨位国际贸易产品，世界年消费量在1300万吨以上，同时还以每年20万吨的速度增长。主要消费市场在美、俄、日、港、韩及欧洲国家，国际市场极其广阔。同时，国内市场的潜力也很大，仅糕点、饼干两个大户，每年就需奶油80万吨，随着生活节奏加快，快餐业兴起，西餐的流行将会使奶油的消费量巨增。国内人造奶油生产还刚刚起步，竞争能
5、力差，高质量的产品产量少，产品供不应求，每年要从国外进口20多万吨人造奶油。按人均达到工业化国家人均1/10的水平我国每年的需求量就在200万吨以上。因此，该项目建成后的主、副产品均有极好的销售市场。其主要销售方向为国内市场，所有产品均由该厂自销。（2）产品方案与生产规模通用型人造奶油：20000吨/年（20Kg大包装）无水奶油：6000吨/年（20kg大包装）餐用人造奶油：2000吨/年（250克小包装）烹调用人造奶油：2000吨/年（35kg包装） （3）生产方法a、油的精炼采用物理精炼新工艺。b、人造奶油采用分子重组专用技术。本项目选用的工程技术方案先进、可靠，全部采用国内最先进的技术设
6、备。 （4）厂址概述该厂址位于东平县经济开发区，对外交通十分便捷。 （5）主要原料、燃料、动力供应主要原料植物油为本公司自给棉籽油、固体脂为动物油（牛油、羊油、猪油）由当地以及邻市县资源解决，也可适当使用棕榈硬脂。辅助化工原料和包装材料当地均可解决。燃料由相关部门供应，电力由开发区内的变电站供应。（6）环境保护本项目所排出的废弃物有生产污水，生产中冷却水90%循环使用。生产污水经废水处理装置处理后，可达到国家排放标准。电机、机器噪声通过加吸声罩、减振基础和合理的厂区绿化加以解决。总之，该项目对周围环境的污染达到国家标准的要求。（7）全厂定员及劳动力来源本项目需用总人数200人，其中，管理人员3
7、5人，占全员17.5%，生产工人147人，占全员73.5%，工程技术和生产服务人员18人，占9%，职工来源在当地招聘为主。（8）研究结论根据各方面分析和论证，本项目所建地区原料资源丰富，交通方便，能源供应有保证，符合本项目建厂要求。设计选用的生产工艺成熟先进，产品成品率高，质量好，能耗低。本项目财务内部收益率明显高于本行业基准收益率。全部投资回收期明显低于本行业基准投资回收期，还款能力亦能满足贷款部门要求，从不确定性分析来看，项目具有一定的抗风险能力，因此项目无论从技术上还是从财务分析结果都可以看出是可行的。在社会效益方面，对带动当地的农牧业发展同时也解决了当地劳动力的就业问题。本项目建成将促
8、进当地的经济发展，从而使企业获得更大的经济效益。综上所述，该项目是可行的。1.8 项目效益分析项目建成运营后，企业年均销售收入达39000万元，利润总额达6834.78万元，年利税可达8234.58万元，企业经济效益显著。全部投资内部收益率较好，投资回收期2.2年（含建设期1.0 年）高于行业平均值。企业的清偿能力较强，有一定的抗风险能力，投资效益好。综上所述，该项目在财务经济上是可行的。附：主要技术经济指标 主要经济技术指标表序 号指 标单 位数 量备 注1生产规模吨/年3万2产品方案：通用人造奶油餐用人造奶油烹调用人造奶油无水人造奶油油 200002000 6000 3总投资其中：固定资产
9、投资流动资金亿元1.5 0.9 0.6 4投资指标单位产品占用固定资产百元销售收入占用总投资百元销售收入占用流动资金万元/吨元/百元 .0.230.92 11.00 5全厂定员工人及服务人员技术人员管理人员人20015411356全年生产天数天300第二章 项目背景和发展概况2.1 项目的提出奶油是易消化吸收的油脂，是西方国家及东方一些工业发达国家人们的主要食物，同时又是食品工业最基本的原料，广泛应用于糕点、饼干、快餐、糖果及冷饮等食品中，世界消费量1300万吨以上，并且以每年20万吨的速度增长，现在人们食用的奶油除一小部分天然奶油外，绝大部分是第二代氢化人造奶油。由于氢化人造奶油失去了植物油
10、含有的宝贵营养成份亚油酸，又含有对人体健康有害的反式脂肪酸。因此，70年代以来，世界上许多国家都在抓紧研究新的生产方法。以生产含亚油酸高而反式脂肪酸低的新型人造奶油。美国政府已下令，从2007年4月1日起在纽约等大城市封杀含反式脂肪酸的产品上市，西欧丹麦、荷兰、英、法、德等国也出台相关限制指标。2010年，我国卫生部也在制定限制反式酸含量标准。第三代人造健康奶油，在完成实验室研究工作后，又中试及年产5000吨的扩大生产，并在安徽六安地区建立1.5万吨/年的工厂，以正常生产两年，经过对该项目产品的化验，各项技术指标均达到中科院院级鉴定标准。并在安徽六安地区建立1.5万吨/年的工厂，已正常生产三年
11、。该项目已被列入国家重大科技产业化项目，是一个发展前途好的项目。第三章 市场需求预测与建设规模3.1市场需求现状（1）国外现有生产能力及需求状况人造奶油是一种以食用油脂为原料，具有一定塑性的固态、半固态或液态的乳化食品。在一般情况下，人造奶油是由不低于百分之八十的油相和不高于百分之二十的水及水溶性添加剂组成的水相物质调制而成的。其中的油脂可以是纯净的动物油脂或植物油脂，也可以是两者的混合物。在现代的加工过程中，这些油脂均要经过氢化和精炼，以便使制成的人造奶油产品具有消费者所需求的各种物理和化学特性。从营养学的观点来看，人造奶油是一种食用价值很高的佳品，它不但是人体所需的热能的来源之一，而且是人
12、体所需的许多必不可少的营养物质的重要来源。人造奶油最早于一八六九年由法国的药剂师、化学家梅吉一穆里斯（Mege-Mouries）发明，一八七二年人造奶油在法国便取得了商业生产的重要地位。人造奶油在国外称“麦淇淋”（Margarine）。这一名称是从希腊语“珍珠（Margarite）一词转化来的，意思是说人造奶油加工过程中产生的脂肪像珍珠一样闪闪发光。普法战争时期，欧洲缺少奶油，人们迫切需要找到一种奶油的代用品。梅吉一穆里斯将去掉软脂部分的牛脂作为原料油脂，然后添加牛奶进行乳化冷却，成功地制造出奶油的代用品。这就是最初人造奶油制品，并在1869年获得法国和英国的生产专利。今天的人造奶油已不同于发
13、明的初期，不仅仅是为了代替奶油，而更注重营养价值和风味。人造奶油具有特殊营养功能，根据使用原料的性质和比例，改变人造奶油中油相（固体油和液体油）的结构，添加适量的维生素A、D、E等，可以获得具有高营养价值的人造奶油。含有大量多不饱和脂肪酸的人造奶油对保护血管系统十分有益。全世界各个国家和地区、各个民族的生活习惯虽然不同，但人造奶油的配方有多种多样，其产品都能适合各民族的要求，所以深受各民族的欢迎。人造奶油1874年引入美国时，正值奶品农场发展迅速，超过了人民的需要，大多数奶品农场主对此甚为敌视。几乎在一个世纪时间内，为立法定了调子，反对这种廉价的涂抹料，并提出课以重税。在奶油中掺入人造奶油，后
14、来掺入进口的热带油脂，更引起了政府的干预。第一次赋税是在1886年开征的，在1902年对有色人造奶油更课以重税，并开征了生产许可证费。许多州通过法律禁止销售有色人造奶油。在1941年，人造奶油获得承认，其本身可以作为食品，并采用了确定这种产品的联邦标准检验法，同时为维生素强化作了准备。二次世界大战后，奶油价格很高，公众有压力，再加大豆、棉籽油的迅速发展产生了农业收益。1950年通过了人造奶油法案，取消了联邦税，这条法案同时规定，产品零售单位不能超过11b（0.4536kg）。许多州紧跟联邦政府决定采取了同样措施。1967年威斯康星州成为废除禁止有色人造奶油生产的最后一个州，明尼苏达州在1975
15、年是废除人造奶油税的最后一个州。1940年美国第一条制造人造奶油的连续生产线才使用。50年代初期，美国几乎所有的人造奶油消费品都是硬质商品，并通常以113.4g一包的形式出售。随着对有色人造奶油限制的取消，销售量不断增加，并于1957年按人均消费量超过了奶油，销售增加激励了技术的重大进步及新产品的发展（见表-1）。可涂抹的人造奶油，多不饱和人造奶油和低脂产品相继开发出来，满足消费者的方便使用、营养要求和减肥等需要。表-1 20世纪中下期以来相继开发的新型餐用涂抹料产品产 品上市年份可涂沫硬质人造奶油掼打人造奶油玉米油人造奶油（高不饱和）软人造奶油液体人造奶油节食用人造奶油（40%脂肪）涂抹料（
16、60%脂肪）掼打涂抹料调和人造奶油（广泛销售）195219571958196219631964197519781981人造奶油和起酥油在人们消费的食用油中所占的比例，随着人们生活水平的提高和食品工业的发展而不断地增大。表-2列出了美国人造奶油、起酥油消费情况。美国目前人造奶油和起酥油消费量占总的食用油脂的比例为50%。表-2美国人造奶油起酥油消费量产品名称年产量（万吨）（上行）。 每人消费量（kg/年），（下行）1950 1960 1970 1980 1987 1994人造奶油41.63 76.01 100.81 117.59 120 1802.77 4.26 4.9 5.13 起酥油75.1
17、0 101.49 161.31 187.61 236 2744.99 5.71 7.85 8.3 奶 油73.20 60.41 49.89 46.08 51 56.54.85 3.4 2.45 1.91 在人造奶油和起酥油加工技术方面，美国Girdley公司1935年开发了连续密闭式人造奶油。起酥油的设备Votator以来，相继出现了德国的Kombinator，丹麦的Pefector及瑞典的Zenaror等产品，后来荷兰、英国、日本都有各自的产品。日本人造奶油、起酥油以及天然奶油生产情况如表-3。从下表可以看出20多年来人造奶油产量增加2倍多，起酥油增加1倍多，而天然奶油从产量和增长速度来看并
18、不高。日本人造奶油和起酥油能够发展的原因有以下三方面：表-3 日本人造奶油、起酥油以及天然奶油产量（单位：万吨）年份天然奶油197111.997.704.86197618.0412.666.2824.2213.736.58198730.0515.306.9199436.9717.097.20日本饮食习惯改变。战后日本的粮食严重缺乏，由美国调进了大量小麦，这样食米习惯的日本人不得不食用小麦，另外日本的小学校每天中餐由学校供应，基本上是供应面包，再加上青年人西洋化倾向，使得饮食习惯有了很大的改变。天然奶油是从牛奶中分离出来的，其质量受奶牛生活环境、饲料成份的影响，因此，质量不稳定。其特性范围也比较
19、狭窄，不能适用季节和加工食品的要求。而人造奶油是人工调配的，质量和特性是可以控制的，可按不同季节制出不同融点的家用人造奶油，也可以根据不同融点的要求制出各种点心、面包等用的专用人造奶油。近年来发展软型人造奶油，这种人造奶油从冰箱取出后涂抹性良好。使用方便，目前家庭用人造奶油95%以上是软形的。在营养上比奶油好。人造奶油是由植物油制造的，不含胆固醇。对高血压和心脏病有好处，人造奶油中可以配有较高的亚油酸。一般可在30%以上，甚至达到60%。此外，为了强化营养，日本农林省规定维生素甲的含量须在4500国际单位1100g以上，比天然奶油多一倍。日本人造奶油和起酥油生产厂家有雪印乳业厚木工厂、月岛食品
20、工业神户工厂、诺尔食品工厂以及日清制油矾子工厂等。其中雪印乳业较大，主要生产家庭用人造奶油，其年产4.2万吨。月岛食品规模也比较大，年产量6万吨。俄罗斯于1873年在彼得堡开始制造人造奶油，在十九世纪末叶，俄罗斯有几个手工业企业（在彼得堡、莫斯科、科兹洛夫、敖德萨），主要用动物油来制造人造奶油。1930年以后开始建立规模较大的工厂，现在俄罗斯及独联体的其他国家，人造奶油工业已有完整的人造奶油工厂和相当的规模，其目前的年产量为二百二十万吨。近几年来人造奶油的生产和消费增大速度快的国家除了印度、巴基斯坦外，还有日本、巴西、加拿大和澳大利亚等国家。另外，部分国家每年人均消费人造奶油量为：比利时9.4
21、8kg、丹麦13.88kg、法国2.99kg、德国6.67kg、爱尔兰3.31kg、荷兰11.38kg以及英国5.58kg。（2）国内现有生产能力与需求状况奶油的生产经历了四千多年的漫长历史，人造奶油发展到现在仅有一百三十多年的历史，而起酥油的生产才只有一百一十多年的历史。人造奶油和起酥油在我国的发展起步较晚，六十年前在我国沿海大城市有销售，直到五十年前才有小规模的批量生产。党的十一届三中全会以后，我国的农业生产连年丰收，油料作物丰收，促进了油脂精加工技术的发展。近年来，我国部分省、市引进了国外人造奶油生产设备与技术，如山东省粮油进出口公司油脂储炼厂从英国埃约翰公司引进的一套产量为每小时三吨半
22、人造奶油生产设备，于一九八二年十一月试车投产，东北三江食品公司从原西德EX公司引进年产4000吨起酥油和年产量1000吨人造奶油生产线，另外河南驻马店食用氢化油厂，北京人造黄油厂等先后引进国外设备，生产人造奶油和起酥油。台资在上海、昆山、张家港和天津也引进多条生产线。目前我国引进20多条人造奶油、起酥油生产线，其生产能力在15万吨左右。这对加快我国人造奶油的生产、发展起到了一定作用。但实际生产能力仅发挥很低，远远不能满足国内市场的需求。国内人造奶油、起酥油以及天然奶油产量发展状况表。国内人造奶油、起酥油以及天然奶油产量（单位：人造奶油需求量19801985712200331.12088.920
23、04110.42005138.32007134.870225.5通过以上分析，我们知道，人造奶油是大吨位国际贸易产品，世界年产量及消费量在1300万吨以上，其中美国、日本、香港、韩国、台湾、俄罗斯以及原苏联其它国家等的消费量也迅速增加，国际市场极其广阔。国内人造奶油生产还刚起步引进的一些设备，全是第二代氢化工艺路线，竞争能力差。有的厂家甚至用第一代勾兑法生产低档产品。但国内市场潜力很大，其中糕点、饼干是急需人造奶油的大户。由于我国没有专用起酥油、饼干供量提不高，在南方为广东等地，添加奶油，使糕点、饼干上档次，这也是广东饼干占领北京、上海等国内市场的物质原因。我国糕点、饼干产量很大，2006年统
24、计达962.46万吨，按8%使用，全国每年需八十万吨，第二用户是冷饮中的冰淇淋，目前已达年产200万吨的优质产品，其中大约要添加15%的奶油为30万吨。在糖果、饮料等方面的使用量也很大。其中糖果117万吨，产值300亿元需奶油25万吨，含奶饮料约10万吨。随着生活节奏加快，快餐业兴起也使奶油的消费量巨增。同时在青年一代中流行西餐，中、西餐并用的情况也很多。由于供不应求，我国每年从国外进口百万吨左右人造奶油，很多是外资企业以原料方式进口末统计完全，我国近期发展到50万吨人造奶油产量，按人均达到工业国家人均1/10的水平，我国每年最少要生产200万吨以上，专家估计到2010年需求量达300万吨以上
25、，我国也已成为饼干糖果出口大国，需求量很大。因此，国内市场潜力极大。（3）国内市场调研： 目前市场情况随着我国人民生活水平的提高，近年来营养产品和快餐产品的需求不断增加，国内奶油市场需求增大，油脂加工行业的快速发展也成为必然。我国的人造奶油工业起步较晚，但发展迅速，几大主要生产厂家都为合资企业，国内奶油生产主要采用氢化工艺路线，原料大多进口，生产成本较高。据营销市场调查资料表明：我国上海、北京、江苏、河南、山东、湖南等省市地区对人造奶油的需求量较大，主要分为三类，其中糕点、饼干行业用量最大，其次为冷饮中的冰淇淋，第三是快餐、炒货和糖果行业。有关资料统计，2006年国产培烤食品产量约962万吨，
26、需奶油80万吨，冰淇淋200万吨，需奶油30万吨，快餐餐用奶油全年约需15万吨，油炸薯片5万吨，其它油炸4万吨。我国每年消耗奶油需要量约200万吨，目前国内奶油生产能力每年约40万吨，缺口很大，需大量进口。本项目生产的不含反式脂肪酸的新一代健康奶油，目前世界上尚无国外厂家正式生产，在国际市场尚处于空白状况，必将受到市场的青睐，国际销售市场空间较大。 市场调查：a、人造奶油制造商的分布情况：序号城市名公司名称品牌深圳深圳南海（赤湾）油脂工业有限公司金燕、金鹂、花旗上海澳洲粮油食品（上海）有限公司名师来上海浦荣油脂食品有限公司金麦上海油脂二厂玉兰天津天津顶好油脂有限公司南侨、王牌、玉蜂牌天津北海油
27、脂工业有限公司四海张家港张家港统清食品有限公司统一8江苏昆山昆山麦淇淋厂玉竹在全国的主要人造奶油生产厂家中（见上表），深圳南海油脂工业有限公司是国内最大的食用油基地，人造奶油的规模最大。澳洲粮油食品（上海）有限公司，原为上海文德保堡食品有限公司，是国内较早从事人造奶油生产的企业，最好的销售记录是年销售人造奶油7000余吨，现已被澳洲粮油食品有限公司兼并，品牌仍用原来的“名师来”。天津顶好油脂有限公司是由台湾人造奶油之主力军南侨集团与顶新国际集团及日本某油脂株式会共同投资4000万美元组建的，于1997年7月正式投产，是目前国内最高档奶油的生产厂家。张家港统清食品有限公司是由台湾统一集团投资1800万美元，于1998年4月建成投产的，生产能力为4500吨/年。b、人造奶油的市场情况：国内人造奶油市场
