1、出口信用证业务介绍出口信用证业务介绍什么是信用证？信用证的定义 根据根据UCP500（国际商会跟单信用证统一惯例），（国际商会跟单信用证统一惯例），跟单信用证是指一项约定，不论其名称或描述如跟单信用证是指一项约定，不论其名称或描述如何，即有一家银行（开证行）依照客户（申请人）何，即有一家银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或以自身的名义，在符合信用证条的要求和指示或以自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：款的条件下，凭规定的单据：I向向第第三三者者（受受益益人人）或或其其指指定定人人付付款款，或或承承兑并支付受益人出具的汇票；或兑并支付受益人出具的汇票；或II授授权权另另
2、一一家家银银行行进进行行该该项项付付款款，或或承承兑兑并并支支付该汇票；或付该汇票；或III授权另一家银行议付。授权另一家银行议付。信用证的四个当事人信用证的四个当事人 申请人：向银行提出开立信用证申请的买方。申请人：向银行提出开立信用证申请的买方。开开证证行行：接接受受申申请请人人的的申申请请并并对对外外开开立立信信用用证证的银行，即买方自己的往来银行。的银行，即买方自己的往来银行。通通知知行行：核核定定信信用用证证表表面面真真伪伪并并将将信信用用证证通通知知给给受受益益人人的的银银行行。通通常常是是受受益益人人所所在在地地区区或或所所在在国国家家的的银银行行，它它可可以以是是受受益益人人的
3、的往往来来银银行行或或开户银行，也可以不是。开户银行，也可以不是。受受益益人人：信信用用证证权权益益的的受受益益人人，即即国国际际贸贸易易中中的卖方，是信用证最重要的当事人之一。的卖方，是信用证最重要的当事人之一。除以上四个当事人外，其他相关当事人：除以上四个当事人外，其他相关当事人：保兑行；保兑行；偿付行；偿付行；转让行；转让行；背对背的开证行；背对背的开证行；付款行；付款行；议付行等。议付行等。受受益益人人申申请请人人通通知知行行开开证证行行信用证业务流程图信用证业务流程图信用证的分类信用证的分类 根据是否可撤销分为 可撤销与不可撤销信用证根据信用证是否已加具保兑 保兑与不保兑信用证根据信
4、用证是否可以转让分为 可转让与不可转让信用证。根据信用证有效方式分为根据信用证有效方式分为 即期付款信用证即期付款信用证 延期付款信用证延期付款信用证 承兑信用证承兑信用证 议付信用证议付信用证处理信用证业务的基本原则处理信用证业务的基本原则 信用证有关各方处理的是单据信用证有关各方处理的是单据,而不而不是单据所代表的货物。是单据所代表的货物。单证相符包含两个单证相符包含两个“相符相符”,一个是一个是单据和信用证相符单据和信用证相符,另一个是单据之另一个是单据之间相符间相符,即即“单证相符，单单相符单证相符，单单相符”。银行承担独立的付款责任。银行承担独立的付款责任。出口信用证对出口商出口信用
5、证对出口商 有哪些好处？有哪些好处？风险较低风险较低 主动性高主动性高 费用转嫁费用转嫁 履约保证履约保证在哪些情况下宜选择出口信用在哪些情况下宜选择出口信用证方式？证方式？不了解或不相信进口商的资信情况，需不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行提供额外承诺；要对方银行提供额外承诺；需要向本地银行申请打包贷款，为准备需要向本地银行申请打包贷款，为准备出口的货物进行资金融通；出口的货物进行资金融通；进口商所在国实行外汇管制，开立信用进口商所在国实行外汇管制，开立信用证表明已获得监管当局的许可。证表明已获得监管当局的许可。出口信用证出口信用证 风险分析与防范风险分析与防范 信用证真实性的审查
6、信用证真实性的审查函开信用证：银行通过对信用证上有权签函开信用证：银行通过对信用证上有权签字进行核对的方式进行确认；字进行核对的方式进行确认；电开信用证：银行通过核实密押方式电开信用证：银行通过核实密押方式（SWIFT方式为自动全程密押），对表面方式为自动全程密押），对表面真实性进行核对真实性进行核对。对开证行资信的审核对开证行资信的审核受益人可以委托通知行调查开证行受益人可以委托通知行调查开证行资信和国家风险，但银行对其提供资信和国家风险，但银行对其提供的有关信息不负任何法律责任。的有关信息不负任何法律责任。银行内部可以通过金融机构授信在银行内部可以通过金融机构授信在线系统进行查询。线系统进
7、行查询。原则上是受益人的责任。原则上是受益人的责任。对信用证条款的审查主要集中在对信用证条款的审查主要集中在软条软条款款和和运输条款运输条款两部分。两部分。信用证条款的审查信用证条款的审查对出口信用证项下单据的审核与处理对出口信用证项下单据的审核与处理 审单：要求做到单单一致、单证一致，银行审单：要求做到单单一致、单证一致，银行 只负责表面相符。只负责表面相符。单据的修改分为单据的修改分为退退 改改和和代改代改：退改：银行对非受益人出具的单据只能退改：银行对非受益人出具的单据只能 退改，不可代改。退改，不可代改。代改：对受益人出具的单据可以代改代改：对受益人出具的单据可以代改,但要签委托协议，
8、改前应请其确认。但要签委托协议，改前应请其确认。单据审核与处理单据审核与处理（续续）不符点单据的处理：不符点单据的处理：受受益益人人交交来来的的单单据据有有一一些些不不能能更更改改的的不不符符点点，比比如如过过装装期期、过过效效期期、超超信信用用证证金金额额、信信用用证证不不许许分分批批装装运运实实际际分分批批装装运，这些都是不可更改的不符点。运，这些都是不可更改的不符点。对对这这些些不不符符点点单单据据的的处处理理一一般般有有以以下下两两种做法：一是表提，二是电提。种做法：一是表提，二是电提。关于拒付的处理无理拒付无理拒付 一方面据理力争，逐步升级交涉一方面据理力争，逐步升级交涉 另一方面可
9、提请国际商会专家小组另一方面可提请国际商会专家小组仲裁。仲裁。有理拒付有理拒付 买卖双方协商解决买卖双方协商解决 出口信用证项下的出口信用证项下的 贸易融资贸易融资打包贷款打包贷款押汇押汇贴现贴现福费廷福费廷打包贷款打包贷款 出口地银行为支持出口商按期履行合出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前融资，使出口商在自有资金不种装船前融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、足的
10、情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。加工，顺利开展贸易。打包贷款对出口商的好处打包贷款对出口商的好处 扩大贸易机会扩大贸易机会在出口商自身资金紧缺而又在出口商自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时，帮助出口无法争取到预付货款的支付条件时，帮助出口商顺利开展业务、把握贸易机会。商顺利开展业务、把握贸易机会。减少资金占压减少资金占压在生产、采购等备货阶段都在生产、采购等备货阶段都不必占用出口商的自有资金，缓解了出口商的不必占用出口商的自有资金，缓解了出口商的流动资金压力。流动资金压力。出口押汇出口押汇 在出口商发出货物并交来在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，信用
11、证或合同要求的单据后，银行应出口商的要求向其提银行应出口商的要求向其提供的以出口单据为抵押的在供的以出口单据为抵押的在途资金融通途资金融通出口押汇出口押汇-业务流程业务流程 与银行签定正式的出口押汇总协议与银行签定正式的出口押汇总协议 向银行（通常为通知行或议付行）提出向银行（通常为通知行或议付行）提出正式的出口押汇申请书及单据正式的出口押汇申请书及单据 押汇款入出口商帐户押汇款入出口商帐户 押汇银行向开证行提交单据押汇银行向开证行提交单据 开证行付款开证行付款 出口押汇对出口商的好处出口押汇对出口商的好处 加快资金周转加快资金周转 简化融资手续简化融资手续 改善现金流量改善现金流量 节约财务
12、费用节约财务费用出口贴现出口贴现 银行保留追索权地买入已银行保留追索权地买入已经开证行承兑、未到期的远经开证行承兑、未到期的远期票据，为出口商提供短期期票据，为出口商提供短期资金融通的业务资金融通的业务出口贴现出口贴现-业务流程业务流程开证行对出口商出具的远期汇票进开证行对出口商出具的远期汇票进行承兑行承兑出口商向融资银行提出贴现申请出口商向融资银行提出贴现申请融资银行向出口商支付贴现净额融资银行向出口商支付贴现净额融资银行向开证行提示汇票融资银行向开证行提示汇票开证行支付票据金额开证行支付票据金额出口贴现对出口商的好处出口贴现对出口商的好处简化融资手续简化融资手续加快资金周转加快资金周转扩大
13、贸易机会扩大贸易机会出口贴现出口贴现-注意事项注意事项对于无贸易背景、用于投资目的对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑汇票不予贴现的远期承兑汇票不予贴现一般只办理跟单信用证项下的银一般只办理跟单信用证项下的银行承兑汇票的贴现，并且贴现期行承兑汇票的贴现，并且贴现期限不得超过限不得超过360360天天福费廷福费廷 也称包买票据或票据买断，也称包买票据或票据买断，指中国银行作为包买商从出口商指中国银行作为包买商从出口商那里无追索权地购买由银行承兑那里无追索权地购买由银行承兑/承付或保兑的汇票或债权，而承付或保兑的汇票或债权，而向出口商提供融资的业务向出口商提供融资的业务福费廷业务对出口商的好处福费廷业务对出口商的好处获得无追索权的融资获得无追索权的融资改善现金流量改善现金流量-将远期收款变为当期现将远期收款变为当期现金流入金流入规避各类风险规避各类风险-不再承担由于远期收款不再承担由于远期收款可能造成的利率、汇率、信用等方面的可能造成的利率、汇率、信用等方面的风险风险提前办理退税提前办理退税-客户可立即办理外汇核客户可立即办理外汇核销及出口退税手续销及出口退税手续谢谢！谢谢！
