1、浅析我国商业银行转贷过程中的过桥业务现状问题及对策上海交通大学本科毕业论文浅析我国商业银行转贷过程中过桥业务的现状、问题及对策学 生： 刘亮学 号：718908520033专 业：金融学导 师：刘文 学校代码：10248上海交通大学继续教育学院二零二零年拾月毕业论文声明本人郑重声明：1、此毕业论文是本人在指导教师指导下独立进行研究取得的成果。除了特别加以标注和致谢的地方外，本文不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。对本文研究做出重要贡献的个人与集体均已在文中作了明确标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。2、本人完全了解学校、学院有关保留、使用学位论文的规定，同意学校与学院
2、保留并向国家有关部门或机构送交此论文的复印件和电子版，允许此文被查阅和借阅。本人授权上海交通大学继续教育学院可以将此文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本文。3、若在上海交通大学继续教育学院毕业论文审查小组复审中，发现本文有抄袭，一切后果均由本人承担（包括接受毕业论文成绩不及格、缴纳毕业论文重新写作费、重新写作毕业论文、不能按时获得毕业证书等），与毕业论文指导老师无关。作者签名：刘亮 日期：2020年10月22日 浅析我国商业银行转贷过程中过桥业务的现状、问题及对策摘 要小微企业在我国经济社会中具有特殊的重要地位，对增加就业、活跃市场、改善民生
3、、促进经济结构优化等都发挥了不可替代的作用。近些年在国家政策的支持下，小微企业得到了快速成长，然而，由于近年来我国经济增速放缓，商业银行也面临着利差不断收窄的趋势，小微企业作为我国社会主义市场经济中最活跃的主题，它的最大特点便是企业抗风险能力差，资金短缺问题成了发展过程中的最大阻力，为了解决资金问题，小微企业热衷于向商业银行申请有明显利率优势的流动资金贷款。小微企业想从银行续贷，但受现金流影响，往往无法按时还款。为了避免不良资产的形成，商业银行急于收回小微企业到期贷款。他们的共同利益促使银行工作人员和小微企业寻求小额贷款公司，信托公司等民间资本为小微企业提供过渡性贷款，即俗称的“过桥贷款”。当
4、前商业银行转贷过程中的过桥贷款业务存在许多风险与问题，本文就针对我国商业银行转贷过程中的过桥业务现状、问题进行研究，并针对存在的问题提出对策，以期减少商业银行转贷过程中的过桥业务中存在的风险。关键词：转贷，过桥业务，商业银行ANALYSIS OF THE STATUS QUO, PROBLEMS AND COUNTERMEASURES OF THE BRIDGE BUSINESS IN THE PROCESS OF COMMERCIAL BANKSRE LENDINGABSTRACTSmall and micro enterprises have a special important pos
5、ition in Chinas economic society. They play an irreplaceable role in increasing employment, activating the market, improving peoples livelihood and promoting the optimization of economic structure. In recent years, with the support of national policies, small and micro enterprises have been growing
6、rapidly. However, due to the slowdown of Chinas economic growth in recent years, commercial banks are also facing the trend of narrowing interest rates. As the most active theme in Chinas socialist market economy, small and micro enterprises are characterized by their poor ability to resist risks an
7、d the shortage of funds has become the most important problem in the development process In order to solve the capital problem, small and micro enterprises are keen to apply for liquidity loans with obvious interest rate advantages from commercial banks. Small and micro enterprises want to renew loa
8、ns from banks, but they are often unable to repay on time due to the influence of cash flow. In order to avoid the formation of non-performing assets, commercial banks are eager to recover the due loans of small and micro enterprises. Their common interests urge bank staff and small and micro enterp
9、rises to seek private capital such as small loan companies to provide transitional loans for small and micro enterprises, which is commonly known as re lending funds. At present, there are many risks and problems in the bridge business of commercial banks in the process of re lending. This paper stu
10、dies the status quo and problems of the bridge business in the process of commercial banksre lending, and puts forward countermeasures for the existing problems, so as to reduce the risks in the process of commercial banksre lending.Key words: transfer loan; bridge business; commercial bank第一章 绪论1.1
11、研究背景小微企业在国民经济中占有重要地位，已成为拉动经济新的增长点，小微企业相较于大企业，创业及管理成本偏低，就业弹性大，市场应变能力强，同时也是地方财政的主要来源，小微企业是缓解就业压力和保持社会稳定的中坚力量，它的健康发展关系到我国国民经济的可持续发展。近些年在国家政策的支持下，小微企业发展迅速。据央行统计，我国中小企业人民币贷款余额20.84万亿元，同比增长16%，分别比同期大中型企业高7.2%和9.1个百分点。中小企业和微型企业需要资金支持，然而所能获得的金融服务与其在国民经济中的贡献度严重不匹配。央行多次利用降准手段，希望解决小微企业的融资难的问题，效果却不理想。目前我国处于经济下行
12、的阶段，经济增速由高速增长转向中高速增长，在去产能、去库存、去杠杆的大背景下，前期小微企业发展累积的风险逐渐被释放，各家商业银行小微企业贷款的不良率都出现了不同程度的攀升。与大企业相比，大多数小微企业的主营业务不稳定，财务体系不健全，抵押品不足，这些因素都大大增加了小微企业贷款的风险。另一方面，目前的小额信贷政策也对小企业产生了负面影响。2020年8月18日，最高人民法院审判委员会第1809次会议通过了关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定的决定(以下简称决定），自8月20日起施行，2020决定将民间借贷司法保护利率上限调整为合同成立时一年期贷款市场报价利率的4倍，即现行利率上限降至15.
13、4%。决定发布以来，引起了社会的高度关注。广东省大部分小额贷款公司持观望态度，一些小额贷款公司甚至停贷。为进一步加强监管，规范经营行为，防范和化解风险，促进小额信贷公司健康发展，9月16日，银监会也发布了相关通知，在一定程度上限定了放贷专户的数量。商业银行是支持小微企业经济发展的最有力的金融机构，目前，许多商业银行对中小企业贷款的审批和发放都持谨慎态度。但是，由于近年来中国经济增长放缓，小微企业资金短缺已成为发展过程中的最大障碍，资金是企业生产经营的血液，企业的生存和发展有赖于资金的顺畅流通。然而，另一方面，在贷款偿还后，贷款续期批准之前，缺乏维持正常经营的资金；然而在这种情况下，由于时间的需
14、要，在当前企业的外部融资中存在并发挥着非常重要的作用，特别是因为它可以为企业提供一个偿还旧债的缓冲，然后获得新的贷款，这些贷款满足了中小企业短期快速的融资需求，已经成为使中小企业能够“借新还旧”持续获得银行贷款的重要手段。但是，目前我国商业银行转贷过桥业务的发展还存在许多问题，本文从商业银行转帐业务的现状、问题及对策等方面进行了探讨。1.2研究意义小微企业是我国最大、最具活力的群体，在增加就业、促进经济增长方面发挥着重要作用。根据统计，中国约80%的就业人口、约70%的专利权和60%以上的国内生产总值都是由小微企业贡献的。而相对于大、中型企业，小微企业也存在吸纳资金链不稳定、波动幅度大的现实问
15、题。但是，长期以来中小微企业贡献的力量与它所获得的资金支持都是严重不符的。2020年7月14日，国务院发布保障中小企业款项支付条例（国令第728号），自2020年9月1日起施行。当前，市场环境的恶化和应收账款规模的扩大给中小企业带来了严峻的生存压力。728号令的颁布，可以从法律层面为中小企业权益提供有力保障。因此一些小额贷款公司，信托公司等民间金融机构针对小微企业提供了过桥业务，向融资困难的中小微企业提供帮助。然而，过桥业务的实施不仅是积极的，而且涉及到许多风险。例如还款风险、法律风险、欺诈风险、操作风险、代理风险、道德风险、系统性债务风险等，虽然银行有时会因为市场环境的影响而获得信贷，但有可
16、能降低贷款额度、延迟贷款、不再续贷的情况都有可能发生。因此我们也要关注存在的问题，思考解决办法，防范风险，使桥梁行业能够发挥更有效的作用，使中小企业能够集中精力进行自身管理。目前针对本文针对商业银行转贷过程中的过桥业务现状、问题及对策相关研究较少，因此本文的研究对于丰富过桥业务的相关理论知识具有重要的理论意义，并且本文提出的对策对于帮助中小微企业解决融资问题，促进企业又好又快发展具有一定的现实作用。第二章 相关概述2.1商业银行转贷目前，小微企业不仅对中国乃至全世界都起着重要的作用，它们不仅是国民经济的基础，而且是推动我国经济发展的关键。然而，小微企业面临的困难，与其对国民经济的贡献不相称，一
17、方面，小微企业是国民经济的基石；另一方面，小微企业遇到的融资难题正在严重影响着大量小型微型企业日常生产和管理。为此，目前我国一些商业银行正在充分发挥政策性融资作用，推行银行转贷业务模式，帮助小微企业融资。通过与银行业其他金融机构的合作，向小型和微型企业提供金融服务，并为中小企业开展银行贷款活动。小微企业贷款活动是指商业银行的创新性资本活动。政治银行向贷款银行提供批发资金，并向小微企业转移贷款。贷款银行负责偿还贷款本息，重建贷款银行来源，降低小微企业贷款成本，拓宽中小企业融资渠道。这不仅可以弥补地方经济建设资金不足的问题，同时也促进了小微企业的发展。2.2过桥业务过桥资金本质上是一种短期银行间贷
18、款。指出贷款到期时，公司自有资金不足，通过各种方式筹集资金偿还银行到期贷款。但作为资金链中的一个环节，满足企业在过渡期的资金需求，为保持信用记录，临时向借款人借款并偿还银行贷款，然后将获得的新贷款偿还给过渡性供应商。整个过程时间间隔短，从两三天到半个月或一个月不等。如图2.1所示。图2.1 过桥业务业务流程2.3过桥业务类别过桥垫资业务按照用款主体来分，主要是分为以下的两种。2.3.1个人过桥垫资个人过桥垫款就是借款人向银行申请贷款、续期贷款和增加贷款时，必须先将原贷款结清，银行才接受贷款申请。借款人资金不足的，应当要求担保资金支付贷款和房产抵押贷款。个人抵押贷款可分为：个人房产抵押贷款过桥垫
19、资和信用抵押贷款。房产抵押贷款垫资的垫资额度一般不会超过房产价值的7成，商业用房的是5-6成。信用贷款垫资则需根据借款人的征信和原还款银行再放款的意愿。随着房产金融市场的成熟，非银行机构的垫资业务也可操作，操作方法与银行贷款垫资业务类似。2.3.2企业过桥垫资企业过桥垫资跟个人垫资情况相似，只是借款主体是企业。企业垫资业务能否操作要看企业的征信情况和财务报表状况。企业过桥垫资按照抵押物和机构的不同，一般分为：（1）企业经营性房屋贷款垫资对于企业经营性房屋贷款垫资即通常银行给企业3-5年期的综合授信，每年到期归本的过桥垫资业务。银行会根据企业一年当中的用款和还息情况，还有企业当年经营情况实际考虑
20、是否调整第二年的放款额度。如果调整，需确定增加房贷额度还是降低房贷额度。这些都需综合考虑企业的实际情况。也有部分企业会换银行重新申请贷款，这需看新银行给的贷款额度而定。（2）企业经营项目贷款垫资企业经营项目贷款垫资一般用于换银行重新申请贷款的情况较多。主要原因是原来银行的放款额度有所降低。为了放大资金使用金额，企业重新申请的额度一般比原银行的贷款金额要高些。也有一部分因为行业不景气，原贷款银行收缩银根，企业不得不去别的银行重新贷款。（3）企业经营性物业贷款垫资目前这种业务相对比较安全也比较成熟。一般经营性物业都是全国各地大中城市的经营性物业贷款垫资业务。2.4过桥业务作用过桥业务主要是为了缓解
21、小微企业的资金问题。一方面，通过过桥业务，减轻了银行的压力，鉴于对扩大贷款监管严格，利用过渡性资金“借新还旧”可以规避监管。此外，过桥资金可以降低银行不良贷款率，在跨行解决方案框架下，问题银行的主要活动将转移到过渡银行，银行将继续运营，以避免问题银行所在地的储户和居民影响其经济生活。主要金融服务涉及与个人和企业密切相关的金融服务，如银行存款、账户和支付，这些基本和核心金融服务的设计范围很广，一旦中断，这将给相关部门带来重大问题各方。到期对于金融经营者的日常需求，银行维持其可持续的金融服务尤为重要。此外，银行还希望，中小企业能够正常周转和可持续利用过渡性资金进行贷款续借，既能偿还原有贷款，又能继
22、续借款。另一方面，过桥资金提供商可以创造利润。对于小额贷款公司、保险公司、信托公司等资金提供者来说，资金可以获得高额利息，贷款期限短，灵活性好。空置资金不仅可以带来巨大的利益，而且可以及时收回，由公司自己投入运营。第三章 我国商业银行转贷过程中的过桥业务现状3.1过桥业务推行范围较小首先，目前开展过桥业务的资金提供商相对较少。由于过桥业务在实施过程中存在诸多风险，许多商业银行并未开展过桥业务，目前上海地区主要是由小额贷款公司主导，包括嘉定及时雨小贷，上海大众小贷等民间金融机构。目前，由于政府政策的引导，一些由政府主导的“还贷过桥基金”正在开展，但目前还没有实现全国范围的覆盖，只有少数几个地区开
23、展了试点。3.2过桥业务中资金规模不足当前许多过桥业务都是民间金融机构主导，开展过桥业务的金融机构能够用于过桥业务的资金规模较小。在企业资金链紧张导致商业银行开展搭桥活动的背景下，越来越多的企业为了企业的利益，寻求过桥资金。目前小微企业续贷过桥资金规模问题日益严重，在2018年扶持企业达到了283个，但是其周转贷款金额只有1.77亿元，到达每个企业的资金额比较少，规模较小，过桥资金无法有效满足企业的需要。如果过桥资金规模过大，很多企业没有使用，就会导致资金池中的资金闲置，这实际上是在浪费财力，如果资本规模太小，公司就会排队，导致资金不足。虽然目前小微企业续贷过桥资金规模都在日益扩大，2019年
24、和2020年资金额达到了1.71亿元和2.374亿元，但是仍然会出现资金不合理的现象，因为年底一般资金需求波动比较大，但是资金供应比较有限，在其他期间需求较少的时候，资金就会闲置，供需不平衡，具体数据如表3.1。表3.1 小微企业续贷过桥资金运行情况总体统计表年份扶持企业数周转贷款金额（亿元）周转率（次）20182831.7715.32019431.713.62020202.37410.833.3过桥业务中资金运用标准不一目前一些金融机构的过桥业务还处于摸索阶段，对于过桥业务中资金运用标准不一，有的只对基本条件进行了设定。在实际操作中，对经营良好的企业的援助造成了公共资源的浪费，而对没有发展希
25、望的企业的援助，推迟了未利用贷款的暴露期。过桥资金的创建本身就具有公益性，这是政府和银行的政治支持。在政府实施的背景下，借款人进行过桥业务，但是由于在我国许多地区缺乏支持公司选择的标准，为一些经营状况良好的公司或一些实力雄厚的大公司获得使用权提供了便利基金和它更容易申请支持多次。3.4过桥业务中资金运用流程不完善过桥资金的主要优点是借款便利按天计息，可以显著降低受援企业的融资成本。基于这一优势，企业需要找到使用过桥资金的途径，而获得过桥支持的前提条件是银行同意续期贷款。这个导致一种困惑，公司虚假资金周转不起作用，暂时无法偿还贷款，要求使用过桥业务，如果商业银行不同意续借贷款，则只能续借或直接成
26、为一笔不起作用的贷款。为了控制违约利率，商业银行只能同意续期贷款。这个允许公司借过渡性资金绑架银行，刺激并迫使银行被动的更新贷款。银行也是一项特殊的企业，银行在这一过程中的惯性将是其正常运作的阻力。目前一些小额贷款的客户信用意识还比较弱，在借款之后不能按照约定期限归还借款甚至没有能力偿还贷款，导致商业银行的本金及利息受到损失，从而对商业银行的运营产生影响。但是寻其根本，还是由于我国关于贷款的信用管理制度建设不完善，相关部门对此监管不严格，所以导致商业银行信用风险的出现。并且从银行的内部管理中，各家银行对于小额贷款这项业务的人力投放并不足够，对于客户的信用情况评定还不完善，基本是依靠第三方信用评
27、定机构进行评定工作，因此，这都导致了第三方机构可能存在欺瞒情况的现象。由于银行并不能真实的获得客户的信用情况，就极易出现引用风险。第四章 我国商业银行转贷过程中的过桥业务存在的问题4.1隐瞒企业真实资金，还款风险大对于中小企业来说，融资的主要来源是银行贷款，因此与银行保持良好的信用关系十分重要。为避免不良贷款记录，影响银行信贷额度，一些企业往往通过续贷、过桥等方式按时偿还银行原有贷款；部分企业管理不善，资金承诺周转困难；采用转贷过桥的交易具有以下特点：短期、简单的审计流程和快速的贷款；这可以成为企业偿还贷款和银行贷款的无缝连接贷款。因为许多企业在很大程度上按时还贷，其真实的财务状况和资金流动将
28、得到保障。在此外，一些企业担心信用评估的影响；隐瞒贷款续期的衔接，导致双方信息不对称，银行也很难通过对贷前、贷中、贷后三个环节的检查和监控，获得充分、真实的企业信息。因此，在贷款续期的情况下，一定程度的过渡性资金将掩盖公司的实际偿付能力，并集中信贷资产的潜在风险。有些公司表面上可以按计划还贷，但实际运作后却无法还贷。4.2业务使用范围小，具有局限性各地政策对中小企业流动资金还贷都有规定，中小企业从金融机构获得贷款续期担保，保证金融机构安全使用资金。为了确保资金的安全偿还，政府还指示商业银行提前发布声明，以批准贷款续期；这意味着大量中小企业无法获得商业银行的续期贷款，因此被排除在政策支持之外。申
29、请人通常通过使用过桥业务来维持其信用参考点。在现实中，公司资金链的缺陷不仅仅是由于外部环境因素，如：经济形势，还有诸如经营理念、经营状况、产品质量、管理漏洞等严重问题。由于缺乏支持公司的选择标准，一些公司没有发展的希望得到了支持，这实际上只会延缓风险贷款的暴露，这是一种短期的、暂时的、永久的做法，会给商业银行带来更大的打击和无法弥补的损失。4.3贷款审批制度严，权限限制多在过桥业务中，审查往往更多地依赖于银行对贷款续期的意见和公司的申请材料，对公司的经营状况、市场风险、流动性状况、偿付能力、资产负债状况、资产结构和除私人中介机构外的其他信息了解较少；对于中小企业来说，使用过桥资金有一个门槛，而
30、最大的障碍是对贷款续借义务的担保。解决资金链危机，资金和现金流难以达到严格的信贷审核标准，银行合规风险突出，每一笔银行贷款都要对应具体的交易合同和背景。采用委托支付方式的，贷款发放后，银行应当将申请人贷款资金划入交易伙伴的存款账户。但由于民间金融机构提供过桥贷款，为了保证资金安全回收，再实际操作中金融机构采用各种方式保证银行贷款资金回到放款账户，这显然不符合规定，增加了商业银行抽贷，提前收回贷款的风险，具体流程如图4.1所示。图4.1 银行过桥业务贷款审批流程4.4业务模式不完善，实际操作难用过桥资金支持“还旧借新”可以帮助发展前景良好的企业，但流动资金不足，暂时无法解决问题。但是，对于经营状
31、况不佳、发展前景有限的企业，只会导致不良贷款暴露的拖延，错过了资产回收的最佳时机，不利于准确细分商业银行资产。质量不能准确提取贷款基准准备金，不利于商业银行首次采取避险、止损措施。其直接后果是银行无法续借贷款，民间金融机构成为承担贷款的风险责任人。问题的原因是在正常情况下，银行会在旧贷款还清后进行新一轮的贷款确认和发放。支持程序是商业银行新贷款过程中必不可少的环节。然而，当过桥资金被使用时，资金将被支付给银行，用于偿还和提供贷款。正遭遇抵押贷款困难的信贷承诺或担保人决定暂时不继续提供担保，即不能再发放新的一层资金。即使金融机构根据银行的声明管理过桥资金，在金融机构帮助企业还贷后同意续贷；商业银
32、行应尽快执行发放新贷款的贷款程序；如果提款有问题，商业银行不能发放信贷和过桥资金提供商不能及时收回。第五章 我国商业银行转贷过程中过桥业务存在问题的解决对策5.1加强风险监管随着我国经济进入“新常态”，支持小微企业的过桥业务面临多重风险，传统单一的信贷监管手段已不能覆盖全部风险防控工作，需要进一步拓展信贷管理思路，调整监管视角，优化监管手段，建立健全信贷风险预警机制。这里所指的健全“风险预警机制”，特指建立客户非财务风险信息响应机制，即以开户行为平台，以企业为信息单元，建立一个上下联动、内外结合、全员参与、反映灵敏、处置及时的有效工作机制，通过收集宏观政策、市场运行、企业重大事项等各类非财务信息，甄别、分析企业风险或潜在风险信号，及时主动应对和处置风险事项，确保信贷资金安全。在贷前调查时除了对借贷企业的借贷款项目的进行询问调查之外，还需要对借贷企业的人品进行考察，因为人品也是信用等级评判的一个参考标准。因为在当前的市场上存在一些恶意骗取银行贷款、蓄意逾期不还、故意逃避质询等这些不良现象，甚至严重的还有违法犯罪的行为产生，经济犯罪在信贷
