1、企业所得税汇算清缴申报系统适用范围：企业所得税由地税管辖，征收方式为查账征收的企业。特别提示：1.企业在客户端只能提交一次，如需修改已上传的数据必须到主管税务机关上门更正，上门更正申 报不可打印申报表；2.企业在上传数据前可随时查询和打印申报数据，一旦数据上传后，企业端将不能进入申报表，无 法再进行查询和打印操作；3.属于总分机构纳税的，总机构必须先进行申报后，分支机构才能进行申报；4.企业端取消下载上传数据的功能；5.以下操作在测试环境下进行，请以实际为准。一、登录北京互联网地税局后，选择“税费申报（原纳税申报）”税费申很原納税申抿） 重点税源财务抿表虽 A 剛缴款查询 修改密码 收政策、选
2、择“申报”下的“企业所得税申报三、选择“年度汇算清缴申报”下的“企业所得税汇算清缴年度申报表（A类）季度幽申报企业所得税月（季）度预缴纳税 申报芸（k黔.1亠左企业所得税月（季）度预缴纳税 申扌竦够）年度汇算清缴申报H）企业所得税汇算清缴年度申报表（A类）=7企业所得税年度汇缴纳税申报表 （哄）关联申报关联申报企业所得税分支机构汇算清缴年 度申报表1.企业所得税由国税部门管辖，或者地税部门未核定企业所得税信息的出现如下提示信息，请与主 管税务机关核实确认：1010330006000004 2当前纳税人申报属期内存在有符合 翁件的税（费）种认定信息,请通过税（捋）舸崟站能 进杆查閱!详细信息 展
3、开查看vj;Lilina2.存在季度未申报的出现如下提示信息，请到主管税务机关进行季度补报后再进行年度申报:1010430006000023：当前纳税人 2016-01-01 至 2016-12-31企业所得新口 （垂）/t由报夫申报级不允许 进行年度申报请先进行该纳税人月（季）度申报。详细信息 展开查看v3.如果企业所得税征收方式为核定征收出现如下提示信息:L010430006000014：当前纳税&不为查账征收企业，不允 许使用查账征收表单进行申报，诘通过丕並所得祉核定功 能进行査阅！详细信息 展开査看v4.企业客户端只能提交一次，申报数据上传成功后，企业端将不能进入申报表，如需修改上传数
4、据 必须到税务机关上门更正。否则，出现如下提示信息：1010410006000066:该纳税重复申报如有需要请进行 申报错误更正:征收项目:企业侨蒋税 品目:应纳税所得额在2016 01-01至2016-12-31已申报，详纟田信息 展开査看v四、进入客户端年度申报系统（一）填写基础信息：逐项如实填写完成后，点击“ 下一步”按钮特别提示:1.，为避免填写错误，系统设置提示“ 102注册资本”、“ 105资产总额”两项的填写单位为“万元”功能资产总额单位为万元请确认!2.“ 104从业人数”、“ 105资产总额”、“ 107从事国家限制和禁止行业”三项指标为判定本年度及下年度2至4季度是否符合小
5、型微利企业的条件纳税人识别号；納税人名琢：税款所展期配：2016-01-01縊载所属期止：2016-12-31袪定代表人：*会计主管姓名：申报日期：2017-01-17填报日期：2017-01-17正常申报 更正申报 1补充申报 -100基本信息 1101汇总銷税企业：是（匚总机枸 按比例缴纳意机构） 口否1 102泮册脊水（丹元）：| * 106培船中曲段居民金业二是 叼否103所属荷业明细代码：薛衣文比淒粛 | 107从事国彖限制和禁止行或：是3否|_* 104从业人数：* 108存在境外关联交易：是 &否* 105资产总額（万元）：* W9上巾公可：是（境内回境外）宵200主要僉计政策和
6、估计301适用的会计准则或会讨制度：企业会计准则（ 一般企业 靈行 证券 保险 担保）小企业会计准则 企业会计制度雪业单住会汁连则（事业单位会计判艮 科李事业单位会计制度匿皖会计制度 喜鎊学校会计制度 中小学極佥计制度艮闾非青利组织会计對度 村裳爼经济组织合计制度V下菽服劳瑞基玉偿息鳶敷据 下一步V7（二）勾选填报表单：灰色为必填表（已勾选），勾选完成后点击“开始填报”按钮企业所得税年度纳税申报表填报表单 说明：企业应当根据实忘惰况选择填报差要的表单表草维号表单名称壇报情况A000000企业基础信息表7A100000中华人民共和国企业所得稅隼度纳税申报衰类）%/A101010般企业收入匪细表A
7、101D20金駆企业收入明细衰A102010一般企业成本支出明细表A102020金延企业支由昵细衰AL03000事业单世、民间非营利组织收入支出明细表A104000期间费用明细麦A105000纳税调整项目明细表A105010视同销書和房地产开发企业特定业务纳喘调整眶幻表A105020未按权责发生制碣认收入纳稅词整明细表A105030投资收总纳稅湧整明细衰A105040专项用途时政性资金纳税说蠡明细表raA105050职工薪酬纳稅i整明總农A105060广告费和业务亶传费跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出纳税说整明细表 上一步可牯卓报特别提示:增加特殊性税务处理、研发费加计扣除等表单企业
8、所得税年度纳税申报表填报表单 说州 企业应当根需实匡情况选撞填揑譴要的表单 I 非货币悝费产投资遗延纳税词整明细耒居民企业资产（股枚）划转特殊性稅务处理申报表企卫重坐所得税輕殊性税务处浬报告表| 研发项目可加计扣除研究开发费用惰况归集表受控外国企业倍息报告哀特别提示：1.研发费加计扣除：年报除填写 A107014表外，还必须填报研发项目可加计扣除研究开发费用情 况归集表。此外，还必须进行“减免税备案”和“附报资料”申报。2.企业特殊性税务处理：年报除填写 A105100表外，还必须填报相应的非货币性资产投资递延纳 税调整明细表、居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表、企业重组所得税特殊性
9、税务处 理报告表。此外，还必须进行“附报资料”申报。（三）常见问题（实时更新）将企业咨询频率高的热点问题汇总分为：“通用类”、“系统类”、“功能类”和“填报类”。请详细阅 读，内容实时更新曲常见河罡热点问题汇总J关于2016年度空立听得税汇算清缴申报系统变化要点1）年度纳稅甲报恵成功上传数捋听，布年度汇算清墩申报贰己完成，不能童复上伎敌裾.申报成 功后不能再次进入汇算清缴申报功能匸O）新:曾fff加报表渉及相关业务的纳蜕人需要填报。包括T卜货币性资立投资递延纳税词懿明纸 卷、居民纶业资产股权）戈转持殊性悅等处理申报表及“企业重组所陰稅特殊性税务处理报口衣 g2.企lk所得稅汇算清繳软件在郎里下
10、载？昏 纳稅人可登陆北京市地方税务局官方网站，点击中部的我要下载”一血软件下ST “北京互联网地税局安装向导PC版1 ,3 哪里可找到企业所得稅汇算清缴培训材料及表单?答*纳税人可登陆北京市地方税务局官方网站通知公告企业所得税汇算清缴专题匸（四）表单分为：功能按钮、导航栏和表单区三部分。1.功能按钮：“保存”只是将填报的数据保存在本地，并不上传到服务器； “删除”只是删除本地数据，不能删除服务器的数据；“清除”只是清除界面上的数据，存储在本地的数据和服务器上的数据都 不变。2.导航栏：灰色项为当前选中表单；带三角剪头的为主表，点击后可展开显示附表。3.表单区（主要填写区域）：手动填写部分的单元
11、格底色为白色；屏蔽部分的单元格底色为土黄色； 自动计算部分的单元格底色为淡绿色。特别提示：1.年报表的总体结构分为四层，“淡绿色”底色单元格根据表间逻辑关系自动计算，因此必须从最 底层表单填起。2点击单元格时，下方业务提示区域会给予相应提示，说明要填写的内容。A10600企业所得税弥补亏损明细表的取数规则：以前年度数据取自2015年度申报表中的A106000 表；2015年度申报表中A106000表为空的，自2014年度申报表中的 A106000表取数。（五）每张表单填写完成后，必须作“表内审核”至出现提示信息“数据审核通过!（六）所有表单均通过表内审核的，进行“ 全表审核”至出现提示信息“数
12、据审核通过!审核不通过的，弹出错误提示语:点击“确定”按钮后，查看“审核结果”，按照提示信息修改申报数据直至审核通过为止审核结果 nrsifx1）说明企业所得税弥补专损明细耘 如杲表A100000第19行纳税调整后所得悴0,表 A100000第2布 箱所得减免冲=0,表A100000第19-20-21行计鼻结果0,本表第列第6 行#年養表A10000019-20-21fr的计算结果。表中，血Ik餅律税弥补亏损明细表行矽U 2=0；至19=260000.00；主表行20=0；主表行 19-行20-行21T600D0 00；刁说明:本期申报企业可以專受小型微利企业琵惠政策，袤A10704唏1应等于
13、AIOOOOO 行23 * 15.00%,表A10000ffff23 * 上一00%=390003衷 12040行 1=9750.00（七）打印与导出数据 特别提示: 1.必须审核通过后才能进行打印操作;2.数据上传后将无法进行打印操作，只能下载电子版申报表手工填写;3.选择“全表打印”的同时系统将申报表导出Excel版，文件名“企业所得税年报报表”出现如下提示信息，点击“是”您将用默认打印机进行全表打印操作1出现询问信息，需要另存为Excel文件的选择“是”选择Excel文件保存的位置，点击“保存”按钮，保存位置出现文件名为“企业所得税年度申报表”（八）保存数据点击“保存”按钮，出现提示信息
14、“企业所得税年报数据保存成功!特别提示：数据上传前，必须点击“保存”按钮将数据保存到本地。（九）上传数据点击“上传数据”，上传成功后出现提示信息“保存成功!特别提示:1.客户端只能提交一次，如需修改已上传的数据必须到主管税务机关上门更正，上门更正申报不可 打印申报表；2.企业在上传数据前可随时查询和打印申报数据，一旦数据上传后，企业端将不能进入申报表，无法再进行查询和打印操作五、生成税收缴款书1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报），选择“缴款”下的“税款缴纳（适用于所有地税征收的税费）2. “V”勾选申报记录后，点击“生成并打印缴款书”按钮出现提示信息，点击“确定”按钮总共需打印1张银
15、行端查询缴款凭证.再次出现提示信息，点击“确定”按钮 提示将打印第L张银行端查询缴税凭证，请确认打印成功以 后J再点击退出03点击银行端查询缴税凭证下方的“打印”按钮六、申报作废特别提示：在银行缴款前发现申报错误可通过 “申报作废”功能，将现有申报记录作废，重新进行正确的申报。（一）作废税收缴款书1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“缴款”下的“ 税款缴纳（适用于所有地税征收的税费）2.选择下方的“维护缴款书”按钮税款缴纳（适用丁所有他税征收的税费）纳稅人识别号： 纳税人名称:木繳款的m报信息左征至王存弓生收孑巨&祢税种il吹冉巨昔袴:悦目税報所応期起伍敦亦為瞪一申拒日更生成弄打氐毅歎书 罐护販钦有 打印最方一次 退出3点击需要作废的缴款书记录右侧“操作”栏下的“ 作废出现是否作废的询问信息，确认无误后，点击“ 是”询问是否要作废电子税票号码为匕320170119000000004的缴款书信息？出现提示信息“作废成功作废成功口（二）作废申报表1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“作废”下的“ 申报作废作废0申报作废2.选择申报日期和税款所属期，点击“查询”按钮。找到需要作废的申报记录，点击记录右侧作”栏下的“作废出现提示信息“作废成功特别提示:作废成功./
