1、用友U8练习题在实践中感受U8ERP-U8模拟案例1 总账与UFO基础练习1、 练习目的2、 预备知识3、 练习案例说明4、 练习资料（1） 增加操作员 以Admin身份注册后，在“系统管理权限用户”下增加以下操作员1张红 2王晓 3刘勇 （2） 建立账套以Admin身份注册后，在“系统管理账套建立”菜单下建立如下账套账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司账套路径为默认 启用时间：2003年1月；单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目客户、供应商分类，有外币核算 客户、供应商编码级次：222部门编码级次：22 科目编码级次：4222
2、22客户权限组级次：22 供应商权限组级次：22数据精度为默认值启用应收、应付、总账、启用日期为：2003年1月1日（3） 设置权限以Admin身份注册后，在“系统管理权限权限”菜单中对下列操作员设置如下权限张红：账套主管（只有Admin才能设置账套主管） 王晓：出纳权限 刘勇：共用目录、总账 、报表 (4) 以Admin身份注册后，在“系统管理系统设置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划总账初始化（2） 选项中的参数修改：在“系统菜单设置选项凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号
3、”参数。在“系统菜单设置选项账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查询供应商往来辅助账”。注：修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数才能保存。（3） 进入总账系统后，在“系统菜单设置外币及汇率”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”（4） 在“系统菜单设置凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”（5） 在“系统菜单设置结算方式”菜单中设置结算方式为1 支票 101 现金支票 102 转账支票 9 其他（6） 在“系统菜单设置编码档案部门档案”菜单中设置部门档案如下：01 综合部 02 市场部0101 总经理办公室 03 开发部0102 财务部 0301
4、 开发一部 0302 开发二部注：信用信息：包括信用额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可以为空。如果在销售管理系统信用控制中选择部门信用控制，建议在这里输入相应信息。（7） 在“系统菜单设置编码档案职员档案”菜单中设置职员档案如下：职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0201赵斌市场部0102张红财务部0202宋佳市场部0103王晓财务部0301孙健开发一部注：职员档案中的红色*为必需录入项。（7） 在“系统菜单设置分类定义客户分类”菜单中设置客户分类如下：01长期客户 02中期客户 03短期客户（8） 在“系统菜单设置编码档案客户档案”菜
5、单中设置客户档案如下：02001（中期客户） 北京实验学校 03001 短期客户 上海实达公司 对应的供应商是“上海公司”（9） 在“系统菜单设置分类定义供应商分类”菜单中设置供应商分类如下： 01工业 02商业 03事业（10） 在“系统菜单设置编码档案供应商档案”菜单中设置供应商档案如下：02001 商业 联想万科有限公司01001 工业 上海公司 对应的的客户是“上海实达公司”（11） 在“系统菜单设置会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额1001现金指定科目借6775.7217105应交资
6、源税贷1002银行存款指定科目借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷100202 中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901 外埠存款借217110应交土地使用税贷100902 银行本票借217111应交车船使用税贷100903 银行汇票借217112应交个人所得税贷100904 信用卡借2176其他应交款贷100905 信用证保证金借2181其他应付款贷100906 存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101 股票借22
7、11预计负债贷110102 债券借2301长期借款贷110103 基金借2311应付债券贷110110 其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款客户往来借1576002331专项应付款贷1133其他应收款个人往来借38002341递延税款贷1141坏账准备贷7883101实收资本（或股本）贷15000001151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价
8、贷1211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105 拨款转入贷1241自制半成品借311106 外币资本折算差额贷1243库存商品借199976311107 其他资本公积贷124301多媒体教程借879763121盈余公积贷多媒体教程册借3142312101 法定盈余公积贷124302多媒体课件借112000312102 任意盈余公积贷多媒体课件套借3200312103 法定公益金贷1281存货跌价准备贷312104 储备基金贷1291分期收款发出商品
9、借312105 企业发展基金贷1301待摊费用借642312106 利润归还投资贷130101报刊费借6423131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.31140101 股票投资借314101 其他转入贷140102 其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷140201 债券投资借314104 提取储备基金贷140202 其他债权投资借314105 提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷314106提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借314107 利润归还投资贷143101 本金借314108 应
10、付优先股股利贷143102 利息借314109 提取任意盈余公积贷143103 减值准备借314110 应付普通股股利贷1501固定资产借1260680314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115 未分配利润贷-120922.311505固定资产减值准备贷4101生产成本借17165.741601工程物资借410101 直接材料项目核算借155.00160101 专用材料借410102 直接人工项目核算借15000.00160102 专用设备借410103 制造费用项目核算借2010.74160103 预付大型设备款借4105制造费用借1601
11、04为生产准备的工具及器具借410501 工资部门核算借1603在建工程借410502 福利费部门核算借1605在建工程减值准备贷410503 加班费部门核算借1701固定资产清理借410504 折旧费部门核算借1801无形资产借58500410599 其他借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借510101 多媒体教程册贷1911待处理财产损溢借510102 多媒体课件套贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷191102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷2000005203补贴收入贷
12、2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款供应商往来贷2768505401主营业务成本借2131预收账款贷540101 多媒体教程册借2141代销商品款贷540102 多媒体课件套借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷10222.775405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-130005502管理费用借217101 应交增值税贷550201 工资部门核算借21710101 进项税额贷550202 福利费部门核算借21710102 已交税金贷550203 加班费部门核算借21710103 转出未交增值税贷550204
13、折旧费部门核算借21710104 减免税款贷550205 办公费部门核算借21710105 销项税额贷550299 其他借21710106 出口退税贷5503财务费用借21710107 进项税额转出贷550301 手续费借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302 利息收入借21710109 转出多交增值税贷550303 利息支出借217102 未交增值税贷-130005601营业外支出借217103 应交营业税贷5701所得税借217104 应交消费税贷5801以前年度损益调整借注：指定科目是在“系统菜单设置会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“100
14、2”为“银行存款总账科目”成批复制科目是在“系统菜单设置会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。软件提供了不同账之间的会计科目复制(10) “系统菜单设置编码档案项目目录”菜单中设置项目目录如下：A、 项目大类：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。B、 选择核算科目：410101、410102、410103并点击“确认”按钮，C、 项目分类：1 自行开发项目 2 委托开发项目D、 项
15、目目录(在维护中录入)： 101 A1软件产品 自行开发项目 102 A2软件产品 自行开发项目201 B1网络工具 委托开发项目 202 B2网络工具 委托开发项目(11) 在“系统菜单设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额A、录入会计科目余额（见会计科目表）B、录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额1999-10-25北京实验学校销售商品借99600.001999-11-10上海实达公司销售商品借58000.00C、录入119101其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额1999-12-25总经理办公室肖剑出差借款借3800.00D
16、、2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额1999-9-20联想万科有限公司购买商品贷176850.001999-11-25上海公司购买商品贷100000.00E、 项目目录期初都是项目A1软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。总账日常操作一、凭证（一）填制凭证（在“系统菜单凭证填制凭证”菜单中）提取现金10000元，发生日期：2000.1.3借：现金 10000.00 贷：银行存款工行存款 10000.001月
17、5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用其他费用(总经理办公室) 3600.00 现金 200.00贷：其他应收款（肖剑） 3800.001月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用其他费用 1200.00贷：银行存款工行存款 1200.001月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款借：银行存款工行存款 99600.00贷：应收账款（北京实验学校） 99600.001月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（ 联想万科
18、有限公司） 100000.00 贷：银行存款工行存款 100000.001月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出多媒体教程600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（北京实验学校） 21696.00贷：主营业务收入多媒体教程 19200.00 应交税金应交增值税销项税 2496.001月19日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品多媒体课件 105000.00应交税金应交增值税进项税 13650.00货：应付账款（联想万科有限公司） 118650.001月20日收到泛美集团投资资金10000美元
19、 借：银行存款中行存款 （外币金额为10000.00）82750.00贷：股本 82750.00 1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10相关凭证 借：固定资产 2852.00 贷：银行存款 2852.00当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元。 借：固定资产 18935.86 贷：银行存款工行存款 18935.86计提折旧借：制造费用折旧费/开发一部 3394.69 制造费用折旧费/开发二部 2496.6 管理费用折旧费/总经理办公室2346.60 管理费用折旧费/财务部 452.40 管理费用折旧费/市场部 452
20、.40 贷：累计折旧 9142.73 当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算。A借：累计折旧 71245.83 固定资产清理 178754.17 贷：固定资产 250000 B借：银行存款 工行存款 78000 待处理财产损益待处理固定资产损益 100654.17 贷：固定资产清理 178654.17计提工资借： 生产成本直接人资/A1软件产品 4060生产成本直接人资/B2软件产品 3550管理费用工资/总经理办公室 4923管理费用工资/财务部 10410管理费用工资/市场部 10620贷：应付工资 33563 先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，
21、将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。（二）凭证汇总（三）审核凭证：凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能想同）（四）出纳签字：出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ2000（新增）和取消签字（五）出纳签字：主管签字与取消签字（注：主管签字与制单人不能相同）二、记账和取消记账三、查账现金日记账 银行日记账（人民币、外币） 总账 余额表 明细账 序时账 多栏账 辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）四、期末（一）、自动转账：1、自定义：2003年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；计提职工福利费，按“生产成本直接人工”、“管理费用工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）A计提利息： 借： 财务费用 400 贷：预提费用利息支出 400B计提福利费：借： 生产成本直接人资/A1软件产品 568.4生产成本直接人资/B2软件产品 497 管理费用工资/总经理办公室 689.22
