1、从延迟退休的争论看破解养老金难题2剖析从延迟退休的争论看破解养老金难题老有所养、老有所依是中国人在几千年前的礼记大同篇中描绘的理想，是一个国家和社会文明进步的重要标志。近年来，随着养老金管理问题不断凸现，延迟退休成为中国社会的热门话题。党的十八届三中全会上提出，“推进机关事业单位养老保险制度改革”、要“研究制定渐进式延迟退休年龄政策”。今年的“两会”上，人力资源与社会保障部部长尹蔚民表示：“延迟退休方案，希望今年制定，明年报经中央同意，向社会征求意见，应该是在后年正式推出具体方案，实施还得在很长时间以后。”伴随着官方消息的发布，社会上对延迟退休的争论越来越热。赞同者认为，随着生活水平的进步，人
2、们的寿命不断提高，所以延迟退休年龄是必然趋势，同时，延迟退休有助于弥补养老基金亏空，缓解养老压力。反对者认为，延迟退休对低收入者和重体力劳动者不公平，同时会增加就业压力，得不偿失，不宜推行。那么，养老基金是否存在缺口，为什么会出现缺口，而延迟退休是不是解决这一问题的灵丹妙药呢？从长远来看，养老基金收支平衡确实面临着巨大压力，但这是由历史遗留、经济社会发展、人口老龄化等多种因素造成的。据尹蔚民部长在记者会上介绍的情况来看，养老保险目前总体运行是平稳的。2014年，全国企业职工养老保险的总收入是2.33万亿元，总支出是1.98万亿元，当期的结余是3458亿元，累计的结余是3.06万亿元。城乡居民养
3、老保险收支情况去年的总收入是2315亿元，总支出是1572亿元，当年的结余是743亿元，累计的结余是3843亿元。所以，无论是企业职工养老保险，还是城乡居民养老保险，都是收大于支，不仅确保了待遇的发放，而且还略有结余。也就是说，从短期收支看，养老基金不存在缺口。但是，随着经济社会的发展和人口老龄化趋势，从长远看，养老保险基金未来收支平衡势必将会面临巨大的压力。2014年，部分省区因国企转轨期遗留的养老保险领取问题，养老基金已出现的缺口。究其原因，主要有以下几点：一是历史遗留原因。1997年，随着国企改革的逐步深入，我国开始实行养老保险制度改革，但是，一些老年职工和其所在企业并未缴纳过养老保险，
4、且自身无力承担庞大的补缴金额，于是实行“视同缴费”的政策，此后还有为数不少被纳入社保的单位，也以经营困难等名义缓缴、免缴养老保险，最终实际上都享受“视同缴费”政策。虽然政策上“视同缴费”，但是，当时国家并未拿出财政资金来做实这些账户，而是挪用了大量参保者个人账户积累的资金，来应对当前的支付，使得这些账户徒有虚名却无资金积累。也就是说，国家在改革时并未支付或消化这部分转型成本，而是把此成本转嫁给了后来的参保者，使得一方面国人承担着在全世界范围来看都比较高的养老金率，一方面我们的养老基金却存在巨大支付压力。二是现行机制原因。与发达国家相比，我国现行的养老保险政策起步较晚，各种制度机制还很不完善，这
5、在一定程度上影响了养老基金的收支平衡。首先就是饱受诟病的养老保险“双轨制”问题，现行体制下，机关事业单位职工不用缴纳养老金，其养老直接由财政供给，这导致养老金征缴面没有覆盖到全体国民，既造成社会不公，也影响了养老金征收水平。其次是养老保险基金投资制度过于保守，养老保险基金是单位和个人缴纳的保命钱、养老钱，所以，在养老保险基金投资运营上，国家采取了非常谨慎的政策，按照目前的规定，只能够买国债、存银行。其好处是保障了基金的安全，但缺点是没有实现保值增值的最大化。从前几年的情况来看，养老保险基金投资收益率低于CPI（物价指数），使其实际上处于一种贬值的状态。第三是由于各地缴费水平和支付差异等问题，导
6、致企业职工养老保险目前是省级统筹，尚未实现全国统筹，以2014年为例，虽然全国的总体数据是收支平衡的，但有3个省份当期收不抵支，动用了历史结余的基金，造成了养老基金地区之间的不平衡。三是人口结构原因。社会年龄结构是养老金缴纳与支付的重要变量，由于计划生育政策的实行，老龄化已经成为我国一个迫在眉睫的问题。人口老龄化对养老保险基金收支平衡影响巨大。据测算，我们国家目前60岁以上的老年人口已经达到了14.9%，到2020年将达到19.3%，到2050年将达到38.6%，而在这个过程中，劳动年龄人口的绝对数是在下降。与此相关联的，就是抚养比。目前，职工养老保险的抚养比是3.04：1，也就是3个人养1个
7、人，到了2020年将下降到2.94：1，到2050年将下降到1.3：1。随着人口预期寿命的增加，老年人领取养老金的年限也相应的增长，而且养老金待遇是刚性增长的。所以，养老金的支出面临巨大的压力，特别是在人口老龄化的情况下，养老金基金的收支平衡有很大压力。从世界范围来看，随着人类预期寿命的延长，延期退休是大势所趋，但面对我国的复杂国情，应当审慎实施。我国的退休年龄和部分发达国家比起来算早的，男为60岁，女为55岁(干部)或50岁(工人)，而在欧美发达国家普遍的退休年龄都为65岁，日本为男65岁，女60岁。随着生活水平的进步，人们的寿命不断提高，所以延迟退休年龄是必然趋势，而且在很多岗位上也需要有
8、经验的老人继续发光发热。我国退休年龄每延迟一年，养老统筹基金可增长40亿元，减支160亿元，减缓基金缺口200亿元。社科院世界社会保障中心主任郑秉文的测算，从经济理性角度来考察，似乎为通过延迟退休解决养老金收支缺口、缓解劳动力不足、应对人口老龄化这一命题找到了证据，也得到了一些专家学者的认可。但是，从人文关怀的角度来考量，延迟退休是不是解决养老基金的“灵丹妙药”， 还值得商榷。面对经济增速放缓、产业机构调整的新常态，面对人口基数庞大、社会矛盾多发的复杂国情，面对我国仍然是发展中国家、人均寿命依然不高的现状，延迟退休可能会导致新的社会问题的产生，亟需引起公共政策决策者、制定者的重视。首先，延迟退
9、休会影响部分群众利益，造成社会不公。在延迟退休问题上，党政官员、一线工人、知识分子、女性等不同阶层、不同群体的人们利益迥异，观点歧异，强行推行必致一些人群的利益受到危害，因此严重撕裂社会。一般来说，延迟退休，行政机关事业单位工作人员比较好接受，但是一线的蓝领工人等重体力劳动者就比较难接受，而我国目前的白领阶层、中产阶级还很少，蓝领工人占到60%甚至70%，更关键的问题是，1997年国家实行社保改革，等于是国家与广大参保者签订了一份长期契约。当时的退休年龄这个既定的政策，成为契约的重要框架，是国家和职工彼此接受和认可的制度背景和对话前提。当年积极参加养老保险的年轻职工，有些已经接近退休，这时候，
10、国家却说，养老金存在缺口，按照现行的退休年龄退休，将没有足够的养老金领取，必须继续缴纳养老金，推迟领取养老金，推迟退休。这等于是构成了国家违约。此外，大量国企改革后的下岗工人，因种种原因，很难再就业，就盼着能够到法定退休年龄可以拿养老金，政策一旦调整，他们无疑将会遭到巨大的打击。其次，延迟退休会引发严峻的就业压力。过大的人口基数造成了每年上千万的就业人口，李克强总理在今年的政府工作报告中提出了“今年城镇新增就业1000万人以上”的目标，但在经济增速放缓、经济下行压力持续加大、产业结构调整的大背景下，今年的就业形势将更加复杂，也将更为严峻。所以说，我国的劳动力就业总量压力仍然非常巨大，而如果延迟
11、退休年龄，无疑会给严峻的就业形势雪上加霜。而且其最终有可能形成一个负面结果：加剧官员腐败、阻挡年轻人的晋进之路、影响中国的改革进程。从另一个侧面来说，我国家庭中普遍有老人照顾婴幼儿的传统，60岁左右的人，离开工作岗位，大多帮助年轻人照顾家庭和婴幼儿，节省家庭支出，使年轻人将更多精力投入到工作中去，同样是创造社会财富的一种方式。第三，延迟退休不符合我国人口年龄结构现状。虽然中国已经进入老龄化社会，但是根据“第六次全国人口普查”的数据，中国人的平均预期寿命是74.8岁，其中男性人口平均预期寿命为72.38岁。如果我国将退休年龄延长到65岁，男性平均才能领到7年退休金。出现不少“有命交社保，没命领社
12、保”的现象，这与发达国家领取15-20年养老金时间差距太大，显然不是广大参保人所愿意看到的，也是我们人民政府部门不愿看到的。要解决养老基金收支平衡问题，不能只盯着延迟劳动者的退休年龄，而要综合施策、长短结合、多管齐下，确保养老保险政策可持续发展。面对复杂的养老基金问题成因，任何单独措施都不可能扭转这种危局。只有把经济理性和人文关怀结合起来，把渐进式延迟退休年龄政策与我国的基本国情结合起来，从长期、中期和当前多个角度出发，多管齐下，组合出牌，方能破解难题。一是从长远看，要进一步改革现行计划生育政策。当前，在工业化、城镇化以及妇女文化水平提高，就业率提高，养育孩子的成本大幅提高的情况下，国人的生育
13、意愿已经大为下降，去年放开单独二孩政策后，申请人数大大低于政府预料的数字，就充分说明了这个问题。这种情况下如果继续实行严格的计生政策，只能导致未来人口老龄化越来越严重，劳动力供给越来越少，赡养率越来越高。由于人口调整的迟滞性和既有生育意愿的强大惯性，人口政策的效果只能在二三十年后才能够逐步显现。所以，要想在2050年达到1.3比1的赡养比之前改变这一局面，应立即调整现行计生政策，放开全面二胎、三胎，通过生育率回升缓解人口老龄化的速度，逐步形成良性的合理的人口结构和赡养比例。二是从持久看，要进一步提高养老基金财政统筹力度。在中央提出财政要向民生倾斜的新常态下，养老金缺口如何解决成为一大民生问题。
14、目前我国各个地区的缴费费率高低不一，各个地区的缴费基数口径也存在差异，导致有的省份结余越来越多，有的省份却出现收不抵支的情况，缺口越来越大，在资金不足的情况下，财政补贴也是必要的。在这种情况下，多方面的筹措养老保险基金，除了企业、个人缴费以外，还要通过调整财政支出结构，加大财政支持的力度，保障养老保险基金的安全基数。三是从当前看，一方面要把该收的收上来，该补的补进去。据统计，截止2014年底，职工养老保险、城乡居民养老保险参保的人数已经达到了8.4亿，但扣除在校的学生和学龄前儿童外，符合参保条件的人数大约是在10亿多一点。就是说，现在还有近2亿的人没有纳入到养老保险的制度范围内，这就需要进一步
15、扩大征缴面，让更多的人参保缴费，真正实现“全民参保”，从而进一步提高养老保险征收额度。今年1月国务院公布了关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定，这就意味着将近4000万人要新加入缴纳养老保险的队伍，这无疑是有利于增加养老保险收入，降低赡养比例。另一方面，把该补的补进去，就是国家财政要承担支付责任的问题。个人养老账户是否做实，关系到每一个参保者的切身利益，也关系到养老基金整体的安全性，更关系到一个政府的政治信誉。因此，国家应当以主动担当的精神，拿出一定的资金，将1997年社保制度改革时“视同缴费” 的窟窿填平补齐。只要国家及时归还社保欠账，充实社保基金，按照现有的缴费水平，不仅不会出现
16、支付危机，缴费还会大大结余。在国家财政履行历史的偿债责任同时，还应该承担对养老基金的补贴责任。中华人民共和国社会保险法第十一条第二款规定：“基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成”，但是养老保险缴费只规定了企业和个人的缴纳比例，国家应占比例则没有明确的规定，实际上已经被排除在外。作为全国人民共同拥有的国有资产，国家财政是全国人民创造积累的，它属于全体人民，划拨一部分用于补贴养老基金的缺口，是理所当然的。四是从现实看，必须加快养老基金的投资运营步伐。十八届三中全会明确提出要“加强社会保险基金投资管理和监督，推进基金市场化、多元化投资运营。”“唤醒”这部分沉睡的资金，让这3万亿多的
17、养老保险基金结余在保证安全的前提下，通过资本运作“跑”起来，比如从事证券投资和实业投资，“跑赢CPI”， 实现保值增值最大化，缓解收支平衡压力。而不只是为了资金安全，存在银行收取微薄的利息。当然，金融市场风险和收益并存，如何有效地在保障资金安全的前提下开展投资运营和高收益，在国家层面完全可以做到高收益、高安全。就目前，可以从这几方面进行。1、入股和控股效益好的大型央企。由于央企的垄断性和政策性支持，如各大国有银行、中石油、电力、电信、移动等，每年的利润在上千亿元，并且还以较高的速度增值。如果拿出几千亿入股效益好的国企，每年的分红及利润收益在千亿元以上；这几千亿红利的税收，国家可以从政策层面给予
18、减免，确保社保基金增值收益最大化。当然，在投资企业选择上，要加强考察甄别，从符合国家政策扶持的战略新兴产业中，从企业的竞争力、投资回报能力等方面选择最具投资潜力、最具可持续性发展的央企，力求降低投资风险系数。 2、以社保基金为基础，按照市场化运作方向，可以考虑成立类似国家政策性金融及保险公司等国有垄断型、政策性企业，充分吸收有投资养老需求的社会和民间闲置资金入股分红，每年可实现利润百亿元左右，实现高收益、高回报。3、在世界范围内招募优秀基金管理人才，将几十亿甚至数百亿的养老基金投入股市，成立股票配资基金，规定配资种类、配资股票的要求等，对有融资需求的客户严格审查后进行配资，以收取交易佣金，可以做到稳赚不赔，提高收益。4、入股前景广阔、效益好的民营企业。建立混合所有制，民企不仅可入股国企，国企也可入股民企，如阿里巴巴、腾讯、小米、华为，这不仅可以解决民营企业资金短缺问题，还可以实现高收益，真正实现合作共赢。5、根据国家中长远期规划，提前布局，投入战略性产业。让养老这个话题不再沉重，改革还在路上！经过不懈的探索和努力，我们相信老有所养的“中国梦”一定会更圆满。
