1、会计信息系统实验报告2会计信息系统实验报告,2会计信息系统实验报1会计信息系统实验报告一、实验目的：通过用友ERF软件掌握如何正确建立账套，设置 用户的权限以及账套数据的输入， 系统地学习总 账日常业务处理的主要内容和操作方法以及凭 证的处理和记账方法。了解会计信息系统的总 帐、固定资产管理、薪资管理、应收、应付款管 理等五大系统， 掌握系统初始化， 账务及报表模 块的主要功能和使用方法， 熟悉系统的管理与维 护，了解会计软件各个模块之间的关系。 二、实验软件：用友 ERF-U8 8、61版软件 三、 实验资料： 会计信息系统实验教程 四、实验步 骤：1系统管理和基础设置。 这是最基础的第一步
2、， 主要是熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设 置和管理的基本流程， 其实验内容为： 1系统管 理：建立单位账套、 增加操作员、 进行财务分工、 备份账套数据、修改账套数据；2基础档案设置：部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、 地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、 外币及汇率、结算方式。具体操作：增加用户；建立账套；设置权 限；账套修改；启动系统；基础档案设置； 账套输出保存。2总账子系统。该系统是以凭证为原始数据， 通过凭证输入和处理， 完成记账和结账， 银行对 账，账簿查询及打印输出， 以及系统服务和数据 管理等工作。 主要学习了设置系统参数、 增加、 修改会计科目、设置项目档
3、案、输入期初余额、 设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等21系统初始化： 设置凭证类别及结算方式； 部门档案及职员档案的设置； 客户分类及客户 档案设置； 供应商分类及供应商档案设置； 会计科目设置（包括辅助核算设置）：录入期 初余额（需试算平衡）2凭证填制： 录入凭证； 凭证审核 3出纳 签字。4记账。记账凭证经审核签字后， 即可用来登记 总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目 账以及备查账等。 本系统记账采用向导方式， 使 记账过程更加明确。5期末处理。主要是熟悉总帐管理系统银行对 帐，期末结转，对帐，结帐等业务处理流程，做 到自动转账生成凭证、自动对账、自动结账。 具体操作：通过“期末
4、”一“转账定义”一“自 定义结转”进入“自动转账设置”界面：点击 “增加”，进入“转账目录” ； 通过“期末”“转账定义”“期间损益”可以完成“期间 损益结转设置”。6UFO报表编制。熟悉自定义报表和模板生成报 表的基本原理，掌握报表格式设计，公式设置， 报表数据计算等操作方法。具体操作：新建报表。单击“格式”的“报表 模板”对话框，选择商品流通企业的资产负债表， 并单击确认；编制报表。单击“数据”一“关 键字”“录入”，弹出“录入关键字”，依次填 入单位、日期等。单击保存按钮保存编制的 资产负债表； 现金流量表、 利润表的编制过程 与资产负债表近似， 可调用各种适合的模板， 按 具体实际情况
5、，修改报表的格式，再录入关键字， 录入账套。3薪资管理系统。这一章需要了解和熟悉的有 建立工资账套、基础设置、设置计算公式、月末处理等。刚开始操作时，需要启动工资管理系统 有前几章的操作练习，这章除了启动工资管理 外，基本没什么难度。34固定资产系统。这一章主要了解固定资产卡 片的录入及修改、 增加或减少固定资产、 计提折 旧、批量制单等操作。 操作之前要启动固定资产系统。5应收和应付款管理系统。应收和应付款系统 的功能较为全面， 需要花很多的时间在上面， 实训的重点主要在设置基础科目、设置开户银 行、处理坏账发生业务等。 具体操作：1应收子系统完成对各种应收账款的 登记, 核销工作；动态反映
6、各客户信息及应收账 款信息； 进行账龄分析和坏账估计； 提供详细的 客户和产品的统计分析 , 帮助财会人员有效地管 理应收款。2应付子系统完成对各种应付账款的 登记, 核销以及应付账款的分析预测工作；及时 分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需 的资金；提供详细的客户和产品的统计分析 , 帮 助财会人员有效地管理应付款。五、实验心得 本学期在老师的带领下， 我们主要通过启用系统 的五大模块来熟悉财务用友 ERP会计软件的每 个操作步骤， 它们分别是：总帐、固定资产管理、 薪资管理、应收、应付款管理系统。经过一系列 的实际操作，对总账系统的日常业务处理的整个 流程有了一定的了解， 结合平时学的
7、会计专业知 识，对会计日常的业务也有了一个比较清晰的把 握。学习了 ERP财务管理系统，基本掌握总账日 常业务处理的主要内容和操作方法， 以及总账系 统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。 掌握 银行对账单的获取方法或者录入方法， 银行对账 方法和技巧， 传统手工记账与运用会计信息系统 记账的区别与联系， 同时学会企业财务链中各项 业务的操作流程与方法，熟悉各项会计业务操 作，最终独立完成资产负债表、货币资金表、利 润表、现金流量表。其实，会计本来就是一项非常烦琐的工作， 所以 在实际操作过程中需要特别用心、细心、耐心， 切忌粗心大意、心浮气躁。通过这次学习，我对 记账的会计岗位有了一个深层次
8、的认识。当然， 在这个过程中，我也存在一些不足，比如：由于 不够细心，在填制记账凭证和录入固定资产卡片 时，偶尔会看错数字，导致计算结果出错，引起 一连串的错误。 另外就是缺乏耐心， 尤其当自己 越是急于完4成老师布置的任务时， 越是容易出错， 希望自己 经过一个学期的磨练能有所改进。 同时我发现了 自己专业知识的漏洞， 对此也重新回顾了一下会 计知识。做会计信息系统操作是为了让我们对平 时学习的理论知识与实际操作相结合， 在理论和 实验教学基础上进一步巩固已学过的基本理论 及应用知识并加以综合提高， 学会将知识应用于 实际的方法，提高分析和解决问题的能力。 虽然这个学习的过程很艰辛，但是却也
9、很充实。 因为经过这段时间对会计信息系统的熟练操作，使我在各方面都得到了提高。其中在知识层面， 我经过上机记账， 加深对会计理论的理解， 把握 会计内部控制的基本要求， 弥补课堂学习中对实 践不足的缺陷， 将所学的理论和实践相结合； 在 技能层面， 熟练操作对账簿的设置、 原始凭证的 填制，记账凭证的填制和审核、账簿的登记、财 务报表的编制； 在精神层面， 我体会到无论是企 业的管理者还是财务人员都要对本企业的业务 非常熟悉，而且要有非常严谨的工作态度才能把 工作做好。 最后，我更明白到作为一个会计从业 人员需要时刻严格要求自己， 同时应该具备爱岗 敬业的精神，实事求是的态度和一丝不苟的工作
10、作风。我相信经过这段日子会计会计信息系统的 学习，一定会为我毕业走上工作岗位奠定坚实的 基础。六、总结 经过一个学期的学习， 我在操作过程中发现了一 些问题，总结如下： 1、进行账套的初始设置 要认真谨慎，因为一旦启用账套将不能修 改。 2、设置各操作员时要牢记口令密码，同 时需要了解各个用户的权限与职能并正确设置， 否则会影响后面的操作3、要学会各类数据的输入， 并且注意细节部分， 否则会影响最后的结果。 4、在以下几个阶段需要进行系统数据备份。分别是在启用账套前， 基础设置完成后，录入期初余额前、 填制凭证前、 过账前、结帐前。5、在各系统时间的设置时，启动总账系统的时 间必须大于或等于账
11、套系统的启用时间， 不然系 统会出现“不能超前建账时间”或“不能滞后建 账时间”。6、涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需 出纳签字。凭证一经签字，就不能被修改、 删除，只有取消签字后才可以修 改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。7、审核凭证时，作废凭证不能被审核。审核人 和制单人不能是同一个人， 凭证一经审核， 不能 被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或 删除，已标记作废的凭证不能被审核， 需先取消 作废标记后才能审核。8、转账生成之前，注意转账月份为当前会计月 份。进行转账生成之前， 先将相关经济业务的记 账凭证登记入账。 转账凭证每月只生成一次， 生 成的转账凭证， 仍需审核
12、才能记账。 以账套主管 身份将生成的自动转账凭证进行审核、 记账。9、会计信息系统的学习不能操之过急，不然到 头来只会弄巧成拙。 10、会计信息系统操作需 要认真，细心，耐心，多练习，多与别人讨论交 流。实验四期末处理1.供应链业务期末结账2.应收应付期末结账。 3. 总账期末结账。 （ 1）结转损益。 （2）过账。 （3）结账实验五 报表处理1. 资产负债表。2. 利润表（损益表）3.现金流量表。实践总结：会计这门课程， 实践性比较强， 作为会计专业的 学生、未来的会计人员， 在学好理论的同时更要 注重实践。会计信息系统课程的开设就是为了让 我们更好地了解会计信息化的发展过程， 让我们 接触
13、到现代企业会计账务处理。它融汇了会计、 管理、信息技术等多门学科的相关知识。 我们学习的主要内容是 U8 财务系统练习和 K/3 财务系统练习这两个部分。 U8 财务系统练习要 求理解系统管理模块的功能， 建立统一数据库的 概念，正确建立系统的初始信息； 熟悉建立电子 账簿前的准备工作内容和程序， 掌握在用友软件 中建立初始化账簿的程序和工作内容； 熟悉用友 软件的凭证录入、凭证审核以及登记账簿的功 能，熟悉银行对账和账簿管理功能； 熟悉转账定 义功能，掌握转账生成、对账、月末处理和年末 处理功能； 掌握报表定义工具， 学会利用报表工 具制作报表。 K/3 财务系统练习要求熟悉建立电 子账簿前
14、的准备工作内容和程序，掌握在 K3 系 统中建立初始化账簿的程序和工作内容。熟悉 K3 财务软件的凭证录入、凭证审核以及登记账 簿的功能；熟悉 K3 财务软件的期末处理功能； 掌握报表定义工具，学会利用报表工具制作报 对企业的业务进行管理，首先要建立一个账套， 这样才能对日常的工作在财务软件中进行操作 和管理， K/3 主要讲的就是这样的一个内容，而 U8 则更侧重于对这个账套内具体环节的设置。 由于会计信息的保密工作十分重要， 因此，要对 操作人员进行权限设置， 这样不仅能防止会计信 息的泄露， 也能实现各种分工， 建立良好的内部 控制制度。一个完整的通用账务处理子系统包 括：初始设置、凭证
15、处理、账簿输出、 出纳管理、 往来管理、部门管理、项目管理和期末业务处理。 在总账系统中， 日常的业务处理主要包括记账凭 证的录入、审核、修改和记账等工作。通过对总 账业务的处理，使我了解了从填制凭证到记账的 整个流程。 总体内容不是很多， 但总账在整个财 务中却是最基础、 最重要的部分。 后面的许多管 理都依赖于总账。 所以，保证总账的正确性是很 重要的， 在处理过程中应该做到认真仔细， 尽量 避免不必要的错误。财务报表要求全面、 真实和及时， 因为财务报表 是企业财务与经营数据的汇总， 反映企业财务与 经营状况， 为企业的管理者提供决策的依据。 通 过UFO报表的编制，让我体会到了会计软件
16、处理的优势。UFO报表可以利用软件中自带的报表模板直接生产我们所需要的报表。 我们只要对 其中的公式进行设置， 便可得到所有的数据， 这 样大大提高了工作效率和正确率。 同时，还可以 运用图形分析法、视图分析法对数据进行分析， 这样更加直观、醒目、易理解。 古语云：“纸上谈兵终觉浅，绝知此事要躬行” ， 经过这次自身的切身实践， 我们才深切地理会到 了“走出课堂，投身实践”的必要性。平时，我 们只能在课堂上与老师一起纸上谈兵， 而实际操 作时根本就无从下手或者是一碰到问题哪怕是 再小的问题我们都无法解决。但是这次实验课 上，我们对金蝶软件新建企业账套， 建立账套后 的一些基础设置资料的填写、设
17、置账套系统参 数、系统初始化等操作的实施，以及一些日常业 务操作的演练（如供应链模块的日常操作和应收 应付模块的日常业务操作等），此外，我们还进 行了期末处理和报表处理。虽然我们也知道这只 不过是个虚拟的业务处理程序，其与实际的业务 操作相比还是有一定的差距的，但它至少让我们 知道了大概的流程及一些基本的操作。 总之，课 本上所学到的理论知识只是为我们的实际执业 注明框架、指明方向、提供相应的方法论，真正 的执业技巧是要我们从以后的操作过程中慢慢 汲取的。由于电脑技术的快速发展及电算化理论的普及， 现在，大部分的企业都已采用电算化来记账。这 就要求我们能将会计知识与计算机知识很好地 相结合起来，一旦熟练掌握了会计的电算化技 术，那将大大地简化会计账目的处理程序， 从而 最终将会计人员从烦琐的手工记账工作中解放 出来。只要企业实现了电算化，企业的会计人员 只需将每笔业务的相应会计分录输入电脑之中， 之后电脑便会自动生成记账凭证、 明细账、总账 以及报表会计资料。经过财务系统的练习，虽然时间不是很长，但每 节课都使我们受益匪浅，它极大地加深了我们对 一些会计知识的理解，同时也把所学的内容运用 到了实践中。在此期间，我们也粗略地了解到了 会计部门是如何进行内部控制及会计职权适当 分离的，这一点对于任何企业来说都是至关重要 的。
