1、会计信息系统实训指导书会计信息系统实训指导书阶段1系统初始化与企业基本信息设置（8课时）【教学目的】：以振兴机械股份有限公司为例，了解财务软件的基本功能结构及业务操作流程，对企业概况进行分析,并在熟知企业情况的基础上建立账套，财务分工并设立部门、职员等基础档案。【教学方式】：1 讲授 振兴股份有限公司的基本情况 系统初始化的目的 企业基本信息设置的目的2 实际操作 振兴股份有限公司系统初始化 振兴股份有限公司基本信息设置实验内容：一、分析企业资料建立账套依据实验资料建立振兴机械股份有限公司账套。二、系统初始化 （一）机构设置。1、部门档案。主要用于设置企业各个职能部门的信息，部门指某使用单位下
2、辖的具有分别进行财务核算或业务管理要求的单元体，不一定是实际中的部门机构，按照已经定义好的部门编码级次原则输入部门编号及其信息。最多可分级，编码总长12位，部门档案包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。2、职员档案。主要用于记录本单位使用系统的职员列表，包括职员编号、名称、所属部门及职员属性等。（二）住来单位设置1、客户档案。本功能完成对销售客户档案的设置和管理。在销售管理等业务中需要处理的客户的档案资料，应先行在本功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调2、供应商档案。建立供应商档案主要是为企业的采购管理、库存管理、应付账管理服务的。在填制采购入库单、采购发票和进行采购结算、应付款结算
3、和有关供货单位统计时都会用到供货单位档案，因此必须应先设立供应商档案，以便减少工作差错。在输入单据时，如果单据上的供货单位不在供应商档案中，则必须在此建立该供应商的档案。（三）存货设置1、存货分类。可分级，编码总长不能超过30位，每级级长用户可自由定义。存货分类用于设置存货分类编码、名称及所属经济分类。例如工业企业的存货分类可以分为三类：材料、产成品、应税劳务等。用户可以在此基础上继续分类。如材料继续分类，可以按材料属性分为钢材类、木材类等；产成品继续分类可以按照产成品属性分为紧固件、传动件、箱体等。商业企业的存货分类的第一级一般可以分为两类，分别是商品、应税劳务。商品继续分类可以按商品属性分
4、为日用百货、家用电器、五金工具等，也可以按仓库分类，例如：一仓库、二仓库等。2、存货档案。存货档案中的数据是其他系统核算的依据和基础，所以在录入数据时，要考虑相关系统的要求录入合理、科学的数据。本功能完成对存货目录的设立和管理，随同发货单或发票一起开具的应税劳务等也应设置在存货档案中。同时提供基础档案在输入中的方便性，完备基础档案中数据项，提供存货档案的多计量单位设置。（四）计量单位。本功能主要用于设置对应存货的计量单位组和计量单位信息。设置计量单位的规则：先增加计量单位的分组内容，然后才在该分组下增加其具体的计量单位内容，系统控制具体的计量单位必须放在计量单位组下。设置浮动汇率时，允许选择的
5、计量单位组只能包含一个或两个计量单位，不能有两个以上（不包含两个）的单位。（五）付款条件。付款条件也叫现金折扣，是指企业为了鼓励客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待。系统最多同时支持4个时间段的折扣。（六）结算方式。该功能用来建立和管理用户在经营活动中所涉及到的结算方式。它与财务结算方式一致，如现金结算、支票结算等。（七）采购类型。采购类型是由用户根据企业需要自行设定的项目，用户在使用用友采购管理系统，填制采购入库单等单据时，会涉及到采购类型栏目。如果您的企业需要按采购类型进行统计，那就应该建立采购类型项目。采购类型不分级次，企业可以根据实际需要进行设立。（八）仓库档案。存货一般
6、是用仓库来保管的，对存货进行核算管理，首先应对仓库进行管理，因此进行仓库设置是供销链管理系统的重要基础准备工作之一。第一次使用本系统时，应先将本单位使用的仓库，预先输入到系统之中，即进行仓库档案设置。（九）产品结构。产品结构在企业生产中又称为物料清单，即企业中常说的BOM表（Bill of Material）,它表示产品的组成结构和组成单位产品的原材料和零部件的数量。（十）数据权限。须在系统管理中定义角色或用户，并分配完功能级权限后才能在这里进行数据权限分配。记录权限分配：是指对具体业务对象进行权限分配。使用前提：在数据权限控制设置中选择控制至少一个记录级业务对象。字段权限分配：是对单据中包含
7、的字段进行权限分配。支持用SHIFT按钮连续选择多条记录，可以将这些选择好的记录用、选至到已拥有的权限列表中。在数据权限设置界面，不退出然后进入【系统管理】中新增一个用户或角色，在数据权限设置界面点击刷新按钮不能显示新增用户或角色，必须退出数据权限设置界面再次进入才可以阶段2 总账系统初始化（7课时）【教学目的】：以振兴机械股份有限公司为例，进行总账系统初始化。【教学方式】：1.讲授 总账系统初始化的具体内容 总账系统初始化过程中的注意事项2.实际操作 振兴股份有限公司总账系统初始化实验内容：一、总账初始化。（一）设置会计科目。会计科目是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。会计科目
8、是对会计对象具体内容分门别类进行核算所规定的项目。 （二）外币设置。汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账套所使用的外币进行定义。（三）凭证类别。许多单位为了便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类编制，但各单位的分类方法不尽相同。系统提供以下几种常用分类方式进行定义。记账凭证、收款、付款、转账凭证；现金、银行、转账凭证；现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证自定义凭证类别。（四）初始余额录入。期初录入：无论往来核算在总账还是在应收应付系统，有往来辅助核算的科目都要按明细录入数据。本功能包括：录入科目期初余额：用于年初录入余额或调整余额核对期初余额，并进行试算平衡。二、工资系
9、统初始化1、建立工资账套首次启用工资系统时，先进行账套注册，需要输入有关信息，例如，账套号、账套名称、启用会计期。2、部门设置设置部门不仅可以按部门或班组汇总、统计、领款、分发职工工资，而且这些下发的工资又可以按部门记入账簿，最终达到分部门管理工资的目的。3、人员类别设置设置人员类别可以便于企业按人员类别进行工资汇总计算，以实现在同一个账套内跨越各个部门按人员各类别的不同进行综合汇总。4、银行名称设置即设置发放工资的银行。可以按需要设置多个，例如，同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点，需由不同的银行代发工资，或者不同的工资类别由不同的银行代发工资，均需要设置多个银行名称。5、工资项目设置即
10、定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资项目。如：基本工资、岗位工资、副食补贴、扣款合计等。三、固定资产系统初始化(一)建立固定资产账套在“系统管理”中建立企业账套后，就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产账套，这个过程就是固定资产初始化。一般包括启动与注册和设置账套参数等工作步骤，其中账套参数包括：约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口以及其他参数。 (二) 基础设置1. 部门目录设置部门目录设置是指定义固定资产的使用单位编码和名称。2. 固定资产类别设置固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称3.建立会计科目若与总账系统结合使用，可以定义与固定资产有
11、关的会计科目，目的是为了提高生成各种固定资产业务的记账凭证速度，减轻核算工作量。(三)原始卡片录入原始卡片是指开始使用日期在录入系统之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片四、应收款系统初始化系统初始化是指手工记帐和计算机记帐系统的交接过程。在运行应收款系统前，应先运行所需要的帐套参数，以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。启用应收必须先启用总帐系统。应收款子系统设计的初始化内容按照顺序归结为系统选项的设置、基本信息、初始设置和期初余额的录入四部分。五、应付款系
12、统初始化（一）系统选项的设置在运行本系统前，应在此设置运行所需要的帐套参数，以便系统根据所设置的选项进行相应的处理。（二）基本信息设置 在应付款系统的初始化中，还要把手工记帐时的基本内容输入到计算机，系统才能顺利运行。基本信息设置包括：数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计的设置。（三）初始设置1、设置科目2、帐龄区间设置为了对应付帐款进行帐龄分析，应首先在此设置帐龄区间。3、报警级别设置通过对报警级别的设置，将供应商按照对其欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握对各个供应商的信用情况。4
13、、单据类型设置可以在此设置单据的类型。系统提供了发票和应付单两大类型的单据。（四）期初余额录入 当初次使用本系统时，要将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的处理。当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额 。在下一年度的第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。阶段3 日常经济业务处理（一）（15课时）【教学目的】：掌握用友软件日常经纪业务处理方法。【教学方式】：1.讲授 总账系统日常业务的种类 总账系统日常业务处理的注意事项2.实际操作 振兴股份有限公司1月份的业务处理实验内容：1、借：现金 1000贷：银行存款 10002、借：其他应收款 5
14、00贷：现金 5003、借：应付福利费 382.46*0.9贷：现金 344.214、借：固定资产清理 5000 累计折旧 95000贷：固定资产 借：固定资产清理 3000 贷：银行存款 3000借：银行存款 4000 贷：固定资产清理 4000借：营业处支出 4000 贷：固定资产清理 40005、借：应交税金未交增值税15000应交税金应交城建税1050其他应交款教育费附加450 应交税金应交防洪工程税贷：银行存款6、借：长期股权投资 +30应收股利 5500贷：银行存款 7、借：在途物资F5B机体37200F6B机体32000应交税金增（进）11764贷：银行存款 借：原材料F5B机体
15、37200F6B机体32000贷：在途物资8、借：无形资产A技术28000贷：银行存款 280009、借：原材料标准件980应交税金增（进）166.6贷：银行存款10、借：长期股权投资 7000 累计折旧 3000贷：固定资产 1000011、借：基本生产成本直材（F5B主机）直材（F6B主机） 贷：原材料（F5B机体） （F6B机体）12、借：在途物资（车刀）1600 （A材料） 应交税金增（进）贷：银行存款 借：原材料（A材料）低值易耗品（车刀）贷：在途物资13、借：基本生产成本直材（F5B主机）直材（F6B主机）贷：原材料（A材料）14、借：固定资产 贷：递延税款 66000资本公积 1
16、5、借：应付账款（湖北天华）贷：银行存款16、借：固定资产 贷：银行存款17、借：在途物资（风机）（电机） 应交税金增（进）贷：其他货币资金银行汇票借：其他货币资金银行汇票 贷：银行存款借：原材料（风机）（电机） 贷：在途物资18、借：银行存款 贷：应交税金营 5000无形资产 80000营业外收入 1500019、借：待摊费用报刊 5600贷：银行存款20、借：银行存款贷：应收账款（四方）8000021、借：基本生产成本直材（F5B压缩）直材（F6B压缩）贷：原材料（风机） （电机）22、借：预付账款（天华） 财务费用贷：银行存款23、借：应收账款（郑州制冷）贷：主营业务收入（F5B压缩机）
17、 应交税金增（销）24、借：银行存款贷：应收账款（南方制冷）25、借：银行存款贷：其他货币资金银行汇票26、借：辅助生产成本机修贷：银行存款27、借：在途物资（车刀） 应交税金贷：银行存款借：低值易耗品 贷：在途物资（车刀）28、借：基本生产成本直材（F5B主机）直材（F5B主机）贷：原材料（标准件）29、借：在途物资（F5B机体） （F6B机体） 应交税金贷：预付账款（湖北天华）借：原材料 贷：在途物资（F5B机体） （F6B机体）30、借：预付账款（电力局）贷：银行存款31、借：现金（数据有变）贷：银行存款32、借：应付工资（数据有变）贷：现金（工资分摊工资系统处理。）33、借：在途物资
18、应交税金贷：银行存款34、借：在途物资（标准件） 应交税金贷：银行存款借：原材料 贷：在途物资35、借：待摊费用低值易耗品贷；低值易耗品（磨具）借：制造费用（机加工车间） 贷：待摊费用1/436、借：基本生产成本直材（F5B主机）直材（F6B主机）贷：原材料（标准件）37、借：银行存款30288.75贷：应收票据 30000 财务费用 288.7538、借：应收账款（河北电机）贷：主营业务收入（F5B压缩） （F6B压缩） 应交税金应交增值税（销项税）39、借：管理费用办公费（部门）贷：银行存款40、借：其他业务支出包装物出租（木箱）贷：包装物（木箱）借：现金 贷：其他应付款存入保证金（华丽公
19、司）41、借：管理费用办公费（部门）贷：银行存款 305042、借：现金 520贷：营业外收入 52043、借：应付福利费500 贷：现金 50044、借：在建工程88600贷：银行存款 8860045、借：预付账款（自来水厂）贷：银行存款 500046、借：待摊费用低值易耗品（车刀）贷：低值易耗品（车刀）800借：制造费用（机加工）1/4 贷：待摊费用低值易耗品（车刀）47、借：待摊费用低值易耗品（车刀）贷：低值易耗品（车刀）借：制造费用（装配车间） 贷：待摊费用低值易耗品（车刀）48、借：坏账准备贷：应收账款（宏泰）250049、借：应付账款（天津机械厂）贷：银行存款 2000050、借：
20、固定资产88600 贷：在建工程 8860051、借：应收账款（江南开力）贷：主营业务收入（F5B压缩机） 应交税金52、借：管理费用业务招待费（厂办）2300 贷：银行存款 53、借：基本生产成本直材（F5B主机）直材（F6B主机）贷：原材料（F5B机体） （F6B机体）54、借：基本生产成本直材（F5B压缩机）直材（F6B压缩机）贷：原材料（风机）68台 （电机）2055、借：应收账款（红星制冷）贷：主营业务收入（F5B压缩机） （F6B压缩机） 应交税金56、借：营业费用贷：银行存款57、借：基本生产成本直材（F5B主机） （F6B主机）贷：原材料（A材料）700件58、借：银行存款贷：
21、财务费用阶段4 期末处理（一）（10课时）【教学目的】：掌握用友软件期末处理。【教学方式】：1.讲授 总账系统期末业务处理的种类种类 总账系统期末业务处理的注意事项2.实际操作 振兴股份有限公司1月份的期末处理实验内容：一、销售成本结转。是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。操作步骤：1、用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【销售成本结转设置】，屏幕显示销售成本设置窗。2、用户可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有
22、数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。其中：数量= 商品销售收入科目下某商品的贷方数量。单价= 库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量金额= 数量 * 单价83、借：主营业务成本贷：库存商品二、期间损益结转。于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。操作步骤：1、用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【期间损益结转设置】，屏幕显示期间损益设置窗。2、表格上方的本年利润科目是本年利润的入账科
23、目，可单击 或按F2参照录入。如果您的本年科目利润科目又分为多个下级科目，则可在下面表格中录入，并与相应的损益科目对应。3、在下面的对应结转表中录入明细级的本年利润科目。损益科目结转表中将列出所有的损益科目。如果您希望某损益科目参与期间损益的结转，则应在该科目所在行的本年利润科目栏填写相应的本年利润科目，若不填本年利润科目，则将不转此损益科目的余额。损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润科目中去。若损益科目结转表的每一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。84、期间损
24、益结转，自动转账完成即可。借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益等贷：本年利润借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 财务费用 主营业务税金及附加等85、借：所得税 贷：应交税金应交所得税借：本年利润 贷：所得税86、借：本年利润贷：利润分配未分配利润借：利润分配提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取法定公益金 贷：盈余公积法定盈余公积 任意盈余公积 公益金借：利润分配应付普通股股利 贷：应付股利87、借：利润分配未分配利润 贷： 利润分配提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利三、对账。一般说来，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都
25、应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。操作步骤：1、单击系统主菜单【期末】下的【对账】，显示待对账界面。2、选择要对账的会计期间和对账内容，选择总账与哪些辅助账进行核对。3、确定后，单击对账按钮，系统开始自动对账。在对账过程中，按对账按钮可停止对账。4、若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示正确；若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示错误，按错误可查看引起账账不符的原因。5、按试算按钮，可以对各科目类别余额进行试算
26、平衡，显示试算平衡表四、结账。在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此本系统特别提供了【结账】功能。结账只能每月进行一次。操作步骤：1、单击系统主菜单【期末】下的【结账】进入此功能，屏幕显示结账向导一选择结账月份。点击要结账月份。2、选择结账月份后单击下一步，屏幕显示结账向导二核对账簿。3、按对账按钮，系统对要结账的月份进行账账核对，在对账过程中，可按停止按钮中止对账，对账完成后，单击下一步，屏幕显示结账向导三月度工作报告。若需打印，则单击打印月度工作报告即可打印。4、查看工作报告后，单击下一步，屏幕显示结账向导四完成结账。按结账按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
