1、标准化肉兔养殖及屠宰加工厂改扩建项目可研报告*兔业有限公司标准化肉兔养殖及屠宰加工厂改扩建项目可行性研究报告*投资咨询有限责任公司*兔业有限公司标准化肉兔养殖及屠宰加工厂改扩建项目项目名称：标准化肉兔养殖及屠宰加工厂改扩建项目项目执行单位名称：*兔业有限公司 项目负责人： 职称、职务：经济师、法人代表项目性质：改扩建项目可行性研究承担单位（公章）：*投资咨询有限责任公司可行性研究总负责人：* 职称、职务：法定代表人编写人员： * 职称、职务：咨询部经理、注册咨询师* 职称、职务：硕士、注册咨询师* 职称、职务：硕士、注册咨询师* 职称、职务：硕士、注册咨询师一、附表：附表0：主要经济数据及评价
2、指标汇总表附表1：固定资产投资估算表附表1-1：土建工程投资明细表附表1-2：设备投资明细表附表1-3：科技投资明细表附表2：流动资金估算表附表3：投资计划与资金筹措表附表4：总成本费用估算表附表4-1：单位产品成本估算表附表5：固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表附表6：利润及利润分配表附表6-1：产品销售收入和销售税金及附加估算表附表7：财务现金流量表（全部投资）附表8：资金来源与运用表附表9：资产负债表二、附件：1、企业法人营业执照、组织机构代码证复印件2、卫生许可证、“*”商标注册证3、国家级星火计划项目证书复印件4、企业获得的其它相关证书影印件5、*环保局审查意见6、AA+信用等级
3、证书第一章 总论1.1 项目提要1.1.1项目名称标准化肉兔养殖及屠宰加工厂改扩建项目1.1.2 建设性质改扩建1.1.3 项目建设单位概况建设单位：*兔业有限公司企业类型：有限责任公司法定代表人： 注册资本：（人民币）*万元注册地址：*兔业有限公司成立日期：*年*月*日经营范围：*1.1.4 建设地点、规模、期限及建设内容建设地址：本改扩建项目屠宰加工厂选址于*食品工业集中区内，标准化肉兔养殖场分布于*村、*村、*村。建设规模：加工厂年屠宰肉兔500万只；年出栏标准化养殖肉兔60万只，带动农户适度规模标准化饲养出栏商品兔500万只。建设内容：标准化屠宰加工厂按照欧盟出口产品卫生标准新建屠宰分
4、割生产车间1200平方米，新建待宰圈200平方米、辅助生产车间800平方米，修建活兔专用通过300米、急宰和无害化处理等公用工程720平方米；购置必要生产设备和配套制冷系统工程建设；标准屠宰分割管理体系建设。标准化养殖基地10个，全部按出口产品标准化备案兔场进行建设。主要包括养殖基地硬件设施的改造和标准化养殖监管体系的建设。建设期限：加工厂建设期限为6个月；标准化养殖场建设为10个月。1.1.5 项目申报单位项目申报单位：*兔业有限公司。申报单位负责项目全过程的组织和协调；负责项目工程质量、进度和示范效果的监督；负责资金管理及监督，确保项目安全运行。1.1.6 投资规模及资金构成本项目总投资1
5、588.63万元，其中固定资产投资1207.77万元，流动资金投入380.86万元（其中铺底流动资金114.26万元）。1.1.7 资金筹措企业自筹资金922.03万元，申请产业化经营龙头项目资金400.00万元，银行流动资金贷款266.60万元。1.1.8 项目辐射范围及带动能力项目正式投产后，首先可直接带动*各乡镇的肉兔生产基地适度规模（年出栏200只以上的商品肉兔）的农户2万余户，辐射周边自贡市、眉山市、犍为县、沐川县等3市8县5万8千余户农户， 20万余人从事兔子的养殖。项目可直接解决下岗职工300多人，通过该项目实现农村劳动力转移可达8万余人。1.1.9 主要技术经济指标主要技术经济
6、指标汇总表（达产年） 单位：万元序号指 标 名 称单 位指 标1项目总投资万元1588.631.1建设投资万元1207.771.2流动资金万元380.86其中：铺底流动资金万元114.262资金筹措万元1188.632.1企业自有资金投入万元922.032.2银行固定资产贷款万元0.002.3银行流动资金贷款万元266.603生产能力吨55503.1冻兔肉吨45003.2可食用副产品吨10503.3兔皮万张4004销售收入万元85585销售税金及附加万元2155.1 其中：增值税万元1966总成本万元78947利润总额万元4488所得税万元1489净利润万元30010财务评价指标10.1投资利
7、润率28.86%10.2投资利税率41.93%10.3净现值（所得税前）万元211310.4内部收益率（所得税前）37.78%10.5投资回收期（所得税前）年3.7710.6净现值（所得税后）万元121910.7内部收益率（所得税后）26.28%10.8投资回收期（所得税后）年4.8510.9盈亏平衡点（BEP）44.80%1.2 可行性研究报告编制依据1、国家发展计划委员会关于对当前农村经济发展中几个主要问题和对策措施的意见、国务院总理温家宝在国家农业综合开发联席会议第三次会议上的讲话。2、国家农业综合开发办公室关于印发国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲的通知（国农办【200
8、2】175号文）、国家农业综合开发办公室编辑出版的国家农业综合开发项目和资金管理适用读本、国家计委、国家建设部1993年颁布的建设项目经济评价方法与参数3、关于转发国家农业综合开发办公室关于实施农业综合开发现代化示范项目的意见的通知（川农综办【2002】10号文）4、中华人民共和国国民经济和社会发展第十一个五年计划纲要、中国畜牧“十一五”发展纲要、中共中央关于加快西部地区特色农业发展的意见、国务院中国食品结构改革与发展纲要、中国农村扶贫开发纲要（20012010年）5、*农业综合开发领导小组办公室*2007年度国家农业综合开发产业化经营项目申报指南6、*畜牧业发展“十一五”计划和2010年远景
9、规划、*定点屠宰厂（场）二级达标验收标准7、*畜牧产业结构的分析与对策，*简介，*草地资源介绍，企业提供的相关资料1.3 综合评价和论证结论1.3.1 综合评价项目建设的必要性：项目建设是畜牧业发展、结构调整的需要，是农民致富奔小康的需要。中共中央、国务院在把推进农业产业结构的战略性调整，发展大农业，加快畜牧业产业化进程，逐步转移农业富余劳动力，多渠道增加农民收入列为重要任务。项目建设是二十一世纪我国兔业发展的需要，兔肉是一种优质肉食品，兔皮是皮革、毛皮工业的优质原料。本项目的实施有利于提高*兔业整体生产能力、科技水平及经济效益，增加*兔业可持续发展的能力，对西部的建设和发展将是十分有利的。项
10、目实施有利于改善人们的膳食结构，提高生活质量，兔肉是最理想的肉类功能食品，兔肉是高蛋白、高赖氨酸、高消化率、低脂肪、低胆固醇、低热量，即“三高三低”的营养保健食品。国外视兔肉为理想的营养保健，益智益寿、防病美容的滋补食品，堪称肉中之王，是预防高血压、肥胖症、动脉硬化等现代文明病最理想的食品。 2000年我国肉类总产量6,000多万吨，而兔肉产量仅40万吨，尚不到肉类总产量的1%。全国肉类年人均占有量为47kg，而兔肉年人均占有量仅320g，尚不到年人均肉类占有量的1%。从以上数据可以看出：兔肉在肉类产品结构中所占的比例太少。项目建设是产业发展的需要，畜牧业要发展，市场是瓶颈，该项目的建设，可有
11、效促进无公害肉兔和有机兔肉产品的发展，从源头控制产品质量，为*肉兔走出国门打下基础。可见，该项目的建设既可以为养殖户提供更为广阔的市场销路，又为促进国内畜产品市场流通及国际外贸交易创造了条件。最终，还可给广大消费者提供多种优良的商品，满足各阶层、各区域市场人们的消费需求。兔加工业是养兔业与兔产品消费市场的连结纽带。项目建设的可行性：肉兔是一种经济价值比较高的动物，肉质细嫩，味美香浓，营养丰富，久食不腻，从营养学分析，它是一种高蛋白、低脂肪、高磷脂和低胆固醇的肉类食品，兔肉中富含卵磷脂，有保护血管、预防动脉硬化的作用。兔肉易于消化，平均消化率为85%，对慢性胃炎、胃及十二肠溃疡、洁肠炎患者的理想
12、肉食。兔肉中还含有多种维生素，无机盐和人体必需的氨基酸，尤其是人体最易缺乏的赖氨酸、色氨酸等含量较高。兔皮可制成兔皮大衣、帽子、皮领、手套等皮革产品。肉兔具有投资少、繁殖强、生长快等特点。专家认为21世纪兔肉是人类获取蛋白质的主要来源之一，人类需求蛋白质的三分之一将来源于兔肉，兔肉内外销售市场潜力极大，肉兔生产前景相当广阔。随着农业生产水平提高，居民收入增加，加快畜牧业发展已成为推进农业现代化的必由之路，提高人民生活水平的客观要求。加快发展畜牧业已成为推动我省农业经济持续发展、增加农民收入十分紧迫的任务。加入WTO，对促进我省畜牧业上台阶、产品上水平、扩大出口带来了难得的机遇，为开拓更加广阔的
13、国际市场创造了良好条件。大力发展畜牧业，已摆上了各级党委、政府的重要议事日程。*是*乐山国家农业科技园的畜牧科技园区，国家部委及省市领导在参观公司生产现状后，对公司现有模式给予了肯定，并指示全市肉联厂要向“*兔业”学习，逐步向肉制品深加工发展。项目采用“公司科技基地金融农户”的产业化模式，实施“协会支部农户扶持贫困户”的组织措施，先后组建了乐山市兔业协会和*兔业协会。兔业协会与公司及技术依托单位一道，负责全市养殖肉兔农户的技术指导。种兔场投资主要由承办单位负责，同时公司提供养兔担保基金，为农户贷款提供担保，项目进展顺利。公司作为*省级农业产业化重点龙头企业，目前已与6,000余农户建立产业化合
14、作联系，为养殖大户提供借款资金担保385万元。正常年能提供优质肉兔300余万只，公司兔饲料厂已具备一定规模，肉兔综合深加工达到一定的能力，产品市场销售形势良好。肉兔深加工综合开发项目于2003年4月被国家科学技术部列为国家级星火计划项目，公司现有生产场地200亩，周围无污染，环境优美，现已建成部分生产车间及配套设施，形成年加工肉兔300万只的能力。技术先进性：公司依托*畜科院、*农业大学、成都大学等科研单位、大专院校，致力于开发肉兔加工新产品，现己开发生产出“*”牌系列兔肉产品20余种，主要产品有：麻辣兔干、麻辣兔丁、微辣兔干、微辣兔丁、五香兔肉干、铁板烧、五香豆腐兔肉干、沙爹豆腐兔肉干、咖哩
15、豆腐兔肉干、麻辣豆腐兔肉干、精装全家福、礼品盒、精品野兔、礼品野兔、简装野兔、冰鲜兔等；正在研制开发的产品有：“*”二代兔肴系列，“*”三代微波食品系列，“*”四代冰鲜冷冻深加工系列产品等。肉兔品种繁殖技术依托*畜牧科学院兔研究所，产品的研究、开发技术依托成都大学食品学院，饲草种植和饲料生产技术依托*畜牧科学院、*农业大学等科研院所，并签订了合作协议书。经济合理性：项目建设在核算期内所得税前年平均投资利润率41.93%，内部收益率37.78%，投资回收期3.77年；所得税后年平均利润率28.86%，内部收益率26.28%，投资回收期4.85年；生产期年平均净利润307.14万元，年平均上缴财政
16、税收358.92万元（包括增值税）。加工厂没有考虑税收优惠措施带来的经济效益，财务评价合理，具有一定的投资价值。环境评价：公司标准化养殖场及农户养殖基地选择在离城市和工厂较远且无“三废”污染和无传染源威胁的农耕区建设，养殖基地对兔排泄物均进行了处理。加工厂屠宰污水污物，均进行了处理，达到国家排放标准后进行排放。项目区环境评价指标良好，项目建设已经得到*环保能源局的环保审批。1.3.2 论证结论该项目实行从兔的种源控制、优质商品肉兔生产、兔肉制品加工、销售的一体化经营，符合国家加入WTO后增加农畜产品出口政策。项目建设对增强企业的市场竞争力，促进*肉兔走向国际市场，加速*优质肉兔生产的产业化进程
17、，推动农业产业结构调整，促进畜牧业可持续发展，将小兔子做成大产业，并带动农户规模化、规范化养兔，增加农民收入，具有非常重要的意义。项目遵循省政府川办发（2001）59号文件关于加快发展绿色食品业坚持“政府推动、企业运作”的形式，从理论与实践的结合上，体现政府代表生产者、经营者和消费者的根本利益，代表肉食安全与人民健康的进步要求，代表农村养兔产业的发展方向，具有现实的推广价值，发展前景广阔。该项目的产品符合当前国内国际市场真正需要，项目实施能较大程度地满足城市消费需求。该项目设计方案、设备选型合理，投资概算合理，投资回收期较为实际，可实现高科技与高效益相结合的样板示范作用。项目技术依托单位科技实
18、力雄厚，项目区技术服务体系健全，乐山市、*政府高度重视、大力扶持养兔业发展。*兔业有限公司有较强的经济实力，股东实力强大。1.4 存在的问题与建议食品加工企业面临的关键问题是：如何根据市场需求的不断变化，满足消费者的差异需求，确保产品品质的稳定，创造较好的品牌效应。在实现规模效益的同时，如何控制成本也显得很重要。这些都要求公司找准市场定位，了解市场的真正需要，不断调整产品结构，提供市场欢迎的产品，营销体系的建设十分关键。同时健全的产业化模式对公司发展也具有深远影响，公司在整个优质肉兔的生产过程中，如何保证品种纯正，专用饲料的安全，产业链条的完整，是直接影响项目建设成效的关键因素。因此，公司在发
19、展过程中，需要不断加强与技术依托单位的合作，开发新产品、加强农户的技术培训、规范农户的养殖技术及标准，协调各方利益，保障产品质量，完善绿色食品生产通道。第二章 项目背景及必要性2.1 项目建设背景现代养兔业发展趋势是：世界养兔业向肉用为主的方向发展；毛用兔向粗毛型的方向发展；兔皮以裘皮为主，向裘、革并重的方向发展；产品加工向综合利用的方向发展；饲养管理向规模型、产业化的方向发展；家兔的育种向多品种配套系的方向发展；兔病研究向预防为主的方向发展；专业化教育向普及与提高的方向发展。改革开放以后，我国的养兔业得到了长足的发展，兔产品不仅在国内市场有较大的发展空间，同时在国际贸易市场上已占有较高份额。
20、据不完全统计，当今世界肉兔年产量为180200万吨，比80年代增加近50%。世界上肉兔生产量最大的五个国家是：中国、意大利、法国、俄罗斯和西班牙，其肉兔的总产量约占世界总产量的7080%。肉兔消费的主要市场在西、南欧，其中意大利、法国、西班牙、比利时、葡萄牙等国的兔肉消费量约占世界的一半。当前肉兔生产发展较快的国家是：埃及、墨西哥、菲律宾和摩洛哥；据悉，北朝鲜和越南，也将肉兔生产纳入了有关的发展计划。我国肉兔生产发展很快，1979年兔肉产量6万吨，当年出口兔肉4.35万吨，到1985年兔肉产量达10万吨，当年出口兔肉1.7万吨，兔肉产量比1979年翻了一番，而出口却大幅度下降，大量兔肉需要内销
21、。近几年兔肉总产量达到40万吨左右，占世界兔肉总产量185万吨的22%，出口仅有23万吨，2002年出口还不到1万吨，这对我国养兔业产生很大影响。主要原因是我国加入后，遭遇到了技术性贸易壁垒和绿色壁垒的封堵，由于我们自身的技术水平和生产能力的限制，不可避免地面临严峻的挑战。这就要求我们从事养兔科技工作者和饲养肉兔的场（户），要从饲养源头抓起，各个环节都要严格把关，建设起绿色通道。兔肉加工出口企业要加快兔肉产品质量标准体系和检测检验体系的建设，取得相关的认证，打破技术性贸易壁垒和绿色壁垒，扩大出口。我国兔肉出口量占国内兔肉总产量的比重很小，况且国际市场容量有限，大部分需要内销，所以兔肉的销售要立
22、足国内，开展深加工，把国内市场做大，根据市场需要，适度发展生产。我国有13亿人口，占世界总人口的五分之一，市场潜力巨大。种草养兔是调整优化农业产业结构，加快发展的必由之路。养兔业是具有投资小、见效快、效益高，使农民尽快致富的产业。养兔业在畜牧业中是一支发展较晚、规模较小的行业，但是养兔业是畜牧业中发展速度最快的行业。因此，发展养兔业在我省已列为不少市、县扶贫攻坚、农民致富、财政增收的主要项目。*是我国养兔大省，兔养殖业发展非常迅猛，养兔业已连续多年持续稳定增长，已形成良好的发展基础和态势。据资料统计，*去年兔饲养量达9,680万只，出栏6,600多万只，比1980年的620万只增加了10多倍。
23、*也是全国兔肉消费的主要市场之一，2000年*年人均消费兔肉800g，是全国年人均消费水平的两倍多。发展兔肉加工生产是人类增加肉食来源、改善饮食质量的一条重要途径。在产品加工方面，兔肉大部分是以餐饮业及家庭烹饪的方式消费，进入兔肉加工厂渠道的不足20%。即使是进入兔肉加工厂渠道的也大多停留于前店后厂、凭经验式手工作坊加工，产品档次低，质量难以稳定，更谈不上规模化、标准化、现代化加工生产。进入二十一世纪，把*畜牧业融入国内和国际两个大环境中比较，还存在着较大差距，畜牧业进一步发展还有不少困难，面临许多挑战，突出表现在：一是畜牧业结构不合理，畜产品质量不高，难以适应市场需求；二是畜牧业生产方式落后
24、，生产水平较低，小生产与大市场矛盾突出；三是畜牧业基础设施薄弱，保障体系建设滞后，跟不上生产快速发展的要求；四是畜产品加工落后，缺乏深精加工，不适应市场消费需求。基于*畜牧业现状，有关部门提出了*畜牧发展“十一五”计划和2010年远景规划，在“十一五”计划和2010年远景规划中明确指出：“十一五”目标（2006年）是年产兔肉25万吨，2010年远景目标是年产兔肉35万吨，年递增率是12%。在乐山市畜牧发展“十一五”计划和2010年远景规划中指出：“十一五”目标（2006年）是年出栏肉兔1568万只，兔肉1.3万余吨， 2010年远景目标是年出栏肉兔3000万只，兔肉3万余吨。 鉴于上述多种原因
25、，如何将小兔子做成大产业，如何将小兔子送出国门，结合国家当前的产业政策，特提出本项目。2.2 项目区农业产业化经营发展现状*根据自身情况和县域经济条件，实施“公司+科技+基地+农户+金融”产业化模式，已形成了以兔业产业化、生猪产业化、蚕桑产业化，这三大产业为支柱的*域主导经济。财政税收入占总收入的60%以上，是带动县域农民增收致富的主力军。其中肉兔产业扩张迅速，已扩展到*的周边区县，不仅带动本县农民增收致富，而且带动了周边区县农民致富。2.3 项目建设的必要性2.3.1 畜牧业发展、结构调整的需要中共中央、国务院在把推进农业产业结构的战略性调整，发展大农业，加快畜牧业产业化进程，逐步转移农业富
26、余劳动力，多渠道增加农民收入列为重要任务，同时制定了退耕种草和退耕还林的方针政策。这为在我国中西部大力发展草食畜禽提供了前所未有的发展机遇。发展兔业，不仅解决了兔肉，还可提供兔皮。本项目以*兔资源优势为基础，以市场为导向，实现川内兔产品出口的零突破，逐步将小兔子做成大产业，为*兔加工业的发展、带动西部农民脱贫致富奔小康，增加财政收入和促进地方经济的发展具有极好的示范效应和重要战略意义。2.3.2 二十一世纪我国兔业发展的需要兔肉是一种优质肉食品，兔皮是皮革、毛皮工业的优质原料。目前，国内现有的兔加工厂大多是作坊式经营，规模小，技术力量薄弱，设备简陋，卫生状况差，质量不稳定。从国际经验来看，利用
27、龙头企业的牵动作用来推动畜牧业产业化，是一条行之有效的方法。本项目利用*集团的科研、技术和市场优势，依靠科技创新、采用高新技术和先进生产设备，在优质兔的深加工和综合利用上大做文章，实行现代化、标准化生产，推行HACCP体系，提高兔产品附加值，创名牌产品，将产品推向国际市场，出口创汇。本项目的实施有利于提高*兔业整体生产能力、科技水平及经济效益，增加*兔业可持续发展的能力，对西部的建设和发展将是十分有利的。2.3.3 有利于改善人们的膳食结构，提高生活质量 兔肉是最理想的肉类功能食品，兔肉是高蛋白、高赖氨酸、高消化率、低脂肪、低胆固醇、低热量，即“三高三低”的营养保健食品。国外视兔肉为理想的营养
28、保健，益智益寿、防病美容的滋补食品，堪称肉中之王，是预防高血压、肥胖症、动脉硬化等现代文明病最理想的食品。兔肉将成为我国人民21世纪的时尚消费食品，成为强盛中华民族的食品。据测定，兔肉含蛋白质高达21%，是牛、羊、兔、鸡肉都不可比的。据美国农业研究所研究成果表明：儿童常吃兔肉，可提高智力30%，妇女常吃兔肉，面部能减少皱纹，男人常吃兔肉，可延长寿命1020年。这一研究成果问世，使兔肉在美国身价倍增。日本人“一杯牛奶强壮一个民族”，我们用“牛奶加兔肉”强壮中华民族。 2000年我国肉类总产量6000多万吨，而兔肉产量仅40万吨，尚不到肉类总产量的1%。全国肉类年人均占有量为47kg，而兔肉年人均
29、占有量仅320g，尚不到年人均肉类占有量的1%。从以上数据可以看出：兔肉在肉类产品结构中所占的比例太少。2.3.4 产业发展的需要 畜牧业要发展，市场是瓶颈，发展标准化兔养殖和加工既可以为养殖户提供稳定可靠的产品销路，又为促进国内畜产品市场流通及国际外贸交易创造了条件。最终，还可给广大消费者提供多种优良的商品，满足各阶层、各区域市场人们的消费需求。因此可以说，兔加工业是养兔业与兔产品消费市场的连结纽带。发展兔加工业可以促进养兔业的发展，同时带动种植业、饲料业及产品流通市场的发展，从而真正形成种、养、饲料、加工市场的产业化体系，充分发挥各环节的优势，得到最大的经济效益与社会效益。家兔养殖业的发展
30、，将促进我国蛋白质供应品向粮型产业的结构调整，对我国这样的人口大国将产生重要作用，而其带动的种植业将为当地生态环境的改善作出贡献。同时，在我国加入世界贸易组织之后，畜产品的初加工与深加工尤其是以草为食的兔加工将极大地提高我国产品的市场竞争力，从而为出口创汇作出贡献，而国际市场对畜产品的严格要求，也将反过来推动我国养兔业及饲料业向科学化、无害化方向发展。并将通过市场经济杠杆的调节作用指导养兔业有序、健康发展。由此可见，发展兔产品加工业势在必行。2.4 项目建设的可行性2.4.1 随着农业生产水平的提高，加快畜牧业发展已成为推进农业现代化的必由之路任何一个发达国家所经历过的实践证明，农业现代化的重要标志之一，就是要不断提高畜牧业在大农业中的比重。目前，发达国家畜牧业比重一般在50%以上，高的达80%以上。发展畜牧业是实现农产品就地转化增值的一个主要途径。没有畜牧业的现代化，就难有农业的现代化。畜牧业是农业现代化的必由之路。这些已得到社会的普遍认同和各级党委、政府的高度重视。尤其是“十五”以来，我国农业生产水平也有了较大提高，大量的农产品已相对饱和，亟待转化增值，这些都为加快发展畜牧业奠定了丰富的物质基础和提出了更为迫切的要求，进一步
