初级经济师《初级金融专业》复习题集第113篇.docx
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初级经济师《初级金融专业》复习题集第113篇.docx
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初级经济师《初级金融专业》复习题集第113篇
2019年国家初级经济师《初级金融专业》职业资格考前练习
一、单选题
1.()科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。
A、资产类
B、负债类
C、所有者权益类
D、资产负债共同类
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】:
D
【解析】:
资产负债共同类科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。
2.银行()是银行各项业务和财务活动原始记录的规格化文件,是办理收、付业务和记账的依据,是核对账务和事后查考的重要依据。
A、会计凭证
B、会计科目
C、财务报表
D、科目设置
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】:
A
【解析】:
银行会计凭证是银行各项业务和财务活动原始记录的规格化文件,是办理收、付业务和记账的依据,是核对账务和事后查考的重要依据。
3.()不属于中国银行业监督管理机构的监管理念。
A、管风险
B、管内控
C、管机构
D、管法人
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第4节>我国的金融监管理念
【答案】:
C
【解析】:
中国银行业监督管理机构在总结中外监管经验教训的基础上,确立了"管法人、管风险、管内控和提高透明度"的重要监管理念以及"四个监管目标"和"六条良好监管标准"。
4.我国国家外汇管理局公布的外汇牌价,采用()。
A、直接标价法
B、间接标价法
C、美元标价法
D、人民币标价法
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第1节>汇率及其标价法
【答案】:
A
【解析】:
目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。
我国国家外汇管理局公布的外汇牌价,就是采用直接标价法。
5.()反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额(不包括资产损失准备)。
A、杠杆率
B、成本收入比
C、资产利润率
D、资本利润率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第4节>商业银行盈利能力指标的计算与分析
【答案】:
B
【解析】:
成本收入比是商业银行的营业费用与营业收入之比,其中营业费用包括利息支出、手续费及佣金支出、业务及管理费等。
该比率反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额(不包括资产损失准备)。
6.我国政策性银行由国务院直接领导,业务上受()的指导和监督。
A、证券交易所
B、中国银保监会
C、中国证监会
D、中国人民银行
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【知识点】:
第3章>第2节>政策性金融机构
【答案】:
B
【解析】:
我国政策性银行由国务院直接领导,业务上受中国银行保险监督管理委员会指导和监督。
7.货币形态按货币价值与币材价值的关系,不包括的类型是()。
A、商品货币
B、比特币
C、代用货币
D、信用货币
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第1节>商品货币
【答案】:
B
【解析】:
纵观货币的发展历史,货币形态按货币价值与币材价值的关系,可以分为商品货币、代用货币和信用货币。
8.我国《贷款通则》规定,贷款人不能向关系人发放()。
A、信用贷款
B、保证贷款
C、抵押贷款
D、质押贷款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第2节>贷款人关系及其权利义务
【答案】:
A
【解析】:
根据《贷款通则》及相关规定,贷款人不能向关系人发放信用贷款,向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
9.()金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权。
A、集权式
B、跨国式
C、一元多头式
D、二元多头式
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【知识点】:
第8章>第4节>发达国家的金融监管体制
【答案】:
A
【解析】:
集权式金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权,代表国家有德国(2002年后)、日本(1998年后)等。
10.我国自行开办的最早的现代商业银行是()。
A、丽如银行
B、中国通商银行
C、英格兰银行
D、交通银行
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第2节>商业银行概述
【答案】:
B
【解析】:
我国自行开办的最早的现代商业银行,是1896年在上海设立的中国通商银行。
11.银行信贷()和()是存款货币和现金货币流通的总渠道。
A、发行,回笼
B、投放,归行
C、投放,回笼
D、发行,归行
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第2节>广义货币流通
【答案】:
C
【解析】:
银行信贷投放和回笼是存款货币和现金货币流通的总渠道。
12.整存整取储蓄存款起存金额为()元。
A、5
B、10
C、50
D、500
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】:
C
【解析】:
整存整取储蓄的本金一次存入,50元起存,多存不限,存期分别为3个月、半年、1年、2年、3年和5年。
13.交易动机和预防动机货币需求与收入()。
A、成正比
B、成反比
C、不相关
D、先正比后反比
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第3节>凯恩斯的货币需求理论
【答案】:
A
【解析】:
凯恩斯认为,交易动机和预防动机货币需求取决于收入的水平,与收入成正相关关系。
投机性货币需求与利息率有关,与利率是负相关关系。
14.()不属于银行操作风险的三道防线。
A、业务条线管理
B、独立的法人操作风险管理部门
C、独立的评估与审查
D、鼓励银行持续改善内部管理
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第2节>商业银行操作风险管理
【答案】:
D
【解析】:
银行操作风险管理的三道防线:
(1)业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。
(2)独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。
(3)独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。
15.2016年2月,中国人民银行明确了人民币对美元汇率中间价形成机制是()。
A、以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制
B、以“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制
C、以欧元进行调节、可调整的盯住汇率制
D、以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节,有管理的浮动汇率制度
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第1节>汇率制度
【答案】:
B
【解析】:
2016年2月,中国人民银行明确了“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制。
16.代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单,按规定审查无误后办理兑付,会计分录应为()。
A、借:
单位活期存款或库存现金贷:
开出本票
B、借:
存放中央银行款项贷:
单位活期存款或库存现金
C、借:
开出本票贷:
存放中央银行款项
D、借:
开出本票贷:
单位活期存款或库存现金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第2节>支付结算业务的会计处理
【答案】:
B
【解析】:
代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单,按规定审查无误后办理兑付,会计分录为:
借:
存放中央银行款项
贷:
单位活期存款——持票人户
或库存现金(个人兑付时)。
17.银行操作风险管理的第一道防线是()。
A、业务条线管理
B、独立的评估
C、独立的审查
D、独立的法人操作风险管理部门
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第2节>商业银行操作风险管理
【答案】:
A
【解析】:
银行操作风险管理的三道防线:
(1)业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。
(2)独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。
(3)独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。
18.我国人民币现金货币流通是以()为中心。
A、商业银行
B、中国人民银行
C、其他金融机构
D、国有银行
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第2节>现金流通
【答案】:
B
【解析】:
我国人民币现金货币流通是以中国人民银行为中心,通过商业银行和其他金融机构的业务活动,经过不同渠道进入流通领域,并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构,最后流回中国人民银行,退出流通领域。
19.()作为中央银行支配的资金,具有高能货币的性质。
A、储蓄存款
B、财政性存款
C、企业活期存款
D、企业定期存款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第2节>商业银行存款的管理
【答案】:
B
【解析】:
财政性存款是中央银行重要的资金来源,作为中央银行支配的资金,具有高能货币的性质,可以使货币总量倍数扩张或收缩。
20.()是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要,是维护国家经济安全的重要保证。
A、金融监管
B、金融风控
C、金融法规
D、金融目标
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>金融监管的含义及必要性
【答案】:
A
【解析】:
金融监管是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要,是维护国家经济安全的重要保证。
21.其他条件一定时,财政结余使货币供应量()。
A、增加
B、不变
C、减少
D、不确定
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第4节>决定货币供给的因素
【答案】:
C
【解析】:
财政结余即财政收入大于财政支出。
在财政结余的情况下,如果银行信贷规模不变,必然导致市场购买力需求不足。
22.下列关于企业短期融资券的说法中错误的是()。
A、企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册,在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算
B、企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级
C、短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率不以市场化方式确定
D、为了控制风险,企业发行短期融资券时实行余额管理,短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第2节>企业短期融资券市场
【答案】:
C
【解析】:
企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册,在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。
企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。
为了控制风险,企业发行短期融资券时实行余额管理,短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动,并在发行文件中明确披露资金的具体用途,如果企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途,则应提前披露。
短期融资券的发行利率、发行价格和所涉及的费率以市场化方式确定,投资者应自行判断和承担
23.期权购买者预测某股票的价格将要上涨而与他人订立合同,并支付期权费购买在一定时期内按合同规定的价格和数量买入该股票给对方的权利,这种交易称为()。
A、卖出期权
B、看跌期权
C、双向期权
D、看涨期权
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第4节>金融期权
【答案】:
D
【解析】:
看涨期权又称买进期权,是期权购买者预测未来标的证券价格上涨,而与他人订立买进合约,并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利。
24.中国人民银行宣布对商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限的时间是()。
A、2012年6月8日
B、2014年11月22日
C、2015年8月25日
D、2015年10月23日
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>利率市场化
【答案】:
D
【解析】:
2015年10月23日,中国人民银行宣布对商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。
25.世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是()。
A、道•琼斯股价指数
B、恒生指数
C、日经股价指数
D、《金融时报》股价指数
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第5节>资本市场主要指标
【答案】:
A
【解析】:
道•琼斯股价指数是美国道•琼斯公司编制并发布的、用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数,是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数。
26.关于单位活期存款的说法错误的是()。
A、商业银行运用单位活期存款一般以短期项目为主
B、存款支取方式要分账户而论
C、单位开立活期存款账户不需在开户银行预留印鉴
D、单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】:
C
【解析】:
单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴。
故C项说法错误
27.下列证券市场的参与者中,为证券的发行与交易提供服务,连接证券筹资者和投资者的桥梁的是()。
A、证券市场的主体
B、证券中介机构
C、自律性组织
D、监管机构
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第3节>证券市场概述
【答案】:
B
【解析】:
证券中介机构是指为证券的发行与交易提供服务的各类机构,它是连接证券筹资者和投资者的桥梁,主要包括证券经营机构和证券服务机构。
28.资产负债表日计提应收利息时,银行会做相应的会计分录,下列说法正确的是()。
A、借:
应收利息
B、借:
应付利息
C、贷:
应付利息
D、借:
利息收入
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第2节>贷款业务的会计处理
【答案】:
A
【解析】:
资产负债表日,计提应收利息时,会计分录为:
借:
应收利息
贷:
利息收入。
29.关于全社会存款总量变动的说法,错误的是()。
A、经济衰退或缓慢增长时期,存款增长速度会放缓,甚至下降。
B、经济高速发展时期存款会大幅度上升
C、提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款增加
D、在其他条件不变的情况下,存款利率上升,存款数量会增加
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第2节>影响商业银行存款量的因素
【答案】:
C
【解析】:
提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款减少,存款总规模缩小。
故C项说法错误。
30.下列有关“巴塞尔协议Ⅲ”的基本规定,说法正确的是()。
A、到2019年1月1日,全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2%
B、协议要求资本充足率保持在10%
C、最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%
D、该协议定义的一级资本只包括普通股
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】:
C
【解析】:
到2019年1月1日,全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%,故A项说法错误。
另外,协议维持目前资本充足率8%不变,但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8%逐步升至10.5%,故B项说法错误。
最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%,故C项说法正确。
此次协议对一级资本提出了新的限制性定义,只包括普通股和永久优先股,故D项说法错误。
31.在我国设立农村商业银行的注册资本最低限额为()人民币。
A、3000万元
B、5000万元
C、1亿元
D、10亿元
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>金融监管的主要内容
【答案】:
B
【解析】:
我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放,要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币,设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币,设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。
32.企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时,如何以本国货币进行评价所面临的风险是指()。
A、外汇交易风险
B、交易结算风险
C、外汇折算风险
D、国家风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第1节>外汇市场与外汇市场交易
【答案】:
C
【解析】:
外汇折算风险是指企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时,如何以本国货币进行评价所面临的风险。
33.商业银行的基础头寸是指商业银行的()。
A、全部流动资金
B、流动与固定资产之和
C、随时可用的资金
D、一定时期的可用资金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第1节>商业银行的头寸匡算与预测
【答案】:
C
【解析】:
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。
用公式表示:
基础头寸=库存现金+超额存款准备金。
无论是库存现金还是超额存款准备金,都是商业银行随时可以运用的资金。
34.深圳证券交易所从1991年4月3日开始编制深证指数,并以该日为基日,基期指数为100点,以()为权数,按加权平均法计算。
A、价格
B、开盘价
C、收盘价
D、股票发行量
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第5节>资本市场主要指标
【答案】:
D
【解析】:
深圳证券交易所从1991年4月3日开始编制深证指数,并以该日为基日,基期指数为100点,以股票发行量为权数,按加权平均法计算。
35.单位定期存款主要采用的计息方式是()。
A、定期结息
B、贴现结息
C、利随本清
D、按季结息
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>单位存款利息的计算
【答案】:
C
【解析】:
单位定期存款主要采用利随本清的方式计算利息。
36.中央银行购进政府债券,直接引起市场上资金供应(),会影响货币市场短期利率()。
A、减少;下降
B、减少;上升
C、增加;下降
D、增加;上升
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第2节>中央银行
【答案】:
C
【解析】:
中央银行购进政府债券,直接引起市场上资金供应增加,会影响货币市场短期利率下降;反之,利率上升。
37.中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除贴现日至汇票()的利息计算。
A、到期日
B、到期日后一日
C、到期日前一日
D、到期日前五日
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第2节>中央银行
【答案】:
C
【解析】:
中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的利息计算。
38.商业银行的()是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。
A、货币中介职能
B、资金融通职能
C、信用创造职能
D、金融服务职能
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第2节>商业银行概述
【答案】:
C
【解析】:
商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。
39.世界上最早的财务公司于1716年在()创办。
A、德国
B、英国
C、法国
D、美国
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第3节>财务公司
【答案】:
C
【解析】:
世界上最早的财务公司于1716年在法国创办,后来英、美等国相继成立了财务公司。
40.下列关于国际结算的业务特点,说法错误的是()。
A、国际结算需按照国际法规和国际惯例进行
B、国际结算以可自由兑换货币为媒介
C、国际结算以银行为中介
D、国际结算比国内结算简单
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第5节>国际结算概述
【答案】:
D
【解析】:
国际结算的业务特点主要包括:
1.国际结算需按照国际法规和国际惯例进行;
2.国际结算以可自由兑换货币为媒介;
3.国际结算以银行为中介;
4.国际结算比国内结算复杂。
二、多选题
1.贷款利息计算中的定期结息,一般采用在()计息。
A、资产负债表
B、计息余额表
C、贷款分户账页
D、支付结算凭证
E、财务状况变动表
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第4节>定期结息计息
【答案】:
B,C
【解析】:
定期结息即按季或按月结计利息。
一般采用计息余额表或在贷款分户账页上计息。
在计息时,按实际天数,先累计计息积数,再乘以日利率结算利息。
2.金融机构的职能包括()。
A、运用技术和经验,转移和管理风险
B、充当信用中介,便利资金融通
C、提供金融服务,降低交易成本
D、提高服务对象的专业化程度
E、充当支付中介,便利支付结算
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第1节>金融机构的性质与职能
【答案】:
A,B,C,E
【解析】:
金融机构的职能包括:
(1)充当信用中介,便利资金融通;
(2)充当支付中介,便利支付结算;
(3)提供金融服务,降低交易成本;
(4)获得较完整信息,改善信息不对称;
(5)运用技术和经验,转移和管理风险。
3.国际储备数量过多,导致的结果有()。
A、持有国际储备的机会成本增加
B、降低本国对国际资源的利用效率
C、给一国的通货膨胀带来压力
D、增加偿付外债压力
E、降低对外商直接投资的吸引力
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第3节>国际储备的管理
【答案】:
A,B,C
【解析】:
国际储备数量过多会造成资源浪费,导致持有国际储备的机会成本增加,降低本国对国际资源的利用效率。
过多的国际储备还意味着货币投放量很大,将给一国的通货膨胀带来压力。
4.常见的商业银行风险转移的方式有()。
A、购买保险
B、签订远期合同
C、开展期货交易
D、再贴现
E、转包
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第2节>贷款风险及其控制
【答案】:
A,B,C,E
【解析】:
常见的商业银行风险转移的方式有购买保险、签订远期合同、开展期货交易和转包等。
5.金融风险管理的原则包括()。
A、垂直管理原则
B、集中管理原则
C、独立性原则
D、分散管理原则
E、全面风险管理原则
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第1节>金融风险管理的原则
【答案】:
A,B,C,E
【解析】:
金融风险管理的原则:
(1)全面风险管理原则。
(2)集中管理原则。
(3)垂直管理原则。
(4)独立性原则。
6.关于价格涨跌幅限制,下列说法正确的是()。
A、我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制
B、在一个交易日内,涨跌幅限制比例为15%
C、ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5%
D、股票上市首日不实行价格涨跌幅限制
E、涨跌幅限制价格=前收盘价×(1±涨跌幅限制比例),计算结果按照四舍五入原则取至价格最小变动单位
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第3节>证券交易程序
【答案】:
A,C,D,E
【解析】:
B项说法错误,在一个交易日内,涨跌幅限制比例为10%。
7.在我国,形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因有()。
A、银行信贷原因
B、国际收支原因
C、市场因素
D、国家财政原因
E、国民经济结构原因
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第5节>货币失衡:
通货膨胀与通货紧缩
【答案】:
A,B,D,E
【解析】:
通货膨胀的原因是货币供应量超过了客观需要量。
研究通货膨胀的成因,实际上就是研究货币供应量超过客观需求量的原因。
从我国的状况来看,主要有国家财政原因、国民经济结构原因、国际收支原因和银行信贷原因。
8.投资者进行证券交易,首先要开设()。
A、活期存款账户
B、定期存款账户
C、证券账户
D、资金账户
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- 初级金融专业 初级 经济师 金融 专业 复习题 113