中级会计资格习题班《经济法》第四章学员版.docx
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中级会计资格习题班《经济法》第四章学员版
第一节 证券法律制度
一、单项选择题
1.某证券公司在QQ、微信的多个荐股群中向股民推荐M上市公司的股票,声称有内部信息,该公司股票近期将会暴涨,在股民购买的同时,将自己持有的M公司股票大量卖出获利。
根据《证券法》的规定,该证券公司的上述行为属于( )。
A.内幕交易
B.操纵市场
C.虚假陈述
D.欺诈客户
2.甲公司拟收购乙上市公司。
根据证券法律制度的规定,下列投资者中,如无相反证据,不属于甲公司一致行动人的是( )。
A.赵某是甲公司监事,持有乙公司1%的股份
B.由甲公司的监事赵某担任董事的丁公司,持有乙公司2%股份
C.甲公司董事钱某的弟弟孙某,持有乙公司1%股份
D.持有甲公司20%股份的自然人股东李某,持有乙公司3%股份
3.收购上市公司的投资者及其一致行动人,拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例,应当编制权益变动报告书,则下列说法中不符合证券法律制度规定的是( )。
A.达到5%,但未超过20%,不是上市公司的第一大股东或实际控制人,应当编制简式权益变动报告书
B.达到5%,但未超过20%,是上市公司的第一大股东或实际控制人,应当编制详式权益变动报告书
C.达到20%,但未超过30%,不是上市公司的第一大股东或实际控制人,应当编制简式权益变动报告书
D.达到20%,但未超过30%,是上市公司的第一大股东或实际控制人,应当编制详式权益变动报告书
4.甲、乙两公司签署协议共同收购丙上市公司,当甲、乙两公司共同拥有权益的股份达到丙上市公司已发行股份的5%时,应当在该事实发生之日起一定期限内编制权益变动报告书,向中国证监会、证券交易所提交书面报告,通知丙上市公司,并予以公告。
该期限是( )。
A.3日
B.5日
C.10日
D.15日
5.某投资者向甲上市公司的全体股东发出收购要约,要约收购期限为60天,每股收购价格为5元,收购比例为60%。
要约收购期限届满前40日在无竞争要约出现的情况下,该投资者拟变更收购要约。
则下列变更符合法律规定的是( )。
A.将要约收购期限缩短为45天
B.将要约收购期限延长为90天
C.将每股收购价格调整为6元
D.将收购比例减少为50%
6.下列关于上市公司收购人权利义务的表述中,不符合上市公司收购法律制度规定的是( )。
A.收购人在要约收购期内,可以卖出被收购公司的股票
B.收购人在收购要约确定的承诺期限内,不得撤销其收购要约
C.收购人对不同种类股份可提出不同的收购条件
D.在要约收购期间,被收购公司董事不得辞职
7.根据证券法律制度的规定,发生可能对上市交易公司债券的交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易场所报送临时报告,并予公告,下列情形中,属于重大事件的是( )。
A.公司9名董事中有1人辞职
B.公司增资的计划
C.公司新增借款超过上年末净资产的10%
D.公司发生超过上年末净资产10%的重大损失
二、多项选择题
1.根据证券法律制度的规定,债券的合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力,能够自行承担公司债券的投资风险,并符合一定资质条件。
下列投资者符合该资质条件的有( )。
A.总资产达到1000万元的甲股份有限公司
B.持有250万元金融资产的赵某
C.保险公司
D.期货公司资产管理产品
2.甲公司拟非公开发行公司债券,则下列表述中,正确的有( )。
A.甲公司的董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东,可以参与本次发行公司债券的认购与转让,不受合格投资者资质条件的限制
B.发行对象不能超过200人
C.是否进行信用评级由甲公司自行决定
D.本次债券发行后,持有人可以公开进行转让
3.根据证券法律制度的规定,私募基金应当向合格投资者募集,下列各项中满足合格投资者条件的有( )。
A.甲公司净资产1200万元人民币
B.赵某名下金融资产250万元,最近3年个人年均收入60万元
C.社保基金
D.投资于自己所管理的甲私募基金的管理人钱某
4.根据证券法律制度的规定,下列关于非公开募集基金的表述中,正确的有( )。
A.设立私募基金管理机构和发行私募基金不设行政审批
B.私募基金管理人不得通过报刊、电视等媒体向不特定对象宣传推介
C.私募基金管理人不得向投资者承诺最低收益但可以承诺投资本金不受损失
D.除基金合同另有约定外,私募基金应当由基金托管人托管
5.下列关于证券承销的说法中,不正确的有( )。
A.代销期限最长不超过90天
B.公开发行股票的代销期限届满,发行人应当在规定期限内将股票发行情况报国务院证券监督管理机构备案
C.股票发行采用代销方式可以为本公司预留所代销的证券
D.股票发行采用包销方式可以预先购入并留存所包销的证券
6.下列股票交易行为,违反证券法律制度规定的有( )。
A.W证券公司的从业人员孙某,在任职期间以化名,买卖甲上市公司的股票
B.为乙上市公司年度会计报表出具审计报告会计师李某,在审计报告公布后的第3日,转让其所持有乙公司的股票
C.为丙公司首次发行股票出具审计报告的会计师周某,在该公司股票承销期满后的第11个月,买卖丙公司的股票
D.M证券公司的从业人员陆某,因M公司实施持股计划而持有M公司股票
7.下列各项中,属于申请上市的封闭式基金必须符合的条件有( )。
A.基金募集金额不低于1亿元人民币
B.基金持有人不少于2000人
C.基金合同期限为5年以上
D.基金的募集符合《证券投资基金法》的规定
8.下列各项中,属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。
A.甲上市公司的财务负责人
B.持有乙上市公司3%股份的股东赵某
C.证券交易所的工作人员
D.丙上市公司实际控制人的董事钱某的配偶
9.某投资者以要约收购方式收购甲上市公司,收购行为完成后甲公司公开发行的股份已经不再满足上市条件,则下列说法中正确的有( )。
A.甲上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易
B.持有甲上市公司股份1%的股东赵某,要求以收购要约的同等条件向收购人出售其股票的,收购人不得拒绝
C.收购人持有的甲公司股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让
D.收购行为完成后,甲投资者应当在15日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告,并予公告
10.根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于证券发行市场信息披露的文件有( )。
A.年度报告
B.招股说明书
C.重大事件的临时报告
D.债券募集说明书
11.根据证券法律制度的规定,凡发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,上市公司应当立即报送临时报告,并予公告,下列情形中,属于重大事件的有( )。
A.公司9名董事中有1人辞职
B.公司5名监事中有1人辞职
C.公司经理因病无法履行职责
D.公司增资的计划
12.根据证券法律制度的规定,下列关于投资者保护制度的说法中正确的是( )。
A.证券交易所应当依法承担适当性管理义务
B.普通投资者与证券公司发生纠纷的,证券公司应当证明其行为符合规定
C.投资者保护机构可以有偿方式公开征集股东权利
D.普通投资者与证券公司发生证券业务纠纷,普通投资者提出调解请求的,证券公司不得拒绝
三、判断题
1.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的属于证券非公开发行。
( )
2.发行公司债券,发行人应当指定专项账户,用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。
( )
3.基金募集期限届满,开放式基金募集的基金份额总额应当达到准予注册规模的80%以上。
( )
4.基金合同约定私募基金不进行托管的,应当在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。
( )
5.甲股份有限公司拟面向不特定对象发行证券,并聘请承销团承销,承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成。
( )
6.赵某是甲上市公司传达室的员工,某日整理快递和信件时发现一张法院传票,是该公司一笔超过净资产10%的担保事项,因对方无力偿还,被诉至法院要求承担担保责任,在该消息公告前赵某卖出了其持有的本公司股票,该行为属于内幕交易。
( )
7.根据证券法律制度的规定,投资者通过证券交易所的证券交易拥有一个上市公司已发行的有表决权股份达到5%时,应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书,向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,通知该上市公司,并予公告,在上述期限内不得再行买卖该上市公司的股票。
违反上述规定买入上市公司有表决权的股份的,在买入后18个月内,对该超过规定比例部分的股份不得行使表决权。
( )
8.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的应当以现金支付收购价款。
( )
9.发行人的控股股东侵犯公司合法权益给公司造成损失,投资者保护机构持有该公司股份的,可以为公司的利益以自己的名义向人民法院提起诉讼,持股比例和持股期限不受《公司法》规定的限制。
( )
四、主观题
【说明】证券法曾经于2010年结合公司法、合同法考核综合题;于2007年单独考核简答题;于2007年结合公司法考核综合题。
由于近年来主观题“移情别恋”,2020年习题班不再赘述。
后附相关题目,有兴趣的同学可以自行阅读。
【考题·综合题】(2010年)A股份有限公司(以下简称A公司)于2001年发起设立,2006年在上海证券交易所上市,注册资本为1亿元人民币。
截至2008年底,A公司资产总额为2亿元人民币。
(一)2008年2月1日,A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目。
3月17日,双方签订合作协议。
当晚,黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。
3月18日,在A公司召开的年度例会上,黄某宣布了公司与某世界知名企业合作的消息。
3月21日,A公司就该重大事项向中国证监会和上海证券交易所报告,并在中国证券报上予以公告。
此后,A公司股票持续上涨。
3月28日,黄某将其持有的A公司股票全部售出,获得50万元。
(二)2008年4月,A公司为筹集W合作项目所需资金,向B银行借款3000万元,期限为2年。
双方为此签订了抵押合同。
抵押合同约定:
A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供抵押担保;若A公司到期不能偿还借款,该生产设备归B银行所有。
该抵押未办理登记。
(三)2009年1月,A公司召开股东大会。
出席该次股东大会的股东所持的股份占A公司股份总数的40%,另有持有10%股份的股东书面委托代理人出席了会议。
该次股东大
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- 经济法 中级会计 资格 习题 第四 学员