沙盘讲师快速入门.docx
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沙盘讲师快速入门.docx
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沙盘讲师快速入门
金蝶企业经营实战演练
沙盘讲师快速入门手册
一、
PPT介绍
1、游戏的规则:
团队,守时,不准抽烟,不要随便走动,手机振动档
2、两个故事:
盲人摸象,请一个人上来给大家讲这个故事,然后要总结:
从这个故事中领会到了什么。
之后,给大家讲“企业经营实战演练”课程能帮助大家从整体上来理解整个企业的全面经营过程,有助于从战略的角度来通盘考虑整个企业,而不仅仅从自己部门的角度考虑问题。
折纸游戏:
请学员每人从手头拿一张长方形纸,再请一个学员到讲台上来,老师背着学生随机折叠纸并撕掉一些角,让台上学生转述给其他学生,会发现大家折的形状各异。
这个故事主要告诉大家传统的信息传递时有误差的,只有通过信息化的手段,拿数据说话的重要性,另一个方面,也表示沟通的重要性,在沙盘课程中要有效的沟通,协调处理问题,才能取得好成绩。
3、介绍沙盘课程
说到“沙盘”大家并不陌生,一般大家比较熟知的沙盘有两种,一是军事沙盘,像很多电视剧中,军事家们运筹帷幄,都用到军事沙盘,来模拟战争的地形,形势等。
另一种就是大家熟知的房产沙盘,大家在售楼大厅总能看到小的楼房的模型,人们也称之为沙盘。
其实,今天我们看到的企业经营沙盘,就来源于军事沙盘的思想,在国外被统称为simulation课程,由于仿真真实商业环境而开发,具有很强的实战性,所以被译作“沙盘模拟”。
关于最早的沙盘说法不一,有说是瑞典商学院最早用于非财务人员的财务管理课程,也有说是起源于哈佛大学的MBA教学,但这种集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程一经推出,就受到企业界和教育界的追捧。
进入21世纪来,沙盘培训逐渐进入中国,并被金蝶这样的一些大型ERP管理软件厂商推广,成为国内大中型企业内训和高校经管类专业实验教学的先进工具。
在沙盘模拟训练中,受训学员被分成6个团队,每个团队代表一个公司。
每个团队6-8人,各代表着CEO、财务总监、市场经理、生产经理和采购经理等管理角色。
每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司,连续从事数个会计年度的经营活动。
通过直观的企业沙盘,模拟企业实际运行状况,内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作、绩效考核等多个方面,让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程,感悟正确的经营思路和管理理念。
4、介绍盘面和道具
道具:
灰色币——现金,红色币(1或10)——负债,黄色币——原材料订单,蓝色币——原材料,四种生产线,产品标识,空桶,产品订单等。
盘面上方财务期间费用
盘面中间,数据规则,方便大家使用时及时查询。
盘面左面财务管理区域,市场开拓,ISO认证,产品研发区域
盘面右边完整的生产区域,从下原材料订单到原材料入库,到上线生产,成品下线,交货。
介绍盘面时可以大概讲下各职能部门的座次安排。
5、介绍企业的状况:
(PPT10)
目前企业只是一个本地的企业,经营状况良好,产品技术含量低,目前六家企业是一个竟争的状态。
6、角色分配(10分钟):
给自己的队伍起一个名字,每个人定义一个角色。
六个角色:
内部分配并介绍每个角色的职能(PPT9)
总裁CEO-战略决策,统筹安排
财务总监CFO-财务核算、财务预算
财务助理—现金管理
销售总监-市场、销售
生产总监-采购、生产
采购总监—原材料采购
研发总监-ISO、产品
(学生讨论期间老师在白板上画出六组的格式,每个队起好公司名称后让其代表写到白板上)
7、休息10分钟。
开始起始年盘面摆放。
二、开始摆初始盘面
(让学生派财务助理上来拿)
现金24个,拿回后放在盘面黄色现金区。
应收款:
14个灰色币(代表现金),每个量桶装7个,放在应收款2Q、3Q各放7个。
派生产总监上来:
三条手工生产线,一条半自动生产线(Bery产品)
全部摆放在新华厂区,工手线放在一、二、三,生产线,第四条生产线放半自动生产线。
这个时候讲解生产线规则,主要是盘面第二张表格。
采购总监(仓库主管)上来拿产成品和在制品(原料+加工费)
介绍产品表示规则(一份原材料,一份加工费用,原材料见盘面BOM单,加工费用见盘面第一个表格。
以beryl产品为例,一个蓝色M1加一个灰色的币,再举C和R产品为例)
每组生产总监拿6个灰色的币,6个蓝色M1,组成3个在制品和3个产成品。
产成品放入仓库,在制品在第一条生产线第一格,第二条生产线第三格和第四条生产线第一格。
第三条生产线闲置。
每条生产线同时只能生产一批产品,不要理解为流水线上的工序的概念。
采购总监拿原材料:
两个黄色M1,两个蓝色M1(黄色代表采购订单,采购订单有一个提前期,请大家看盘面右上角,有六个圈,M1,M2采购提前期是一期,M3,M4需要2期的采购提前期)现把黄色M1放在M1位置。
蓝色M1放在原材料库里面。
财务总监上台:
4个红色10M,放到新华厂区左上角上,代表新华厂区4千万的价值。
财务总监上台:
红色10M2个,放在短期贷款的3期位置。
财务总监上台:
12个灰色筹码,代表生产线的净值。
在这个地方介绍固定资产是怎么提折旧的。
五年直线折旧法,不留残值。
现值、净值。
按2、3、3、4个放在对应的1、2、3、4条生产线上。
初步认识财务报表
1、介绍两张财务报表(每个年未都会让大家出两家报表)
资产负债表注意点:
1、高利贷算短期负债。
2、应交税交:
来源于损益表的数据。
按本年利润*25%上交。
(本年利润为负,企业亏损,不交税;盈利为正时,弥补以前年度亏损后交税,对于非财务专业学生可忽略,直接按当年利润计提税金)
3、以前年度利润应该是上一年度的利润加上上一年以前的利润,等于期初的以前年度利润加期初的当年净利润。
PPT14损益表:
综合费用(请大家看盘面最上面的一排)包括:
开发费用啊,广告、行政管理费用
营业外净收益:
指公司之间变卖原材料、产品等的收入
所得税:
25%,四舍五入。
三、开始起始经营。
拿出学员手册第三页(或任务清单):
解释抢订单规则,按广告额多少排名。
详细规则后面讲到。
起始年广告费不打,由老师给各团队统一的订单。
看PPT18页,按照PPT情况登记订单在右上角,订单如下:
市场:
本地
产品:
Beryl
帐期:
1Q
交货期:
Q3
单价:
6
订单数量:
6
订单销售额:
36
订单成本:
12
毛利:
24
看PPT右下角,解释市场订单
Beryl(Y0,本地)---------------------BERY本品,起始年,本地市场的订单
6×6M=36M-----------------------(数量*单价=销售收入)
帐期:
1Q交货:
Q3--------------------有1期的帐期,第三个季度交货
登记完后,让学生翻到学员手册第2页。
老师打开PPT17页。
每年年初:
(根据提示,完成部分打勾)
⑴支付应付税(根据上年度结果) □
根据上年损益表,上一年盈利10M,按25%四舍五入,年末计提3M税金,下一年初支付,请财务助理从现金里面拿出3个放在盘面税金一格。
财务总监记账。
⑵支付广告费□
起始年不打广告,后续每年打多少广告,从现金里哪多少钱出来让盘面上方广告费。
⑶登记销售订单□
财务助理把销售订单登记在学员手册规定的地方,帮助再订单交给老师以后,能准确核算出销售额、毛利等。
每个季度:
一季度
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息
不申请短贷,更新短期贷款,把盘面20M短期贷款向前推进一格,变成2Q的位置。
⑵更新应付款/归还应付款
没有应付款,解释应付款产生是由于批量采购原材料,供应商给出的优惠条件。
⑶更新原料订单/原材料入库
现在更新原料订单,现在看到盘面关于采购原料付款的规则,现在只是买两个,所以要支付现金。
拿着现金与黄色原材料订单M1上台购买材料(兰色M1)。
每个材料是一百万(1个灰色币)。
把采购的2个M1放入原材料库。
同时解释采购原材料较多的时候,供应商给予的付款优惠条件,应付账款怎么表示。
⑷下原料订单
考虑企业下一年的生产是不是原材料够用,当前期间不采购。
⑸更新生产/完工入库
目前有三条手工线与一条手工线,现在把产品全部往下推一格。
这时应该有一个产品完工入库了。
这时应该产品库里面有4个BERY
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线
起始年暂不投资,不改造,不变卖
⑺开始下一批生产
在2、3、生产线空着了,现在2、3、线上开始生产,这时放入原材料M1+1百万加工费,投入生产。
⑻产品研发投资
起始年不进行研发
⑼更新应收款/应收款收现
把应收款放前推一格,把原来的3期、2期移到1期,2期
⑽按订单交货
我们的订单是第3期产货,我们暂不交货。
⑾支付行政管理费用
支付1百万支付行政管理费,拿出灰色币放入盘面最上面。
季末现金盘点
二季度:
每个季度:
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息
不申请新贷款,更新贷款,变成1Q位置。
⑵更新应付款/归还应付款
没有应付款,不更新。
⑶更新原料订单/原材料入库
没有原材料订单,不更新,仓库有两个原材料。
⑷下原料订单
下两个原材料订单。
⑸更新生产/完工入库
更新生产,全放下移一格,移后应该是3、2、2、0的状态,产成品库里面应该是5个。
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线
跟学生解释变卖生产线,把现值放入现金,生产线给老师;
生产线改造:
半自动生产线或者全自动生产线,如果要生产其他的产品,需要改造,把生产线倒扣在盘面,放相应的改造费用到盘面改造费用,如全自动是每期3M,第三个季度可以翻过来投入使用生产新的产品。
生产线投资,把买回的生产线倒扣在盘面,安照安装周期分季度投入费用,如全自动生产线,每季度从现金拿5M到生产线价值区域,投了三个季度,到了第四个季度,就可以翻过来投入使用。
当资金紧缺时,生产线投资可暂停。
⑺开始下一批生产
半自动生产线上,安排生产,用一个1百万+一个原材料M1
⑻产品研发投资
起始年不研发,解释为什么要研发新产品,怎么样研发新产品。
⑼更新应收款/应收款收现
更新应收款,收7个到现金,另一个在1Q了,
⑽按订单交货
不交货,3季度再交
⑾支付行政管理费用
支付1百万行政管理费用
季末现金盘点
三季度
每个季度:
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息
申请短贷:
贷2千万的短期贷款,放入4Q的短贷上。
财务经理操作:
拿2个10的红色放入放入4Q的短贷上,并拿20个灰色币入现金。
更新短贷:
把第1期的短贷往前推一格,这时短贷需要还款了,看一下盘面上的贷款规则,到期还本付息,20M本是还到银行,1M利息直接放到盘面上的利息栏。
百分之5的利息。
长贷+短贷<上年所有者权益的*2
⑵更新应付款/归还应付款
不更新
⑶更新原料订单/原材料入库
更新,购买两个原材料。
⑷下原料订单
拿2个黄色的M1
⑸更新生产/完工入库
更新生产,全放下移一格,移后应该是0、3、3、2的状态,产成品库里面应该是6个。
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线
不投资。
⑺开始下一批生产
生产线1上,用一个1百万+一个原材料M1
⑻产品研发投资
不研发
⑼更新应收款/应收款收现
更新应收款,收7个到现金
⑽按订单交货
交货,拿6个产品交货,销售收入为36,36个灰色币不能直接放入现金,要放到应收帐款1Q。
⑾支付行政管理费用
拿出1百万的现金(1个灰色币)放入上方的行政费用栏
季末现金盘点
四季度
每个季度:
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息
不申请,更新第三季度的贷款。
⑵更新应付款/归还应付款
不更新
⑶更新原料订单/原材料入库
2个黄色原料订单换2个蓝色原材料,
⑷下原料订单
不下新的订单
⑸更新生产/完工入库
更新生产,入库三个,现在原材料库为3个产品。
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线
⑺开始下一批生产
现在有三条生产线空着,现安排新的生产。
(3*(1百万费用+1原材料))
⑻产品研发投资
不研发
⑼更新应收款/应收款收现
应收款更新到现金
⑽按订单交货
本期不交货
⑾支付行政管理费用
支付1百万
季末现金盘点
每年年末:
⑴申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息
我们只允许贷4年期的贷款。
现请财务总监上台贷款2千万(2个10M的红色币),放到盘面4年期长贷。
拿20个灰色币放入现金。
长期投资用长期贷款,短期投资用短期贷款,在财务风险与财务成本之间取得平衡。
短贷成本低,但经常要还款,财务压力大。
⑵支付设备维护费
看盘面的规则,手工、半自动的维护费,4条生产线的维护费为4百万。
放4个灰色币到盘面维护费用项。
⑶支付租金/购买建筑
现的新华厂区是企业的固定资产,是不需要支付租金。
另外还有几个厂房,如果以后企业需要租别的厂房,要支付租金。
你可以再当季的任意期间开始使用新的厂房,年底按季度支付租金,四舍五入。
或者你新购买厂房,则从下季度开始不需要支付租金,但你仍需支付今年的租金。
⑷折旧
三条工手线与一条半自动线折旧应为:
1,1,1,2。
从设备净值里面拿出5折旧费用放入盘面上方折旧费用栏
⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资
学生看盘面讲解,
讲师讲解:
开拓了哪个市场,才能接哪个市场的订单。
盘面上一个圈代表一百万。
研发,市场。
ISO在开拓时投入相应的费用。
ISO认证完毕才能接ISO相关的订单。
第四季度开始,市场上会有部分订单有ISO的要求,你必须通过了ISO认证资格,才能获取相关订单。
⑹关账
首先做综合费用表:
然后:
损益表
讲师带领学生把综合费用表与损益表作完,留一些时间给学生自己做资产负债表:
综合管理费用明细表(百万)损益表单位:
百万
项目
金额
项目
去年
今年
行政管理费
4
一、销售收入
40
36
广告费
减:
成本
17
12
设备维护费
4
二、毛利
23
24
设备改造费
减:
综合费用
8
8
租金
折旧
4
5
产品研发
财务净损益
1
1
市场开拓
三、营业利润
10
10
ISO认证
加:
营业外净收益
0
0
其他
四、利润总额
10
10
合计
8
减:
所得税
3
3
五、净利润
7
7
最后:
资产负债表:
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产:
负债:
现金
24
短期负债
20
应收帐款
14
应付帐款
0
原材料
2
应交税金
3
产成品
6
长期负债
0
在制品
6
流动资产合计
52
负债合计
23
固定资产:
所有者权益:
土地建筑净值
(指厂房净值)
40
股东资本
70
机器设备净值
(指生产线扣除折旧后的净值)
12
以前年度利润(指上年度以前年度利润4+上年度净利润4)
4
在建工程
0
当年净利润
7
固定资产合计
52
所有者权益合计
81
资产总计
104
负债及权益总计
104
备注:
产成品不是按数量计入报表,而是按价值计入报表。
解释以前年度利润一栏:
指上年度以前年度利润(年初数上有体现)+上年度净利润
休息十分钟
起始年是由老师来决策的,以后的期间需要学生自己来决策。
每组发了一张市场预测单。
大家请看市场预测单。
目前企业的状态:
目前的主打产品:
BEARY,另外可以研发其它三种产品。
每一个产品用的原材料与制造费用都不一样,请大家看盘面,介绍各个产品的BOM结构。
生产C的时候,需要用到B产品。
需要从B的成品仓拿出B,再加上M2和加工费用进行再加工。
看一下市场预测图,
第一张图,本地市场:
第一年只有B,第二年有B,C,R。
区域、国内等请大学自己看。
再次讲解具体规则
一、市场拿单规则。
PPT21页。
▪市场开拓完毕,才能竞争该市场的订单
▪ISO开发完毕,才能拿ISO的订单
广告投入单
第一年:
按市场排行规则:
按照广告多少排名,依次选单。
第二年起,上一年度某个细分市场(如第二年的本地beryl,最后一共有20个细分市场。
)销售量最大者先选该市场该产品的订单。
再按照广告投入排名,
当两组本年广告投入相同时,按照在该市场上本年度所有产品的广告投入总量排名
当两组本年市场投入相同,进行竞价,或者最直接的,石头剪刀布,谁赢谁先拿订单。
投入1M,有获取1个订单的可能;投入3M,有获取2个订单的可能。
也就是说,如果你只投了1M的广告,即使你优先选单,你也只能参加一轮的选单,而第一轮选单结束后,市场上还有剩余订单时,只有其他广告额操作1M的小组可以选单。
二、订货交货规则PP24页
▪普通订单:
按规定的交货期交货,不提前交货.当然,老师有权规定准许提前交货。
▪加急订单:
必须在一季度后交货,
▪无法按时交货:
在当年内,每过一个季度,按订单金额1/5罚款,超过当年的,订单取消,并处以1/5的罚款。
▪交货后,按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期
三、贷款规划看PPT25介绍如下规则
▪贷款总额(长期贷款+短期贷款)<=上一年所有者权益×2
▪短期贷款:
利息5%,到期还本+利息,最长4Q,必须是20的倍数。
▪长期贷款:
利息10%,每年度末支付利息,到期还款+利息,最长4Y,必须是10的倍数。
▪高利贷:
额度不限,利息20%,到期还本+利息。
财务核算时,按短期贷款处理。
▪最长4Q,可小于4Q贷款,但利息按4Q计算。
▪贴现:
将应收帐转为现金,应支付的费用,比例如下表:
应收帐期
▪1Q
▪2Q
▪3Q
▪4Q
贴现比率
▪1/12
▪1/10
▪1/8
▪1/6
▪举例:
拿4Q的6个贴现,1个要交给银行,5个转为现金
四、市场开拓规则PPT28页
五、产品研发、ISO开发规则PPT29项
六、产品结构PPT30页
七、产品计件加工费用PPT31页
八、原材料采购规则PPT32页
九、生产线安装、改造等规则PPT33页
生产线折旧,按原值5年平均折旧。
改造周期是指这边生产线开始是生产这种产品,要改造生产另一种产品。
如果要把手工线换成半自动的生产线,需要把手工线先变卖掉(按生产线的净值),直接把净值放到现金里面,费用计营业外收入。
然后购入半自动生产线,需要安装周期。
可以根据安装周期分期投入每期的安装费用。
操作时把生产线翻过来放,到安装周期结束后再正常使用。
生产线变卖,按季度考虑维护费。
当年新建投产的生产线,按季度考虑维护费。
相年新建的生产线,当年不提折旧。
一十、厂房购买/租用规则
厂房我们不提折旧,原值不变
具体运营
1、各组交广告投入单
在课程开始前,把所有订单按年度,市场、产品分类整理好。
把大家的各组的广告费用填入市场排名表中,排名后,按照先后顺序依次选单。
每年只发当年订单,分市场,分产品选单(共20个细分市场,分别选单),每轮可能有订单剩下,可按规则进行第二轮、第三轮选单。
2、让学生登记订单,按照学员手册让学生自己运营。
在运营前先把初始年的盘面费用收掉。
学生在操作的过程中,登记年度销售记录表,讲师把每组的定单销售额额录入市场排名表里面的今年销售额一栏。
会作为下一年排名市场老大的依据。
学生会按订单交货,讲师收订单并付相应的货款。
注意几点:
学员手册通常每组两本,财务总监一本(在任务清单登记现金流水账),总经理一本,在任务清单打钩确认完成当前任务。
学生在交货等需要和老师交互的动作时,需带上总经理的学员手册或任务清单,以确认学生进行到了当前步骤。
申请贷款时,需要带上财务总监的报表,确认当前贷款是否在信用额度内。
3、按净利润/所有者权益填入黑板。
最后按照各组的利润进行排名。
老师在对课程较熟悉后,也可设置更加有针对性的评分标准,如市场表现,财务表现等。
4、老师可以根据学生的不同自由设置部分规则:
如针对低年级学生,可以规定订单只要在当年交货就OK;也可以规定拿到的钱都直接是现金;可以规定采购原材料不需要经过提前期,直接到货;针对非财务专业,可以规定贷款额度为权益的三倍,这样财务压力会小许多。
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