格力电器2019年上半年财务分析详细报告Word格式文档下载.docx
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100.00
80.8217,153,111.
88
78.3015,862,445.
71
77.54
长期投资
0.99379,250.42
1.73213,959.14
1.05
固定资产
1,826,628.4
6.451,715,247.5
2
7.831,725,404.9
8.43
其他
3,324,567.0
8
11.742,659,066.5
4
12.142,656,002.8
12.98
资产构成表
内部资料,妥善保管
第 页共 页
39
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的53.94%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
存货
2,018,068.8
9
1,097,037.2
100.0017,153,111.
100.0015,862,445.
8.821,311,538.7
5
7.651,333,452.2
1
8.41
应收账款
4.79963,687.12
5.62752,050.64
4.74
应收票据
13.24
货币资金
66.39
7
7.06
流动资产构成表
其他应收款
14,423.66
0.06
35,456.4
0.21 26,133.49
0.16
交易性金融资产
234,461.49
1.02
0.00 0
0.00
0.002,798,822.0
16.322,099,638.0
3
12,110,013.
19
52.9210,194,548.
04
59.4310,531,778.
05
7,409,850.3
32.381,849,059.5
10.781,119,393.2
3.资产的增减变化
2019年上半年总资产为28,315,205.92万元,与2018年上半年的
21,906,676.37万元相比有较大增长,增长29.25%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
货币资金增加1,915,465.15万元,其他流动资产增加1,312,582.83万元,存货增加706,530.14万元,交易性金融资产增加234,461.49万元,无形资产增加203,060.17万元,应收账款
增加133,350.1万元,递延所得税资产增加120,814.76万元,固定资产增加111,380.88万元,在建工程增加79,955.33万元,应收利息增加63,168.37万元,一年内到期的非流动资产增加57,269.24万元,商誉增加
36,110.4万元,应收股利增加1,143.45万元,共计增加4,975,292.31万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
长期待摊费用减少48.41万元,固定资产清理减少146.5万元,其他非流动资产减少12,269.75万元,其他应收款减少21,032.74万元,长期投资减少99,094.8万元,预付款项减少124,092.04万元,应收票据减少2,798,822.02万元,共计减少3,055,506.26万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长1,919,786.06万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年上半年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年上半年相比,2019年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年上半年相比,资产结构趋于恶化。
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
33.4117,153,111.
8.1415,862,445.
-26.13379,250.42
77.25213,959.14
6.491,715,247.5
-0.591,725,404.9
12,344,474.
68
53.871,311,538.7
-1.641,333,452.2
13.84963,687.12
28.14752,050.64
货币性资产
-4.9912,993,370.
06
2.8712,631,416.
08
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
格力电器2019年上半年负债总额为18,917,631.95万元,资本金为601,573.09万元,所有者权益为9,397,573.97万元,资产负债率为66.81%。
在负债总额中,流动负债为18,814,442.45万元,占负债和权益总额的66.45%;
短期借款为1,861,871.17万元,非流动负债为103,189.5万元,金融性负债占资金来源总额的6.94%。
负债及权益构成表
负债及权益总额
9,397,573.9
18,814,442.
45
103,189.5
所有者权益
33.197,964,361.6
36.365,355,355.1
6
26.18
流动负债
66.4513,871,651.
55
63.3215,041,950.
62
73.53
非流动负债
0.36 70,663.14
0.32 60,506.81
0.30
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的27.14%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的26.51%。
3.负债的增减变化情况
2019年上半年负债总额为18,917,631.95万元,与2018年上半年的
13,942,314.69万元相比有较大增长,增长35.69%。
2019年上半年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
短期借款
18,917,631.
95
1,861,871.1
4,797,629.0
增长率(%)
负债总额
35.6913,942,314.
69
-7.6815,102,457.
43
-5.41,968,081.0
-3.272,034,692.2
应付账款
32.423,622,981.7
14.993,150,692.2
11,711,500.
65
45.738,036,671.2
-16.579,632,965.3
负债变动情况表
其他应付款
443,441.61
81.8243,917.58
9.09223,600.81
46.03 70,663.14
16.79 60,506.81
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付票据增加2,183,706.02万元,应付账款增加1,174,647.28万元,应付股利增加902,359.63万元,其他流
动负债增加303,582.98万元,其他应付款增加199,524.03万元,应付职工薪酬增加108,312.51万元,预收款项增加101,806.27万元,递延所得税负债增加18,576.03万元,共计增加4,992,514.74万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
应交税费减少2,609.5万元,应付利息减少11,925.45万元,短期借款减少106,209.84万元,共计减少120,744.79万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长4,871,769.95万元。
5.权益的增减变化情况
2019年上半年所有者权益为9,397,573.97万元,与2018年上半年的
7,964,361.67万元相比有较大增长,增长18%。
所有者权益合计
187,964,361.6
48.725,355,355.1
未分配利润
8,305,686.0
20.596,887,362.4
60.34,296,648.7
所有者权益变动表
资本金
601,573.09
0601,573.09
资本公积
9,337.95
-10.11 10,388.06
-43.36 18,340.06
盈余公积
349,967.16
0349,967.16
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