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七、项目管理制
财务部设置了项目核算财务账套,项目研制经费按项目独立做账、核算。
从以下几个方面进行项目研制经费管理。
1、项目前期财务管理
A.前期投标费用管理:
项目前期投标准本产生的相关费用,分清不同投标项目的费用,如果项目投标成功,则进入项目经费设计费,不成功则进入公司管理费用。
B.经费预算管理:
财务部配合完成投标项目经费预算,综合考虑各费用组成的合理性,可行性,争取和项目决算保持一致。
C.合同的管理:
项目立项后合同及时复印一份交财务部管理,以便财务部及时设立项目科目,核算项目费用。
2、项目期间财务管理
A.项目经费科目内容:
序号
费用科目
内容
1
设计费
设计费用包括为项目发生的论证费、调研费和资料购买费、设计用品费(研发部每月办公用品购买计入)、设计评审费、设计跟产费、复印和翻译费。
2
材料费
原材料、辅助材料、外购成品和原器件、新材料应用实验费、燃料动力费。
3
外协费
工艺外协和工件外协费
4
专用费
专用测试设备仪器费、专用工艺装备费、零星技术措施费、样品样机购置费、技术基础费。
5
试验费
试验中所消耗的动力燃料费、陪试品、消耗品、参试人员补助费用。
6
固定资产使用费
科研用设备仪器*5%、科研用房屋建筑物原值*2%。
7
工资费
研制人员工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费。
8
管理费用
项目应分摊管理费用包括:
劳保用品、办公、水、电、会议、差旅、交通、图书资料、科研及办公用品修缮、设备修理、低值耗品、培训、审计、业务招待费,不超过1-6项合计15%。
八、项目经费报销
项目经费的报销除按《成都展望能源机械有限公司公司财务管理办法(试行)》中有关规定进行报销。
项目经费登记单注明产生项目经费原因,能区分项目的必须按项目归集费用,不能区分项目的填项目及应承担金额。
年末财务部配合人力行政部完成项目研制工资费用分摊表、研制项目管理费用分摊表、研制项目规定资产使用费用分摊表。
1、项目进度经费管理
财务部在年末时报项目经费使用决算。
公司相关部门负责人员在年初时根据各项目进度情况,报年度项目经费预算;
当年立项项目,按项目执行期间编制项目各年度经费预算并及时报财务部;
年末时将各项目运行状态报财务部并配合财务部做项目经费决算。
2、项目结项财务管理
项目结项管理:
项目当年通过结项评审的,公司相关负责人一方面积极争取结清该项目研制经费,一方面及时告知财务通过评审项目,以便财务部做好该项目结转准备。
第三章审批
研发人员资金使用管理审批一览表
工作事项
一级审核
二级审核
三级审核
财务部
副总经理
公司总经理
固定资产购置(一批量)
10万以下(含10万)
形式审查
内容审查
审批
10万-20万(含20万)
20万以上
报股东会审批
贷款支付(一次性)
100万以下(含100万)
审批后报股东会
100万-300万
300万以上(含300万)
定金付款
按合同不能超过总金额的10%,否则由公司总经理审批。
提供担保、贷款
公司财务协调,公司总经理审批。
下属企业借款(一次性)
300万以下(含300万)
审查并报股东会审批
300万以上
日常办公费(一次性)
2万元(含2万元)
2-5万元(含5万)
5万元以上
业务费(含交易杂费)(一次性)
5万元以上或超标准
差旅费(一次性)
坏呆账核销(一次性)
5万元以下(含5万)
工资及资金
标准内
标准外
审查后报股东会审批
福利工会费用开支(一次性)
人均50元(含50元)
人均50-100元(含100元)
人均100元以上
宣传广告费、对外赞助、对外单位借款
一律由公司总经理审批
因私借款(一次性)
5000元以下(含5000)
报备
5000元以上
销售合同
销售政策内
销售政策外
供应合同
价格上浮5%以下
价格上浮5%以上
公司日常费用(一次性)
日常20万以下
20万以上(含10万)
非常费用
第四章研发人员差旅费规定
九、费用标准
出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费,实行分项计算、限额控制、节约奖励、超支不补的办法。
住宿费、市内交通费、伙食补助费均按出差的实际天数计算。
工作人员出差的交通费开支标准(见表1)
表1:
乘火车、船、飞机等标准
项目
等级
职务标准
火车
轮船
飞机
其他交通工具
副总经理级以上
软席
二等舱
普通舱
暗示报销
其余人员
硬卧
注:
A.表中所列其他交通工具指:
长途大客车、中巴车。
如需乘坐出租及三轮车,车票价格需副总经理级以上同意后,方能报销。
B.部门以上主管出差人员跨越乘坐飞机,其他人员应严格控制,确因工作需要,经公司主管副总经理以上领导批准后,方可乘坐。
否则,不予报销。
一十、住宿费开支标准(见表2)
工作人员出差期间住宿费在控制标准内实行实报实销,为了鼓励节约,将住宿标准分为:
最高限额标准,控制标准。
表2:
住宿费标准
项目等级
省内
省外
特殊地区
地、市、州
县(县辖市)
最高限额
150
100
170
140
250
控制标准
120
80
230
60
70
160
40
50
A.实际住宿费超过最高限额标准,其超支部分,各人自理,不予报销。
实际住宿费低于控制标准,其节约部分按50%发给本人。
B.在任务不急的情况下,为鼓励出差人员勤俭节约,出差人员住宿亲友家,五住宿费发生,可按控制标准的50%发给本人。
C.在预支差旅费时,住宿费预算只能按控制标准执行。
十一、交通费开支办法
1、乘坐火车,从晚八时至次日七时之间,在车上过夜六小时以上的,或连续乘车时间超过十二小时的可购同席位的卧铺票。
2、乘坐火车,符合购买卧铺票的规定,而不买卧铺票的,节约的票款按比例发给本人:
A.如乘坐火车慢车,按节约票款的60%发给个人。
B.如乘坐火车直快,按节约票款的50%发给个人。
3、夜间乘坐长途汽车,轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,每人每夜按第五条的规定标准,另行发个补助费。
4、乘坐火车,,从晚八时至次日七时之,从晚八时至次日七时之间,在车上过夜六小时以上的,或连续乘车时间超过十二小时的可购同席位的卧铺票。
坐火车,在车上过夜六小时以上的,或连续乘车时间超过十二小时的可购同席位的卧铺票。
5、乘坐火车,符合购买卧铺票的规定,而不买卧铺票的,节约的票款按比例发给本人:
A.如乘坐火车慢车,按节约票款的60%发给个人
6、夜间乘坐长途汽车,轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,
每人每夜按第五条的规定标准,另行发个补助费。
7、出差期间的市内交通费(包括乘坐出租车费):
不分等级,包干
发给(不需凭票)。
出差3天以内含3天,省外一般地区每人每天25元,特殊地区30元,省内20元;
出差3天以上,每人每天5元,分别计算。
(多往返两城市每人每天5元)
经批准乘坐附飞机的,乘坐民航往返机场的专线客车票,可在
市内交通费之外,凭据报销。
十二、伙食补助费
出差人员的伙食补助,不分途中和住勤,每人每天补助标准为;
省外一般地区30元,特殊地区50元,省内20元。
注:
出差0-8小时内无补助费,8小时至16小时补助一半,16小时以上补助全额。
起始时间分别以离开成都和到达成都为准。
十三、业务人员出差期间的礼仪费:
1、市场部市场调查,省会城市每人每天50元,地市级城市每人每天
30元,县城及县以下城市每人每天20元。
2、市场部市场调查,人员的礼仪费按销售人员的标准减半,其余人员不享受。
享受礼仪费人员若无特殊情况,均不得再报餐费等费用。
(按实际住宿天数计算)
十四、境外出差人员吃、住每人每天30.00美元,如果由旅游团统一食宿只补助每人每天15.00美元。
住宿费凭票报销,但报销费用每人每天不超过50.00美元。
十五、工作人员外出参加会议,会议期间住宿费按实报销,其他费用按出差规定办理。
十六、工作人员趁出差之便,事先经领导批准回家省亲、办事,其绕到车、船费,扣除去目的地直线单程票价后,多开支部分由个人自理。
扣除标准:
客车按快车(包括特快)票价计算,符合乘坐硬卧条件的,按硬卧中铺票价;
符合乘坐软卧条件的,按软卧票价;
轮船按三等舱票价计算。
符合乘坐二等舱的,按二等舱票价计算。
如果绕到车船费少于直线单程车船费时,凭车船票按时报销,不发绕到和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和室内交通费。
十七、工作人员出差期间,因游览或非工作需要的参观而发生的一切费用,均由个人自理。
十八、工作人员出差期间发生的一切规定费用(包干部分除外),都需凭合法单据,回公司报销、如持白条或收据一律不予报销,责任自负。
对弄
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