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④
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毕业设计综合作业
2、信汇业务流程
收款人汇款人
汇入
取得信并交付汇款款项和相关费用给汇出行,汇款人填写信汇申请书,①汇回执。
汇出行根据信汇申请书的内容,向汇入行邮寄支付委托书。
②通知收款人汇入行收到支付委托书后核对信函印鉴,确认其真实性后,③
取款并向收款人解付汇款。
信汇汇款业务完成。
汇入行将付讫借记通知单寄汇出行,通知解付完毕,④
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3、票汇业务流程
收款人汇款人③
汇款人填写票汇申请书,并交付汇款款项和相关费用给汇出行。
①
汇出行接受申请,并向汇款人开立银行即期汇票。
汇款人亲自或者通过邮局将汇票传递给收款人。
③收款人向受票人(汇入行)提示汇票请求付款。
④汇入行审核票根无误后向收款人解付汇款⑤
通知解付完毕,汇入行将付讫借记通知单寄汇出行,票汇汇款业务完成。
⑥
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二、托收的业务流程
1、即期付款交单(D/P)
①③
付款人(进口商)
委托人(出口商)
⑥
代收行、提示行
⑤
④
②
⑧
托收行
①双方签订合同,规定采用即期付款交单方式付款。
②出口商按合同规定装货后,填写托收申请书,开立即期汇票,连同货运单据交托收行,委托代收货款。
③托收行根据托收申请书缮制托收委托书,连同汇票、货运单据送交进口地代收行委托收款。
④代收行按照委托书的指示向买方提示汇票与单据。
⑤买方审单无误后付款。
⑥代收行向买方交单。
⑦代收行办理转账,并通知托收行款已收妥。
⑧托收行向卖方交款。
12
2、远期付款交单(D/P)
①委托人(出口商)
②③
代收行、提示行
④
⑧
①双方签订合同,规定采用远期付款交单方式付款。
②出口商按合同规定装货后,填写托收申请书,开立远期汇票,连同货运单据交托收行,委托代收货款。
③托收行根据托收申请书缮制托收委托书,连同汇票、货运单据送交进口地代收行,委托代收货款。
④代收行按照托收委托书的指示向买方提示汇票与单据,进口商经审核无误后承兑汇票,代收行收回汇票与单据。
⑤进口商在汇票到期时付款。
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3、承兑交单(D/A)
①委托人(出口商)付款人(进口商)
⑦②⑤④
③代收行、提示行托收行⑥
双方签订合同,规定采用承兑交单方式付款。
填写托收申请书,开立远期汇票,连同货运出口商按合同规定装货后,②
单据交托收行,委托代收货款。
货运单据送交进口连同汇票、托收行根据托收申请书缮制托收委托书,③地代收行委托代收货款。
进口商经审核代收行按照托收委托书的指示,向买方提示汇票与单据,④
无误后在汇票上承兑,代收行收回汇票的同时,将单据交给进口商。
进口商在汇票到期时付款。
代收行办理转账,并通知托收行款已收到。
托收行向卖方交款。
⑦
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三、信用证流程
出口商
买卖合同①
进口商
接货发货船运公司⑾交单③开证⑧寄发汇票、单据进口商⑦⑧⑿⑩③
⑦垫付出口方银行(通知行①
⑥交单出口商②⑤
②⑩④开付通证款知申请书进口方银行(开证行)⑦
议付行)/
⑨偿付
①买卖双方经过磋商,签订合同,约定以信用证方式进行结算。
②进口方向开证行递交开证申请书,约定信用证内容,并交付开证押金。
③开证行接受开证申请书后,根据申请书开立信用证,并寄给通知行。
④通知行鉴定信用证的真实性,然后将信用证通知给受益人(出口方)。
⑤出口方认真核对信用证是否与合同相符,如果不符,可要求进口商通过开证行进行修改;
待信用证无误后,出口商根据信用证备货、装运、开立汇票并缮制各类单据,船运公司将已装船提单交予出口商。
⑥出口商将单据和信用证在信用证有效期内交予议付行议付。
⑦议付行审查单据符合信用证条款后接受单据,扣除相关利息和手续费后,将余款垫付给出口商,若单证不付,可以拒付。
⑧议付行将单据和汇票寄送开证行,向其索偿。
⑨开证行收到单据,经审核无误后,将款项偿付给议付行,同时通知开证申请人付款赎单;
⑩进口方审核单证相符后支付开证行的垫付款,如发现不符,可拒付款项15
并拒绝赎单;
⑾进口商付款后,开证行将单据交予进口商;
⑿进口商凭单据提货
四、国际保理业务流程(双保理)
④出口保理商进口保理商⑨
⑿
①出口商与出口保理商签订保理协议。
②出口商将进口商情况及交易资料提交给出口保理商;
③出口保理商将资料整理后转送进口商所在国的进口保理商;
④进口保理商对进口商的资信进行调查和评估,确定进口商的信用额度,并将调查结果和可提供信用额度的建议通知出口保理商;
⑤出口保理商将通知转交出口商,如果该进口商资信可靠,则出口保理商对进出口商之间的交易加以确认;
⑥进出口双方签订以国际保理方式结算的贸易合同;
⑦出口商按合同规定备货装运后,将发票及有关货运单据送交进口商,同时将一份发票副本交给出口保理商;
⑧出口保理商按出口商要求,预付80%~90%的货款或采用买断票据的形式,即按票面金额扣除利息等各项费用后,将货款余额无追索权地付给出口商;
⑨出口保理商随即将发票及单据副本转寄进口保理商,后者入账,进行财务管理和负责催收货款;
⑩进口商按票面金额付款给进口保理商;
⑾进口保理商将货款划付给出口保理商;
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⑿出口保理商在扣除预付货款、佣金、银行转账及其他费用后,将货款交给出口商;
如果是买断的,则结账即可,此笔业务就结束。
五、出口信贷业务流程
1、买方信贷流程
出口商②出口商银行
①
⑥进口商
④⑦③
进口商银行
①进出口商洽谈签订贸易合同。
②出口商将进口商的情况及有关资料提供给银行,以获得其贷款承诺。
③经进口商提出书面申请并签订正式贷款协议,出口方银行向进口方银行或通过进口方银行担保向进口商提供贷款。
④进口方银行获得出口方银行贷款后向进口商提供进口贷款。
⑤进口商在签约后至出口商出口以前现汇预付15%的货款,其余款项一次或分期付清。
⑥出口商收到预付货款后,按照贸易合约办理出口。
⑦进口商分期偿还贷款和利息。
⑧进口方银行向出口方银行偿还贷款和利息。
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2、卖方信贷流程
出口商
进口商③
⑥⑤②出口商银行
②出口商向本国银行寻求出口信贷支持。
③进口商在贸易合约签订后以现汇预付10%~15%的货款,其余款项分期支付。
④出口商收到预付货款后,按照贸易合约办理出口。
⑤出口商银行向出口商提供贷款支持。
⑥出口商分期偿还贷款和利息。
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六、交易磋商的具体环节
询盘①
发盘②
还盘③
接受④
或就该交易提打算购买和出售货物的买方或卖方向对方询问有关条件,①
。
出带有保留条件的建议发盘人向另一方提出购买或出售某商品的各项条件并愿意按照条件与②
对方达成交易订立合同受盘人对发盘的内容不完全同意可以提出修改或变更。
③
就可以与对方受盘人接到对方的发盘或还盘后,同意对方提出的条件,④
达成交易,订立合同。
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七、进出口付收汇核销业务流程
1、出口收汇核销
收汇银行
⑨
⑦⑩税务机构管理
⑥
⑤①②⑧
外汇
出口企业⑾③
局
海关
①出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理登记;
②外汇局审核无误后,为出口企业办理登记手续;
③出口企业向海关办理报关手续;
④海关在核销单上加盖章,并退给企业;
⑤交外汇管理局备案;
⑥进口企业向银行办理交单结汇,并在所提交的汇票和发票上注明核销单
号
⑦收汇银行在出口收汇核销单通知上填写核销单号并交出口企业;
⑧出口企业持注有核销单号的进出口收汇核销专用联到外汇管理局办理销案核销手续;
⑨外汇管理局核销后,在核销单上盖“已核销”章;
⑩出口单位取得出口收汇核销单出口退税
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