土地增值税自行清算需提交材料清单Word文档下载推荐.docx
- 文档编号:17067573
- 上传时间:2022-11-28
- 格式:DOCX
- 页数:21
- 大小:22.12KB
土地增值税自行清算需提交材料清单Word文档下载推荐.docx
《土地增值税自行清算需提交材料清单Word文档下载推荐.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《土地增值税自行清算需提交材料清单Word文档下载推荐.docx(21页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
4、建设工程规划许可证;
5、建设工程施工许可证;
6、商品房预售(销售)许可证
7、建设、规划或国土等部门的函件/批复等文件;
8、税务部门减免税文件;
9、涉及清算项目的诉讼材料(判决书、调解书等);
10、经由房管部门审核通过的房屋测绘报告;
11、清算项目竣工验收备案证;
12、经由土地规划部门审核通过的《国有土地使用权分割转让证明》以及土地分割明细表;
13、无偿移交政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的有关证明材料。
(三)工程相关资料
1、工程中标通知书;
2、工程金额50万以上的合同及发票(施工、安装、采购、装修);
3、其他应提交的工程合同;
4、工程预算(概算)书;
5、工程合同决算(结算)书;
6、工程竣工验收材料。
(四)财务相关资料
1、项目竣工决算报表;
2、取得土地使用权所支付地价款的凭证,包括税务发票、缴纳土地出让金的财政收据等有关合法有效凭证;
3、取得土地使用权支付的契税、印花税完税凭证;
4、拆迁补偿合同、补偿花名册、补偿支付凭证等;
5、土地增值税预征税款完税凭证、营业税及附加完税凭证,按时间顺序整理;
6、贷款(抵押、质押)合同、银行贷款及利息结算通知单;
7、主管税务机关需要相应项目的会计记账凭证等。
(五)其他资料
1、纳税人委托税务中介机构进行清算鉴证,税务中介机构按照国家税务总局《土地增值税清算鉴证业务准则》(国税发〔2007〕132号)规定需提交的涉税鉴证业务约定书、土地增值税清算税款鉴证报告、企业基本情况和土地增值税清算税款申报审核事项说明及有关附表、工作底稿(包括电子文件);
2、根据清算项目特殊情况,税务机关要求提供的其他材料;
3、上述所有材料如有电子文件的,应与纸质材料一并报送。
附件:
2-1
土地增值税清算材料清单表
纳税人名称
纳税人识别号
清算项目名称
清算项目地址
材料序号
材料名称
备注
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
纳税人盖章:
填表人签字:
2-2
土地增值税纳税清算申报表
清算截止时间:
单位:
元、平方米
纳税人地址
办税人员
联系电话
项目名称
项目地址
项目
行次
普通住宅
非普通住宅
非住宅开发产品
合计
一、本次清算开发产品面积
二、转让房地产收入总额2=3+4
其中
货币收入
实物收入及其他收入
三、扣除项目金额合计5=6+7+14+17+22
1、.取得土地使用权所支付的金额
2、房地产开发成本7=8+9+10+11+12+13
土地征用及拆迁补偿费
前期工程费
建筑安装工程费
基础设施费
公共配套设施费
开发间接费用
3、房地产开发费用14=15+16
利息支出
其他房地产开发费用
4、与转让房地产有关的税金17=18+19+20+21
17
营业税
18
城市维护建设税
19
教育费附加
20
其他税费
21
5、财政部规定的加计20%扣除22=(7+7)×
20%
22
四、增值额23=2-5
23
五、增值额与扣除项目金额之比(%)24=23÷
24
六、适用税率(%)
25
七、速算扣除系数(%)
26
八、应缴土地增值税税额27=23×
25-5×
27
九、已缴土地增值税税额
28
十、应补(退)土地增值税税额29=27-28
29
纳税人意见
主管税务机关意见
法人代表签字:
纳税人签章:
受理人签字:
税务机关签章:
年月日
2-3
与收入相关的面积明细申报表
项目
普通
住宅
非普通
商铺
车库
办公楼
会所
学校等公共
配套设施
其他
9=1+2+3+4+
5+6+7+8
使用土地面积
总建筑面积
可售建筑面积
已售建筑面积
未售建筑面积
自用建筑面积
出租建筑面积
2-4
转让房地产收入明细申报表
项目
备注
转让收入形式
货币形式取得的收入
非货币性收入
视同销售收入
合计
转让收入类别
销售货币金额
换取非货币性资产作价金额
分配股东作价金额
分配投资人作价金额
用于职工福利作价金额
用于职工奖励作价金额
用于赞助作价金额
对外投资金额
抵偿债务金额
取得其他收益金额
2-5
商品房销售合同明细申报表
序号
合同号
销售对象
销售时间
房号
房屋面积
房屋用途
合同金额
已收房款
填表人签字:
填表时间:
2-6
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
项目名称
合计
年度
本次扣除
金额
支付土地价款支付情况
支付的土地出让金
支付地价款金额
交纳的有关税费
其中:
契税
支付土地征用费用情况
土地征用费用
耕地占用税
劳动力安置费
安置动迁用房支出
拆迁补偿款
2-7
前期工程费明细申报表
规划费用
设计费用
项目可行性研究费用
水文费用
地质费用
勘探费用
测绘费用
七通一平支出
2-8
建筑安装工程费明细申报表
建筑工程费用
安装工程费用
其他建筑安装工程费用
2-9
基础设施费明细申报表
开发小区内道路
供水工程支出
供电工程支出
供气工程支出
排污工程支出
排洪工程支出
通讯工程支出
照明工程支出
环卫工程支出
绿化费用
其他设施工程发生的支出
2-10
公共配套设施费明细申报表
物业管理用房费用
变电站费用
热力站费用
水厂费用
居委会用房费用
派出所用房费用
幼儿园用房费用
学校用房费用
托儿所用房费用
公共厕所费用
自行车棚用房费用
邮电通讯用房费用
其他非营业性公共设施费用
2-11
开发间接费用明细申报表
项目名称
年度
管理人员工资
职工福利费
折旧费
修理费
办公费
水电费
劳动保护费
周转房摊销费
其他发生的间接费用
合计
2-12
利息支出明细申报表
金融机构名称
借款金额
借款期限
利率
允许列支利息金额
2-13
扣除项目汇总申报表
1、取得土地使用权所支付的金额
2、房地产开发成本
3、房地产开发费用
4、与转让房地产有关的税金
5、财政部规定的加计20%扣除
2-14
与转让房地产有关的税金明细申报表
应缴纳税款金额
实际缴纳税款金额
土地增值税
……
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 土地 增值税 自行 清算 提交 材料 清单