财务顾问服务内容和工作流程Word下载.docx
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乙方向甲方提供的财务咨询内容,甲方在企业内部使用,对因使用不当造成损失的,乙方不承当任何责任,由此给乙方造成的损失,应由甲方负责赔偿。
七、财务参谋费用
根据国家规定的收费标准,双方议定收费人民币元。
财务参谋费用的支付方式为财务参谋合同签订盖章后结清。
八、财务参谋合同的有效期限
本合同一式两份,甲乙双方各执一份,并具有同等法律效力,本合同自签订之日起生效,有效期一年。
九、违约责任
甲方未按约定提供必要的资料及人员,影响咨询工作进度和质量;
未按约定范围使用造成损失的,不得追讨已支付的报酬,未支付的报酬应当支付。
甲方提出咨询内容,乙方不予答复的,应当承当退还局部报酬等违约责任。
十、其他事项
其他未尽事宜,双方协商解决。
?
甲方〔公章〕:
乙方:
代表人:
〔签字〕代表人:
〔签字〕
年月日年月日
企业财务管理〔参谋〕咨询效劳协议〔2〕
委托方〔甲方〕单位全称:
受托方〔乙方〕单位全称:
烟台
一、委托财务参谋目的
为甲方提供财务核算、管理、税收政策筹划实施的咨询参考意见。
二、财务咨询范围
协助企业逐步完善内控制度,定期或不定期地协同有关部门从财务审核的角度予以监视、指导协助企业有关内管理业务工作,主要包括以下几个方面咨询:
1、采购业务的内部控制咨询〔重点为采购与验收控制、付款控制和盘点与处置控制〕;
2、销售业务的内部控制咨询〔重点为销售、发货控制、收款控制〕;
3、固定资产、无形资产等内部控制咨询〔重点为取得与验收控制、使用与维护控制、处置与转移控制〕;
4、长期股权投资的内部控制咨询〔重点为协助决策者关于投资可行性研究、评估与决策控制、投资执行控制、投资处置控制〕;
5、本钱费用内部控制咨询〔重点为本钱费用预测、决策与预算控制、本钱费用执行控制、本钱费用核算、本钱费用分析与考核〕;
6、根据公司实际情况已经制定的其他有关内控的执行情况的咨询。
7、本企业的经营业务的相关税收政策和规定的咨询。
三、签约双方权利与义务
4、企业决策者领导要积极主动与乙方沟通,保持思想的统一性以便乙方咨询工作到位。
四、提供财务咨询的时间要求
五、财务咨询的使用范围
六、财务参谋费用
根据国家规定的收费标准,双方议定收费人民币元。
七、财务参谋合同的有效期限
八、违约责任
九、其他事项
企业财务管理〔参谋〕咨询效劳协议〔3〕
烟台星晖会计管理咨询
为甲方提供企业财务内部监视、审计业务指导工作。
1、日常咨询效劳
〔1〕政策法规咨询:
我公司利用本公司财务参谋网络及时发布与资本运营相关的国家政策、法律法规等,并为企业资本运营提供相关的法律、法规、政策咨询效劳,帮助企业正确理解与运用。
〔2〕财务咨询:
为会员客户提升财务管理能力、降低财务本钱、税务筹划、融资安排等提供财务咨询,推介银企合作的创新业务品种,为客户资金风险管理和债务管理提供财务咨询。
〔3〕投融资咨询:
当会员客户进展工程投资与重大资金运用时,或者企业直接融资时机成熟以及产生间接融资需求时,我公司提供根本的投融资咨询效劳。
2、财务日常内部审计、监视,业务指导
〔1〕对会计凭证的处理,会计科目的使用。
业务的标准操作的检查。
〔2〕对会计业务进展日常内部审计,对法律法规及政策的使用进展指导咨询
〔3〕对领导决策提供相关业务的咨询
财务参谋业务的效劳内容
财务参谋效劳分为日常咨询效劳和专项参谋效劳两大类。
其中,日常咨询效劳为根本效劳,按年度收取一定的参谋费用;
专项参谋效劳为选择性效劳,是在日常咨询效劳的根底上,根据客户需要,利用我公司专业优势,就特定工程所提供的深入财务参谋效劳。
2、专项参谋效劳
〔1〕财务分析报告:
公司财务状况垂直比拟分析和行业比拟分析;
财务指标预测和敏感性分析;
资本运营和经营管理情况分析。
〔2〕独立财务参谋报告:
为企业〔上市公司〕关联交易、资产或债务重组、收购兼并等涉及公司控制权变化的重大事项出具独立财务参谋报告。
〔3〕直接融资参谋:
包括企业融资和工程融资,以及对股权或债权融资方式进展比拟、选择、建议和实施。
企业融资:
依据企业需求、市场状况,为企业量身定做融资方案,包括私募、IPO、增发、配股、可转债、公司债券等,并负责编制有关文件,协调承销商、会计师事务所、律师事务所等中介机构开展工作,协助报批和实施。
工程融资:
协助企业编制工程融资的商业方案书,组织工程融资推介,安排商务谈判并促成交易。
〔4〕企业重组参谋:
为企业股份制改造、资产/债务重组设计方案,编写改制和重组文件,在方案实施过程中提供参谋效劳,并协调其他中介机构。
〔5〕兼并收购参谋:
为企业兼并收购境内外上市公司〔或非上市公司〕物色筛选目标公司;
实施尽职调查;
对目标公司进展合理评估,协助分析和躲避财务风险、法律风险;
协助制定和实施并购方案;
设计和安排过桥融资;
协助与地方政府、证监会、财政部的沟通和协调,协助有关文件的报备和审批。
〔6〕管理层收购〔MBO〕及员工持股方案〔ESOP〕:
管理层和员工持股方案的设计;
收购主体的设计和组建;
收购融资方案设计和支持;
相关部门的沟通和协调,协助有关文件的报备和审批。
〔7〕投资理财:
为企业工程投资提供方案筹划、工程评价和相关中介效劳;
帮助企业进展资本运作和投资理财,实现一级市场和二级市场联动收益;
〔8〕管理咨询:
针对企业的行业背景和开展现状,为企业可持续开展提供长期战略规划和管理咨询;
协助企业建立健全法人治理构造、完善内部管理。
开展中小企业财务参谋效劳的流程
〔一〕财务诊断
开展财务参谋效劳的前提是对企业的财务现状进展深入的了解和客观的评价,只有准确的找出企业财务管理方面存在的问题才能对疹下药,提出中肯的咨询意见,设计适当的内控流程,因而财务诊断至关重要。
财务诊断的主要步骤可以归纳为:
根据诊断要求查报表;
对照设定标准找问题;
依据内在联系找原因;
按照战略目标提改良方案。
在这些步骤中,对企业现有的各种财务报表、统计报表进展核算和数据比拟是主要的方法。
1.财务根底工作诊断
对企业建立的财务管理制度、财务管理组织机构、定额管理制度、原始记录及计量等一系列财务根底工作进展调查分析,作出合理评估;
2.财务状况综合诊断
对企业的财务状况进展的综合诊断与分析,包括:
变现能力分析、资产管理效率分析、资本构造分析、获利能力分析及综合性财务指标分析等;
3.筹资管理诊断
对企业筹资的构造、效果、工作过程等的分析,包括:
筹资环境诊断、筹资原那么及执行情况诊断、资本构造诊断等;
4.投资管理诊断
通过对企业投资方向和投资效果的分析,从财务角度对企业的投资工程做出评估;
5.营运资金管理诊断
通过对企业流动资产、流动负债及其相互关系的分析诊断,增强企业抗拒财务风险的实力,提高企业的获利能力;
6.本钱管理诊断
通过对企业本钱管理工作现状的分析,进一步完善本钱管理工作,以到达降低本钱和损耗,提高经济效益的目的。
包括:
本钱管理制度诊虑以到达降低本钱和损耗,提高经济效益的目的。
本钱管理制度诊断;
执行本钱管理诊断及期间费用管理诊断等;
〔二〕效劳内容
1、内部控制设计
中小企业的组织体系通常采用垂直管理模式,管理跨度小,管理幅度窄。
由于受规模、财力、人力等限制,中小企业内部控制机构〔岗位〕的设置和职责划分容易产生穿插重叠现象,影响企业的经营和开展。
因此,应当根据企业自身的特点和经营管理的需要,避繁就简,抓住关键控制点,从而到达内部控制的目的。
一般是根据企业经营活动的五大循环,即采购循环、销售循环、付款循环、收款循环和生产循环来分别设计控制点。
如货币资金支出控制点、采购计量入库控制点、存货发出控制点、年末财产清查控制点等。
设计内部控制流程应从以下几方面入手:
2、税务筹划:
税务筹划是指通过事先的安排,在不违反税收法律法规的前提下使纳税义务最小化,可以从利用税收优惠政策、缩小税基、降低税率三方面着眼,下面列举的是局部筹划技巧,在运用时得注意税务部门的规定和调整,以在合理合法的前提下到达少缴、延缴税款的目的。
3.筹资管理:
中小企业受企业规模的限制,承受财务风险的能力比拟低,因此,形成合理的资本构造,确定合理的负债比例尤为重要。
负债过多,一旦情况发生变化,就会造成资金周转困难;
负债过少,又会限制企业的长期开展。
4、营运资金管理
营运资金是流动资产与流动负债的统称,企业的生存与开展很大程度上维系于营运资金的管理和运转,对营运资金的管理要着力于现金、应收帐款和存货的管理,它们占了流动资产的绝大局部。
5.本钱管理:
中小企业从原材料的采购到产品的最终售出,都要采取有效的本钱控制方法,同时通过改善生产产品的工艺来降低本钱。
中小企业应比照“产出〞和“投入〞,研究本钱增减与收益增减的关系,以确定最有利于提高效益的本钱控制方案。
6.投资管理
中小企业投资要面向市场,对投资工程进展可行性研究,正确进展投资决策,努力降低投资风险
烟台星晖会计公司常年财务参谋合同范本〔4〕
甲方:
法定代表人:
地址:
乙方:
烟台星晖会计管理咨询
根据?
中华人民共和国公司法?
等有关法律、法规的规定,甲方决定在企业改制、收购兼并、管理层收购(MBO)、资产重组、资产管理和投融资等资本运营事项方面聘请乙方作为常年财务参谋,乙方同意担任甲方的常年财务参谋。
甲乙双方在“平等自愿、老实守信、互惠互利、长期合作〞的原那么根底上,经友好协商,达成以下协议。
一、常年财务参谋的效劳内容、方式和费用
乙方提供的常年财务参谋分为日常咨询效劳和专项参谋效劳两大类。
日常咨询效劳为根本效劳;
专项参谋效劳为选择性效劳,是在日常咨询效劳的根底上,乙方根据甲方需要,利用自身专业优势,就特定工程提供的深入财务参谋效劳。
(一)日常咨询效劳
效劳内容
1、政策法规咨询:
乙方利用本公司财务参谋网络及时发布与资本运营相关的国家政策、法律法规等,并为企业资本运营提供相关的法律、法规、政策咨询效劳,帮助企业正确理解与运用。
2、财务咨询:
为客户提升财务管理能力、降低财务本钱、税务筹划、融资安排等提供财务咨询,推介创新业务品种,为客户资金风险管理和债务管理提供财务咨询。
3、投融资咨询:
当企业进展工程投资与重大资金运用时,或者企业直接融资时机成熟以及产生间接融资需求时,乙方提供根本的投融资咨询效劳。
效劳方式
1、为提高日常咨询效劳的效率、降低本钱,双方同意以乙方的网站()作为日常咨询效劳的主要渠道。
甲方通过乙方网站提交工程发布需求和参谋咨询需求,乙方通过网站平台发布日常咨询效劳之相关信息和咨询意见等。
2、双方根据实际需要,可采用实地调研考察、定期举办培训研讨会和双方会晤等交流方式。
财务参谋费用
1、乙方作为甲方聘请的常年财务参谋,按年度向甲方收取日常咨询效劳费用共计人民币万元整。
在本协议签定后10日内一次性支付,付款方式为银行转帐。
乙方帐号:
户名:
深圳×
×
财务咨询开户银行:
2、双方认为需要进展实地调研、定期培训或双方会晤等交流方式,由甲方负担实际发生的费用。
(二)专项参谋效劳
1、年度财务分析报告:
公司财务状况垂直比拟分析和行业比拟分析;
年度财务指标预测和敏感性分析;
年度资本运营和经营管理情况分析。
2、独立财务参谋报告:
为企业(上市公司)关联交易、资产或债务重组、收购兼并等涉及公司控制权变化的重大事项出具独立财务参谋报告。
3、直接融资参谋:
(1)企业融资:
(2)工程融资:
4、企业重组参谋:
5、兼并收购参谋:
为企业兼并收购境内外上市公司(或非上市公司)物色筛选目标公司;
实施尽职调查;
对目标公司进展合理评估,协助分析和躲避财务风险、法律风险;
协助制定和实施并购方案;
设计和安排过桥融资;
6、管理层收购(MBO)及员工持股方案(ESOP):
管理层和员工持股方案的设计;
收购主体的设计和组建;
收购融资方案设计和支持;
7、投资理财:
为企业工程投资提供方案筹划、工程评价和相关中介效劳;
帮助企业进展资本运作和投资理财,实现一级市场和二级市场联动收益;
8、管理咨询:
针对企业的行业背景和开展现状,为企业可持续开展提供长期战略规划和管理咨询;
1、专项参谋效劳的方式,由双方根据实际需要另行签署协议确定。
1、甲方需要乙方提供专项参谋效劳时,由双方另行签订协议,明确专项参谋效劳的具体内容和收费金额,乙方承诺对甲方按低于非会员客户10%-20%的优惠标准收取专项参谋费用。
二、双方的责任和义务
(一)甲方的责任
1、配合乙方工作,并为乙方提供必要的便利条件。
2、向乙方提供有关企业改制、兼并收购、管理层收购(MBO)、资产重组、资产管理和投融资等资本运营方面参谋咨询所需的根本资料和相关信息等,并确保真实、准确、完整。
3、按双方协定及时向乙方支付常年财务参谋费和相关费用。
(二)乙方的义务
1、乙方保证按照本合同的规定全面、及时地履行本合同。
2、乙方承诺不承受任何针对甲方的敌意业务委托,并将尽最大努力维护甲方的利益。
3、乙方谋求与甲方进展长期稳定的业务合作,负责建立维护本公司网站,确保其正常运行。
4、乙方应承当保密义务,未经甲方许可,乙方不得向第三方提供(披露)甲方提交乙方使用的材料与文件。
三、协议的效力与违约责任
1、本协议生效后,除双方商定或不可抗拒的原因外,任何一方不得单方解除本协议。
2、任何一方不履行本协议规定的义务,均须依法承当相应的违约责任。
3、本协议一式肆份,双方各执贰份。
未尽事宜,经双方磋商后,可另立补充协议,具有同等法律效力。
4、本协议自双方签字盖章之日起生效,甲方按本协议约定支付日常咨询效劳年费后,乙方向甲方交付会员用户名和密码,开场为甲方提供参谋效劳。
5、本协议有效期一年。
甲方(公章):
乙方(公章):
法定代表人(或授权人):
法定代表人(或授权人):
签约日期:
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