八菱科技度财务分析报告Word格式.docx
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流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,八菱科技2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为34.35%,18.05%和18.05%。
2019年八菱科技流动资产构成情况
货币资金
34,783
34.35%
55,158
64.09%
10,601
10.48%
应收票据及应收账款
18,278
18.05%
15,416
17.91%
18,609
18.41%
应收票据
0.00%
6,163
7.16%
10,460
10.35%
应收账款
9,253
10.75%
8,149
8.06%
应收款项融资
3,042
3.00%
预付款项
1,135
1.12%
183
0.21%
1,256
1.24%
其他应收款
8,609
8.50%
1,806
2.10%
474
0.47%
其中:
应收利息
132
0.13%
存货
14,573
14.39%
10,313
11.98%
11,085
10.96%
持有待售资产
17,781
17.56%
其他流动资产
3,060
3.02%
3,186
3.70%
59,082
58.43%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,八菱科技2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及长期股权投资,各项分别占比为29.27%,23.83%和19.82%。
2019年八菱科技非流动资产构成情况
长期股权投资
33,635
19.82%
39,440
25.67%
38,715
24.76%
其他权益工具投资
29,075
17.13%
39,075
25.43%
24.99%
投资性房地产
5,816
3.43%
4,736
3.08%
360
0.23%
固定资产
49,665
29.27%
63,673
41.44%
65,610
41.96%
在建工程
1,250
0.74%
47
0.03%
5,538
3.54%
无形资产
6,419
3.78%
5,594
3.64%
5,610
3.59%
商誉
40,434
23.83%
长期待摊费用
1,236
0.73%
263
0.17%
285
0.18%
递延所得税资产
1,594
0.94%
771
0.50%
737
其他非流动资产
579
0.34%
40
431
0.28%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
八菱科技2019年年总负债金额为962,318,676.02元,所有者权益总额为1,747,417,901.83元,其中资本金为283,331,157.0元,资产负债率为35.51%,在负债中,流动负债为775,162,676.19元;
占负债和所有者权益总额的28.61%,非流动负债为187,155,999.83元,占负债和所有者权益总额的6.91%。
2019年八菱科技负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
77,516
28.61%
48,698
20.32%
40,791
15.84%
非流动负债合计
18,715
6.91%
4,901
2.04%
1.18%
所有者权益(或股东权益)合计
174,741
64.49%
186,106
77.64%
213,640
82.98%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,八菱科技2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为39.07%,39.07%和34.53%。
2019年八菱科技流动负债构成情况
短期借款
26,770
34.53%
18,000
36.96%
22,016
53.97%
应付票据及应付账款
30,285
39.07%
15,878
38.93%
应付账款
预收款项
407
0.53%
60
276
0.68%
应付职工薪酬
948
1.22%
679
1.39%
1,318
3.23%
应交税费
1,036
1.34%
786
1.62%
1,054
2.58%
其他应付款
3,398
4.38%
26,519
54.46%
246
0.60%
应付利息
15
0.04%
应付股利
一年内到期的非流动负债
14,670
18.93%
2,652
5.45%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,八菱科技2019年的非流动负债主要包括长期借款、其他非流动负债以及递延收益,各项分别占比为64.12%,22.42%和11.51%。
2019年八菱科技非流动负债构成情况
长期借款
12,000
64.12%
2,358
48.12%
递延收益
2,154
11.51%
递延所得税负债
364
1.95%
其他非流动负债
4,196
22.42%
2,542
51.88%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年八菱科技的所有者权益部分主要包括资本公积、少数股东权益以及实收资本(或股本),各项分别占比为68.48%,16.77%和16.21%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
28,333
16.21%
15.22%
13.26%
资本公积
119,661
68.48%
64.30%
56.01%
库存股
-21,160
-12.11%
-11.37%
其他综合收益
-14
-0.01%
-22
-12
盈余公积
14,043
8.04%
7.55%
6.57%
未分配利润
4,580
2.62%
45,228
24.30%
51,584
24.15%
少数股东权益
29,298
16.77%
22
0.01%
29
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年八菱科技的净利润为-406,084,160.78元,与2018年的7,207,274.25元相比下降了5734.37%。
2015-2019年八菱科技净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2015
12,519
2016
12,852
2.66%
2017
13,504
5.07%
2018
720
-94.66%
2019
-40,608
-5734.37%
2.3.2营业利润分析
2019年八菱科技的营业利润为-376,522,473.3元,与2018年的14,496,998.7元相比下降了2697.24%。
2015-2019年八菱科技营业利润变动趋势
12,851
13,784
7.26%
14,940
8.39%
1,449
-90.30%
-37,652
-2697.24%
2.3.3利润总额分析
2019年八菱科技的利润总额为-409,725,466.47元,与2018年的15,382,046.67元相比下降了2763.66%。
2015-2019年八菱科技利润总额变动趋势
13,522
14,422
6.65%
15,053
1,538
-89.78%
-40,972
-2763.66%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年八菱科技的成本费用总额为773,076,888.56元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为82.09%,11.60%和3.23%。
2019年八菱科技成本费用构成
成本及费用总额
-77,307
-72,629
-71,395
营业成本
-63,458
82.09%
-62,575
86.16%
-62,427
87.44%
税金及附加
-712
0.92%
-772
1.06%
-803
销售费用
-2,500
-2,610
-2,521
3.53%
管理费用
-8,967
11.60%
-5,156
7.10%
-6,391
8.95%
研发费用
-2,153
2.79%
-1,978
2.72%
-0.00%
财务费用
483
-0.63%
463
-0.64%
748
-1.05%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年八菱科技的经营现金流量净额为401,198,542.48元,与2018年的94,049,610.9元相比上升了326.58%;
投资活动现金流净额为-814,691,040.4元;
筹资活动现金流净额为204,542,788.5元。
2015-2019年八菱科技经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
8,174
-41,298
73,395
13,254
-20,357
-23,375
5,428
-55,178
-3,821
9,404
56,446
-21,307
40,119
-81,469
20,454
2.4.2现金流入结构分析
2019年八菱科技现金流入总金额为1,437,471,385.23元,其中经营活动现金流入为828,667,660.27元,占现金流入总额的57.65%;
投资活动现金流入为97,481,149.98元,占现金流入总额的6.78%;
筹资活动现金流入为511,322,574.98元,占现金流入总额的35.57%。
2019年八菱科技现金流入构成
现金流入总额
143,747
138,729
72,502
经营活动现金流入小计
82,866
57.65%
49,588
35.74%
48,422
66.79%
投资活动现金流入小计
9,748
6.78%
63,102
45.49%
10,300
14.21%
筹资活动现金流入小计
51,132
35.57%
26,038
18.77%
13,780
19.01%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为470,561,193.13元,占经营活动现金流入小计的56.79%;
收到的税费返还为581,745.0元,占经营活动现金流入小计的0.07%;
收到其他与经营活动有关的现金为357,524,722.14元,占经营活动现金流入小计的43.14%。
2019年八菱科技经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
47,056
56.79%
47,456
95.70%
46,421
95.87%
收到的税费返还
58
0.07%
5
收到其他与经营活动有关的现金
35,752
43.14%
2,126
4.29%
2,000
4.13%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为71,578,424.67元,占投资活动现金流入小计的73.43%;
取得投资收益收到的现金为13,858,133.33元,占投资活动现金流入小计的14.22%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为4,040,234.1元,占投资活动现金流入小计的4.14%;
收到其他与投资活动有关的现金为8,004,357.88元,占投资活动现金流入小计的8.21%。
2019年八菱科技投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
7,157
73.43%
61,160
96.92%
6,439
62.51%
取得投资收益收到的现金
1,385
14.22%
1,922
3.05%
3,359
32.61%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
404
4.14%
18
11
0.11%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
111
1.08%
收到其他与投资活动有关的现金
800
8.21%
1
379
3.69%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为18,070,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.53%;
取得借款收到的现金为493,252,574.98元,占筹资活动现金流入小计的96.47%。
2019年八菱科技筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
1,807
取得借款收到的现金
49,325
96.47%
13,400
97.24%
收到其他与筹资活动有关的现金
380
2.76%
2.4.3现金流出结构分析
2019年八菱科技现金流出总额为1,646,421,094.65元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为427,469,117.79元,占现金流出总额的25.96%;
投资活动现金流出小计为912,172,190.38元,占现金流出总额的55.4%;
筹资活动现金流出小计为306,779,786.48元,占现金流出总额的18.63%。
2019年八菱科技现金流出构成
现金流出总额
-164,642
-94,185
-126,073
经营活动现金流出小计
-42,746
25.96%
-40,183
42.66%
-42,993
34.10%
投资活动现金流出小计
-91,217
55.40%
-6,656
7.07%
-65,478
51.94%
筹资活动现金流出小计
-30,677
18.63%
-47,345
50.27%
-17,601
13.96%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为207,198,081.73元,占经营活动现金流出小计的48.47%;
支付给职工以及为职工支付的现金为75,659,277.02元,占经营活动现金流出小计的17.7%;
支付的各项税费为61,267,585.73元,占经营活动现金流出小计的14.33%;
支付其他与经营活动有关的现金为83,344,173.31元,占经营活动现金流出小计的19.5%。
2019年八菱科技经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-20,719
48.47%
-26,344
65.56%
-30,039
69.87%
支付给职工以及为职工支付的现金
-7,565
17.70%
-6,934
17.26%
-6,393
14.87%
支付的各项税费
-6,126
14.33%
-3,820
9.51%
-4,676
10.88%
支付其他与经营活动有关的现金
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