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渤海银行、淮海银行、东北振兴银行、浙江商业银行、常熟农村商业银行、张家港农村商业银行
四、商业银行经营管理的内、外部条件
(一)内部条件
v必须拥有一定的资本金;
v要有一大批量具备现代经营管理知识的人才;
v要落实从业人员的权责利;
(二)商业银行经营管理的外部条件
v自主经营
v自负盈亏
v自担风险
v自我约束
五、原则是什么?
为什么?
如何坚持?
(一)安全性
(二)流动性
(三)盈利性
(四)三者之间的矛盾
从根本上说,三方针是统一的,它们共同保证了银行经营活动政党有效地进行。
然而,安全性和流动性与盈利性往往存在矛盾。
七、商业银行经营管理的内容
(一)商业银行经营的对象
商业银行经营的对象是特殊商品——货币和货币资金,各项具体业务的经营管理都是围绕这一主线而开展,而资金作为国民经济中一个很重要的经济变量,使得商业银行的经营管理显得尤为重要。
(二)商业银行经营管理具体内容
v资本金的经营管理
v负债业务的经营管理
v贷款业务的经营管理
v证券投资业务经营管理
v资产负债综合管理
v表外业务的经营管理
v财务管理
思考题
商业银行“三原则”之间的矛盾对商业银行经营管理的意义何在?
如何协调“三原则”之间的关系?
第二讲商业银行资本金的经营管理
重点解决的问题
v商业银行资本金的构成与功能。
v最佳资本需要量原理。
v《巴塞尔协议》的要求与实施。
v增加资本金途径的选择。
一、银行资本金的构成
(一)西方商业银行资本金的构成
普通股、留存盈余、资本盈余、未分配利润、优先股、各项准备金、资本性的票据和债券、可转换债券等
(二)我国商业银行(国有)资本金的构成
实收资本、盈余公积金、资本公积金、未分配利润、贷款准备金、长期债务等
二、资本金的功能
(一)营业功能
(二)保护功能
(三)管理功能
三、银行最佳资本金需要量的确定与评估
(一)最佳资本需要量的确定
v银行资本成本
v银行资本金的数量必须适度。
如果资本金过高,会使得财务杠杠比率下降,增加筹集资本的成本,最终影响银行利润;
如果资本金过低,会增加对存款等其他资金来源的需求,使银行边际收益率下降。
v银行的资本最佳需要量,就是总资本成本曲线最低点所对应的资本金与总资产比率所决定的资本金数量。
v最佳资本需要量原理是对资本成本与银行资本量之间关系的一种概括,反映了银行资本需要量与银行资金成本及银行资金的流动性、安全性之间的内存联系。
这种概括和反映仅仅是一种理论抽象,难以具体用在银行资本的评估与衡量之中。
v在具体分析银行资本是否适度时,需要用一些具体的指标或公式。
(二)资本适度的衡量
1、资本/存款比率(大于等于10%)
2、资本/资产比率(大于等于7%)
3、资本/投资资产比率(大于等于15-20%)
4、纽约公式
5、衡量资本适度的新方法
纽约公式
它将银行资产按其流动性和风险的高低划分为六组,分别确定其资本需要量,然后加总作为银行的适度资本需要量。
第一组:
无风险资产(0%)
第二组:
风险较小资产(5%)
第三组:
普通风险资产(12%)
第四组:
风险较大的资产(20%)
第五组:
“疲软资产”(50%)
第六组:
亏损与固定资产(100%)
衡量资本适度的新方法
以上四种方法,都是从一个角度来对资本需要量提出要求,然而一家银行的资本是否适度,要同时受多种因素影响,因而六十年代末、七十年代初,美国货币当局提出了作为审查证明资本是否适度时必须考虑的一些因素;
发展到70年代末,联邦储备委员会、货币审计署和联邦存款保险公司使用趋势分析和一组选择性比率来确定适度资本量。
由于西方各国关于银行资本量定义的不统一,资本充足率也没有规范标准,从而导致了在国际范围内商业银行资本管理的混乱。
为了使国际银行业系统减少经营风险,确保商业银行国际业务的经营更健全、更稳定,并消除国际银行业不平等竞争的根源,如何统一国际商业银行的资本构成,并制定银行资本充足比例的国际监管条例,已成大势所趋。
四、《巴塞尔协议》与商业银行资本金
《巴塞尔协议》是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构“银行管理和监督行为委员会”颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。
1975年9月第一个《巴塞尔协议》
1983年5月第二个《巴塞尔协议》
1988年7月第三个《巴塞尔协议》
1996年1月第四个《巴塞尔协议》
1997年9月《有效银行监管的核心原则》
新资本框架协议
通常所说的《巴塞尔协议》
(一)含义
国际清算银行的巴塞尔银行业条例和监管委员会于1988年7月通过的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》的简称。
(二)内容
资本的组成
v一级资本:
普通股股权(包括永久性优先股)、公开储备
v二级资本:
未公开储备、重估储备、普通呆帐准备金、混合资本工具、次级长期债务资本
v一级资本不得低于50%,即二级资本不得高于50%。
通常所说的《巴塞尔协议》
风险加权计算
v表内资产按风险大小分为5类:
0%;
10%;
20%;
50%;
100%。
v表外资产的信用转化系数分为四级:
100%;
0%。
表外风险资产=表外资产×
信用转换系数×
表内相同性质资产风险权数
标准比率的目标
v资本充足率=资本总额/加权风险资产总额=(核心资本+附属资本)/∑(资产×
风险权数)
在计算资本充足率时应从资本总额中扣除项:
在其他银行资本中的投资;
已在非银行金融机构资本中的投资;
已对工商企业的参股投资;
已对非自用不动产的投资;
呆账损失尚未冲减部分。
v到1992年底,全部资本与加权风险资产的比率也即全部资本充足率应达到8%,核心资本与加权风险资产的比率也即核心资本充足率应达到4%。
过渡期及实施的安排
到1990年底,资本风险资产比率最低标准为7.25%,资本中至少有一半应是核心资本。
在过渡期初衡量银行的资本状况时,核心资本的比例可包括附属资本成分,但最多不能超过核心资本成分的25%,至1990年底减少到10%,到1992年底过渡期结束时一并消除。
新资本框架协议
2001年1月16日,巴塞尔银行监管委员会发布了新的巴塞尔资本协议的征求意见稿,这份新的资本协议框架是以1999年6月该委员会提出的新的资本协议框架为基础修订的,它比较全面地阐述了即将在全球银行业推行的新的资本充足协议的基本原则。
尽管这个重要的协议在全球范围内广泛征求了金融机构和监管机构的意见,并且还打算在2004年正式实施,但是,基于这个新的框架协议对于全球金融业的深远影响和实施过程中的复杂性,巴塞尔委员会主动宣布推迟一年实施
2001年巴塞尔新资本协议框架继续延续1988年巴塞尔协议中以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点、突出强调国家风险的风险监管思路,并吸收了《有效银行监管的核心原则》中提出的银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三个支柱的原则,进而提出了衡量资本充足比率的新的思路和方法。
其次,新协议对风险的认识更加全面。
1988年协议内容主要是针对信用风险而言,而新协议中有关风险的定义扩大为信用风险、市场风险和操作风险的各种因素,基本涵盖了现阶段银行业经营所面临的风险,以保证银行资本充足性能对银行业务发展和资产负债结构变化引起的风险程度变化有足够的敏感性。
三是除标准法外,允许银行运用内部评级法来衡量和测算信用风险和操作风险,使新的监管规则有一定的灵活性,有利于吸收现代大型银行管理风险的各种先进经验。
新巴塞尔协议的特点
1.新协议坚持了1988年巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路,并提供了难度不同的、可供选择的更为灵活的风险衡量方式
2.新协议提供了外部评级与内部评级的选择方案
3.新协议调整了利率风险的资本要求和监管方式,增加了对于操作风险的资本要求
新巴塞尔协议的三大支柱
Ø
最低资本充足率
新协议适当扩大资本充足约束的范围,在一定程度上抑制资本套利行为。
例如,1988年的资本协议不对控股公司的资本充足比率作出要求,使得许多银行为了逃避资本约束纷纷采用控股公司的形式。
在新的资本协议框架中,以商业银行业务为主导的控股公司应当受到资本充足比率的约束。
在1988年的资本协议中,对于证券化的资产的风险水平确定的相对较低,而且没有充分考虑到由此可能导致的市场风险和利率风险等。
随着国际金融市场的发展、以及国际银行业基于逃避资本约束的动机,银行资产证券化显著推进,从而使得原来的资本协议不能更为灵敏地反映银行资产的真实风险水平和所需要配备的资本水平。
新的资本协议框架则对此进行了一定的限制。
监管
新资本协议更为强调各国监管当局结合各国银行业的实际风险对各国银行进行灵活的监管,这主要是巴塞尔委员会注意到不同国家的具体金融环境和进入体制差异,因而开始强调各国监管机构承担更大的责任。
例如,各国监管当局可以根据各国的具体状况,自主确定不低于8%水平的最低资本充足要求,同时,许多风险衡量的水平和指标需要各国金融监管当局根据实际状况确定,而且金融监管当局还要能够有效地对银行内部的风险评估体系进行考察。
这样,各国金融监管当局监管的重点,将从原来的单一的最低资本充足水平转向银行内部的风险评估体系的建设状况。
市场约束
在新资本协议中,市场约束机制的引入可以说是现代公司治理结构研究重大进展的体现。
在新的资本框架中,巴塞尔委员会对于银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。
新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理地分配资金和控制风险的作用,稳健的、经营良好的银行可以以更为有利的价格和条件从投资者、债权人、存款人及其他交易对手那里获得资金,而风险程度高的银行在市场中则处于不利地位,它们必须支付更高的风险溢价、提供额外的担保或采取其他安全措施。
五、《巴塞尔协议》在我国的实施
(一)银监会对商业银行资本充足率的规定2004年3月1日起实施
1、资本的构成
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
商业银行计算资本充足率时,应从资本中扣除以下项目:
商誉;
商业银行对未并表金融机构的资本投资;
商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
商业银行计算核心资本充足率时,应从核心资本中扣除以下项目:
商业银行对未并表金融机构资本投资的50%;
商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。
商业银行计算各项贷款的风险加权资产时,应首先从贷款账面价值中扣除专项准备;
其他各类资产的减值准备,也应从相应资产的账面价值中扣除。
实收资本:
投资者按照章程或合同、协议的约定,实际投入商业银行的资本。
资本公积:
包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。
盈余公积:
包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。
未分配利润:
商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。
少数股权:
在合并报表时,包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权,是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
重估储备:
商业银行经国家有关部门批准,对固定资产进行重估时,固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。
若银监会认为,重估作价是审慎的,这类重估储备可以列入附属资本,但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。
一般准备:
一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的,用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
优先股:
商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。
可转换债券:
商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
次级债券:
是指固定期限不低于5年,除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
2、风险权数的规定
0%、20%、50%、100%
3、资本充足率的计算
资本充足率=(资本—扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)
核心资本充足率=(核心资本—核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)
4、具体要求
商业银行最迟要在2007年1月1日达到最低资本要求。
在过渡期内,商业银行要制定并实施切实可行的资本充足率分步达标规划,并报告银监会。
(二)我国商业银行资本金的现状
总体来看,我国商业银行资本金问题仍很严重。
它不仅事关我国商业银行的生存与发展,而且直接影响着国家的金融安全和经济安全。
1、资本金总量不足,负债经营较为突出
2、资本结构不合理,资本补充缺乏持续性
3、资产质量较差,对商业银行资本的侵蚀程度严重
中新社2005北京五月十八日电(记者翁阳沈嘉)在今天举行的北京《财富》论坛上,中国银监会主席刘明康显然对解决中国商业银行资本充足率问题表示乐观:
“现在我们的形势还不错,资本充足率达标行资产占比二00六年前可达百分之八十。
”
据悉,今年初刘明康曾表示,二00五年银监会要在巩固二十一家商业银行资本充足率达标成果基础上,促使达标银行机构数量进一步增加,达标行资产占比达到百分之七十左右。
(四)国有商业银行增加资本金的途径
1、股份制改造后上市
2、政府注资
3、银行业自身的利润积累
4、提高普通呆账准备金的提取比例
5、发行长期次级债券
1、什么是最佳资本需要量原理?
它是如何确定的?
2、我国银行应如何提高资本充足率?
第三讲商业银行负债经营管理
重点掌握问题
商业银行负债结构及经营原则。
存款营销策略和存款产品的开发。
发行金融债券、向中央银行借款、同业拆借的概念、性质、优缺点以及中央银行对这些负债方式的具体要求。
负债风险的防范与控制。
一、负债对商业银行经营的重要性
(一)从银行自身来讲,银行资产的盈利率一般低于工商企业,银行家要想获得与一般企业相当的利润,只能依靠大量借入资金,使资产总额数倍于自有资本,因此吸收存款的工作至关重要。
(二)从存款者来看,存款的意义莫过于找到了存放资金的适当场所。
对一般顾客而言,他们在银行存款的着眼点在于银行为此提供的便利条件。
二、我国商业银行负债业务构成与变化
(一)负债业务构成
存款负债
借入款负债
结算性负债
(二)我国商业银行负债结构的变化
负债结构日趋多样化
银行存款中储蓄存款增幅最大,而企业存款波动较大
负债持有的市场份额不平衡,主要表现在存款市场持有的份额不平衡
三、商业银行负债经营的原则
v依法筹资原则
v成本控制原则
v量力而行原则
v结构合理原则
四、存款业务经营管理
(一)商业银行存款产品的特点
利息高低
利率的形式和计息的方法
附加服务
存款期限
能否转让
提款方式
(二)商业银行存款服务的种类
按存款人的身份来划分,有企业事业单位存款、同业存款、财政性存款、城乡居民储蓄存款
按存款的稳定性和支取方式划分,有活期存款和定期存款
按存款人的动机和目的分类,可划分为保本增值型存款、计划消费型存款、安全保密型存款、方便存取型存款、投机好奇型存款
(三)存款产品的营销与业务创新
存款产品营销旨在出售满足客户金融需求和为银行带来盈利的产品和服务
调查研究客户的金融需求,在市场细分的基础上确定目标市场
在目标市场确定后,设计开发新的产品或完善原有的产品
定价和促销
对营销活动进行评价和改进,并预测和研究金融市场未来的需求
(四)存款保险制度
存款保险制度是建立一个保险机构,各存款机构作为投保人向保险机构交纳保费,当投保人面临危机或经营破产时,保险机构根据情况采取不同的处置措施如流动性支持、兼并重组和清算赔偿,以化解金融风险或防止风险蔓延。
存款保险制度的作用
可以保护存款公众的合法利益,增强社会公众对银行体系的信心。
可以减轻政府和中央银行在银行倒闭中所承担的风险
可以协助金融监管当局事先防止银行风险,提高金融体系的稳定性
五、短期借款的经营管理
商业银行的短期借款主要是指同业拆借和向中央银行借款两种形式
同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通,主要用于支持日常性的资金周转,是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸的重要渠道
1994年下达的《中国人民银行关于商业银行实行资产负债比例管理暂行监管指标》中规定:
“拆借资金余额与各项存款相比不得超过4%,拆出资金与各项存款相比不得超过8%”;
1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》中规定:
“同业拆借,应当遵守中国人民银行规定的期限,拆借期限最长不得超过四个月。
禁止利用拆借资金发放固定资产贷款或者用于投资”;
“拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。
拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。
商业银行向中央银行借款主要有两种形式:
再贷款和再贴现。
短期借款的经营策略:
要选择适当的时机;
要确定适度的规模;
要合理地安排结构。
六、长期借款的经营管理
商业银行长期借款一般采用发行金融债券(指期限在1年以上)的形式。
发行金融债券与存款筹资的区别:
筹资的目的不同;
筹资的机制不同;
筹资的效率不同;
所吸收资金的稳定性不同;
资金的流动性不同
商业银行发行金融债券的种类
✓从我国的实际情况来看,商业银行曾发行过三种类型的金融债券:
普通金融债券、累进利息金融债券和贴息金融债券。
✓在国际金融市场上发行债券:
外国金融债券;
欧洲金融债券;
平行债券。
七、商业银行负债成本管理
(一)负债成本的构成:
利息成本;
营业成本;
资金成本;
可用资金成本率。
(二)商业银行负债成本的分析:
负债成本与负债总量的关系;
负债成本与负债结构的关系。
八、负债风险管理
(一)商业银行负债风险的种类:
流动性风险;
利率风险;
清偿性风险。
(二)商业银行负债风险的防范
流动性风险的管理:
一是建立分层次的准备金;
二是拓宽商业银行资金来源的渠道,从多途径、以多形式筹措资金
利率风险的防范:
对未来市场利率的变动进行科学的预测;
运用远期利率协议避免风险;
进行利率掉期
清偿性风险的管理:
一是要建立存款保险制度,提高整个社会对商业银行的信心;
二是要增加商业银行的资本金,确定适度的负债规模
1、银行负债的重要性有哪些?
2、如何调整我国商业银行负债的现状?
3、如何进行存款市场的开拓?
4、如何保证我国商业银行存款的安全
第四讲贷款业务的经营管理
重点掌握问题
v贷款业务经营管理的目标
v不同的贷款方式下发放贷款应控制的要点
v科学管理贷款方法和依据
v贷款价格的内容和贷款定价的方法
v防范和化解贷款风险的措施
一、贷款业务经营管理的目标
(一)贷款规模适度
(二)贷款结构均衡
(三)防御风险
(四)盘活存量
二、贷款种类
贷款按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
短期贷款,系指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。
中期贷款,系指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。
长期贷款,系指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。
贷款按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。
信用贷款,系指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。
担保贷款,系指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。
担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
保证贷款、抵押贷款或质押贷款,系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式、抵押方式或质押方式发放的贷款。
三、不同贷款方式掌握的要点
(一)信用贷款:
关键是对借款人信用的分析,包括财务状况和非财务状况。
(二)保证贷款:
主要有:
保证人的资格,保证的方式,保证的期限,保证合同的形式。
(三)抵押贷款和质押贷款:
银行选择抵押品和质押品的条件,抵押品或质押品的登记以及抵押品或质押品的处分。
(四)票据贴现:
主要是票据贴现时审查的内容。
四、商业银行贷款信用分析
(一)对借款人的信用评价
v借款人的品德(Character)
v借款人的资本(Capital)
v借款人的担保(Collateral)
v
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