企业信用等级评定办法Word格式.docx
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反映企业以自身实有净资产承受风险的能力。
计算值取年末数,指标计算公式如下:
实有净资产=资产总额-负债总额-待处理资产损失-未弥补亏损
2.有形长期资产
反映企业长期资产实力和相对稳定的承债能力。
有形长期资产=固定资产净值+在建工程+长期投资
3.人均实有净资产
反映企业实有净资产人均占有情况。
实有净资产
人均实有净资产=————————————————
在岗职工人数+离退职工人数
(三)资产结构
1.资产负债率
反映企业负债高低情况。
资产负债率=
负债总额
×
100%
资产总额
2.债务股权比率
反映企业实际自有资本承担债务状况,是资产负债率校正指标。
债务股权比率=
所有者权益-无形资产-待处理资产损失
3.流动比率
反映企业短期偿债能力。
流动比率=
流动资产
流动负债
4.速动比率
反映企业即期偿债能力。
速动比率
流动资产-存货
(四)经营效益
1.应收帐款票据周转次数
反映企业应收帐款票据质量和流动性。
计算期间取全年,指标计算公式如下:
(1)生产企业、流通企业和交通(电信)企业
(应收帐款+应收票据)平均余额=
[年初(应收帐款+应收票据)余额+年末(应收帐款+应收票据)余额]
——————————————————————————————————
2
应收帐款票据周转次数=
销售(营业)净收入
(应收帐款+应收票据)平均余额
(2)建筑安装和房地产开发企业
应收帐款票据周转次数=
全年工程结算收入
2.存货周转次数
衡量企业在一定时期内存货资产周转次数,反映企业购、产、销平衡状况。
平均存货成本=
年初存货成本+年末存货成本
2
存货周转次数=
产品销售成本(营业成本)
平均存货成本
工程结算成本
3.销售(营业)利润率
反映销售(营业)利润占销售(营业)收入的比重,是衡量企业经营成果的基本标志。
销售(营业)利润率=
销售(营业)利润
销售(营业)收入
4.总资产利润率
反映企业资产收益能力。
总资产利润率=
利润总额
(五)信誉状况
1.贷款按期偿还率
反映企业在我行的贷款本金按期偿还情况(其他信用发放形式的比照给分)。
贷款按期偿还率=
本年度按期实际归还贷款本金总额
本年度按期应还贷款本金总额
2.贷款利息偿还率
反映企业在我行的贷款利息的偿还情况(其他信用发放形式的比照给分)。
贷款利息偿还率=
本年度实付贷款利息总额
本年度到期应还贷款利息总额
3.存贷比
反映以贷引存和以贷稳存情况。
存贷比=
企业在我行存款平均余额
企业在我行贷款平均余额
(六)发展前景
1.近三年利润情况
反映企业盈利能力、发展趋势。
考察方式是以其三年内利润增长情况判定得分。
2.资本增值率
反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。
资本增值率=(
年末所有者权益-年末未分配利润
-1)×
年初所有者权益-年初未分配利润
3.销售(营业)收入增长率
反映企业经营规模增长情况。
销售(营业)收入增长率=
本年销售(营业)收入-上年销售(营业)收入
上年销售(营业)收入
4.发展前景综合分析
反映影响企业发展前景的各个主要方面。
考察方式根据宏观经济状况、国家产业政策和产品市场变化等因素对企业的影响,以及企业自身的设备先进程度、研究开发能力和市场拓展能力等具体情况进行综合的、定性的判断。
第十一条进行企业信用等级评定时,采取计分制形式,将各种考核内容分别量化,最后以得分多少划定企业的信用等级。
对于无法量化的指标根据企业的具体情况掌握其定性评定的标准,确定分数。
第四章信用等级标准
第十二条根据全部六项信用等级系数评定量值,将企业划分为如下信用等级:
AAA级90-100AA级75-89A级60-74
BBB级45-59BB级30-44B级29分以下
第十三条新开户企业如与我行没有信贷关系,信誉状况一项不评分。
根据五项信用等级系数评定量值,企业信用等级划分如下:
AAA级72-80AA级60-71A级48-59
BBB级36-47BB级24-35B级23分以下
第十四条企业信用等级评定指标标准值和评分办法见附表1-4。
第五章附则
第十五条本办法由总行制定、解释。
第十六条本办法自下发之日起试行。
附表:
一、生产企业信用等级评定标准表
二、流通企业信用等级评定标准表
三、建筑安装和房地产开发企业信用等级评定标准表
四、交通(电信)企业信用等级评定标准表
附表一生产企业信用等级评定标准表
项目
分值
分数段和取值
一、领导者素质
8
1.经历和学历
经历
≥≥5年得2分;
≥≥2年得1分;
<2年得0分
学历
大学本科及以上得2分;
大专得1分;
大专以下得0分
2.业绩和能力
业绩
业绩出色得2分;
业绩较为出色得分;
业绩一般得1分;
其他得0分
能力
强:
2分;
一般:
1分;
差:
0分
二、经济实力
15
1.实有净资产
≥≥5000得8分;
≥4000得7分;
≥3000得6分;
≥2000得5分;
≥1000得4分;
≥500得3分;
≥100得2分;
≥0得1分;
<0得0分(单位:
万元)
2.有形长期资产
4
≥10000得4分;
≥5000得3分;
≥1000得2分;
≥500得1分;
<500得0分(单位:
3.人均实有净资产
3
≥5得3分;
≥4得2分;
≥3得1分;
<3得0分(单位:
三、资产结构
25
1.资产负债率
≤50得8分;
≤60得7分;
≤70得6分;
≤75得5分;
≤80得4分;
≤85得3分;
≤90得2分;
≤95得1分;
>95得0分(单位:
%)
2.债务股权比率
≤100得8分;
≤200得5分;
≤300得2分;
≤500得1分;
>500或<0得0分(单位:
3.流动比率
6
≥150得6分;
≥120得4分;
≥110得3分;
≥100得1分;
<100得0分(单位:
4.速动比率
≥100得3分;
≥80得2分;
≥50得1分;
<50得0分(单位:
四、经营效益
20
1.应收帐款票据周转次数
≥8得3分;
≥6得分;
≥1得1分;
<1得0分(单位:
次/年)
2.存货周转次数
≥6得2分;
≥4得分;
3.销售利润率
≥9得8分;
≥7得7分;
≥5得6分;
≥3得4分;
≥1得2分;
4.总资产利润率
7
≥6得7分;
≥5得6分;
≥4得5分;
≥2得3分;
<0得0分(单位:
五、信誉状况
23
1.贷款按期偿还率
10
100%为满分,每降低一个百分点扣1分,扣完为止。
2.贷款利息偿还率
3.存贷比
5
≥30得5分;
≥25得4分;
≥20得3分;
≥15得2分;
≥10得1分;
<10得0分(单位:
六、发展前景
9
1.近三年利润情况
连续3年增长得2分;
连续2年增长得分;
3年内有增长得1分;
3年内无增长得0分
2.资本增值率
≥7得2分;
≥5得分;
≥2得1分;
≥1得分;
<1得0分(单位:
3.销售收入增长率
≥10得2分;
≥8得分;
≥5得1分;
≥0得分;
<0得0分(单位:
4.发展前景综合分析
好:
3分;
综合评分
100
≥90为AAA级;
≥75为AA级;
≥60为A级;
≥45为BBB级;
≥30为BB级;
<30为B级
新开户企业综合评分
80
≥72为AAA级;
≥60为AA级;
≥48为A级;
≥36为BBB级;
≥24为BB级;
<24为B级
附表二
流通企业信用等级评定标准表
≥5年得2分;
≥2年得1分;
≥1000得8分;
≥500得7分;
≥400得6分;
≥300得5分;
≥200得4分;
≥50得2分;
≥3000得4分;
≥2000得3分;
≥700得1分;
≥400得分;
<400得0分(单位:
<2得0分(单位:
≤60得8分;
≤70得7分;
≤75得6分;
≤80得5分;
≤85得4分;
≤90得3分;
≤95得2分;
≤100得1分;
>100得0分(单位:
≤85得8分;
≤100得6分;
≤150得4分;
≤200得3分;
≤400得1分;
>400或<0得0分(单位:
≥120得6分;
≥110得5分;
≥100得4分;
≥95得3分;
≥90得2分;
<90得0分(单位:
≥80得3分;
≥60得2分;
≥40得1分;
<40得0分(单位:
≥10得3分;
<3得0分(单位:
≥10得8分;
≥8得7分;
≥6得5分;
≥4得3分;
≥2得2分;
≥5得7分;
≥3得6分;
≥2得5分;
100%得10分,每降低一个百分点扣1分,扣完为止。
100%得8分,每降低一个百分点扣1分,扣完为止。
<10得0分(单位:
附表三
建筑安装和房地产开发
企业信用等级评定标准表
≥5000得8分;
<3得0分(单位:
>100得0分(单位:
<90得0分(单位:
<40得0分(单位:
≥3得2分;
≥3得分;
≥6得8分;
≥4得4分;
附表四
交通(电信)企业信用等级评定标准表
<1得0分
≥≥6为BBB级;
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