银行从业《中级个人理财》复习题集第496篇文档格式.docx
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A、0
B、3360
C、3390
D、5200
第3节>
个人所得税概述
C
特许权使用费所得=收入×
(1-20%)
应纳个人所得税=特许权使用费所得×
税率-速算扣除数
特许权使用费所得=30000x(1-20%)=24000元
应纳个人所得税=24000*20%-1410=3390元
4.中小企业的融资需求特点不包括( )。
A、周期短
B、频率高
C、额度小
D、信用高
第8章>
中小企业融资需求
中小企业融资需求一般具有周期短、频率高、额度小的特点。
由于生产规模小,企业自身的资产规模不大,相对而言,信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。
5.李先生在2019年3月工资、薪金收入7200元,国债利息收入500元,国家发行的金融债券利息收入400元,教育储蓄存款利息收入200元,则李先生应纳所得税()元。
A、66
B、195
C、205
D、255
A
薪金所得,应纳所得税=(7200—5000)×
3%=66(元)。
国债利息收入、国家发行的金融债券利息收入和教育储蓄存款利息收入均免税。
因此,李先生该月应纳所得税66元。
6.王先生的自行车刹车闸已损坏,但是为了不耽误上班使用,王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班,这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的,自行车刹车闸的损坏属于()。
A、风险事故
B、损失
C、风险载体
D、风险因素
第2章>
风险的基本概念
风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件,是风险事故发生的潜在原因,是造成损失的间接原因。
本题中,自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性,属于风险因素。
7.忠诚客户的特点不包括()。
A、非常满意
B、固定接待人员
C、重复购买
D、介绍别人
客户关系管理与理财师工作实践
B
一般而言,忠诚客户包含下面三个特点:
①非常满意;
②重复购买;
③介绍别人。
也就是说,客户必须具备上述三个特质才能称为忠诚客户。
8.下列各项符合保险利益构成要件的是()。
A、违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益
B、政治利益
C、根据有效的租赁合同所产生的租金收益
D、刑事责任
保险的基本原则
保险利益是构成保险法律关系的一个要件。
保险利益是保险合同有效成立的要件,保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。
保险利益的具体构成需满足三个要件:
①可保利益必须是合法利益;
②可保利益必须是有经济价值的利益;
③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。
9.理财规划书封面()有图案。
A、不可以
B、可以
C、一定
D、不一定
第11章>
理财规划书的封面
作为专业公文理财规划书自然需要一个封面。
封面可以简洁,也可以有图案,但图案太丰富的话,彩印成本较高,如果用黑白打印,不仅不能把原来的图案生动地体现出来,而且显得凌乱,也同样费墨。
10.资产负债率等于负债总额除以()。
A、流动负债
B、流动资产
C、资产总额
D、资产负债
企业财务管理需求
资产负债率等于负债总额除以资产总额。
11.在客户投诉及处理上,理财师应该认识和掌握的要点不包括( )。
A、充分认识到正确处理好客户投诉的重要性
B、把危机转化为机会
C、正确处理好客户投诉
D、优先解决高端客户问题
做好客户投诉处理工作
在客户投诉及处理上,理财师应该认识和掌握如下几个要点:
充分认识到正确处理好客户投诉的重要性;
把危机转化为机会,客户投诉是赢取或维护客户的机会;
正确处理好客户投诉。
12.补偿原则集中体现了保险的宗旨。
坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。
但也有一些保险产品不适用于该原则,如()。
A、财产损失保险
B、人身意外伤害保险
C、责任保险
D、信用保证保险
保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同,对人寿险合同则一般不适用。
13.小何与朋友合伙购买了一辆卡车,小何负责驾驶与经营,他为车投保了第三者责任险和车损险,并指定自己为受益人。
不久,小何在一次交通意外中死亡,车辆全损,则()。
A、保险公司不赔,因为小何与朋友合伙购车
B、保险公司赔付,因为小何负责驾驶经营,有可保利益
C、保险公司不赔,因为小何已死亡
D、保险公司赔付,保险金给小何的朋友
保险利益是保险合同有效成立的要件,保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础,题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营,具有可保利益,保险合同成立,保险公司应该理赔。
14.收入结构的分析通常能显示一个家庭的( )。
A、财务保障现状
B、主要收入来源
C、收入稳定性
D、潜在风险
第1章>
家庭收入的分类
收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源,帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险,对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。
15.在退休规划安排时,通货膨胀率(),所需筹备的养老金金额()。
A、越高;
越高
B、越低;
C、越高;
越低
D、不变;
第4章>
通货膨胀率
不同通货膨胀率下客户所需筹集的养老金不尽相同。
通货膨胀率越高,所需筹备的养老金金额越大;
反之,通货膨胀率越低,所需筹备的养老金金额越小。
16.我国对保险人的告知形式采用()方式。
A、无限告知
B、询问回答
C、明确列明与明确说明相结合
D、明确列明
按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种,保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。
在国际保险市场上,一般只要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容;
我国对保险人的告知形式采用明确列明与明确说明相结合的方式,要求保险人对保险合同的主要条款尤其是责任免责条款不仅要明确列明,还要明确说明。
17.财产的种类不包括( )。
A、动产
B、不动产
C、知识产权
D、经营使用权
第7章>
遗产的法律界定
财产是指拥有的金钱、物资、房屋、土地等物质财富:
国家财产、私人财产,具有金钱价值、并受到法律保护的权利的总称。
大体上,财产有三种,即动产、不动产和知识财产(即知识产权)。
18.理财规划服务更重要的意义在于帮助客户()。
A、在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决定
B、以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决定
C、以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决定
D、以上全部都是
理财规划书的实用性
理财规划服务更重要的意义在于帮助客户“在正确的时间、以正确的方式和心态做好人生不同阶段的家庭财务决定”。
19.财务自由度主要是通过( )表现出来。
A、工作收入/生活支出
B、理财收入/生活支出
C、理财收入/理财支出
D、工作收人/理财支出
家庭收支状况的分析
财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度(理财收入/生活支出)表现出来的。
财务自由度越接近1或者大于1,表明理财收入已基本能够覆盖生活支出,则财务自由度就越高。
20.以下关于口头遗嘱的说法错误的是()。
A、危急情况过后能够用书面形式立遗嘱,所立口头遗嘱仍有效
B、立遗嘱人只有处在危急情况下,即遗嘱人随时有生命危险时,不能以其他方式设立遗嘱,才允许设口头遗嘱
C、口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱
D、口头遗嘱有两个以上见证人在场见证,才是有效的遗嘱
遗嘱继承
口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。
法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制:
①立遗嘱人只有处在危急的情况下,不能以其他方式设立遗嘱,才允许立口头遗嘱;
“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际,来不及或者无条件设立其他形式的遗嘱的情况。
②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。
危急情况解除后,遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的,所立的口头遗嘱无效。
21.下列关于应收账款周转率的说法,不正确的是( )。
A、应收账款周转率是反映企业获利能力的指标
B、应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标
C、应收账款周转次数=企业销售收入净额/应收账款平均余额
D、应收账款周转次数越多,说明企业应收账款变现能力越强
A项,应收账款周转率是反映企业资产运营能力的指标。
22.冬天下雪高速公路上结冰,交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施,因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失,关于损失的说法正确的是()。
A、损失是必然发生的
B、损失是预期的经济价值的减少
C、损失只包括直接损失
D、损失可以用货币来计量
损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。
损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。
直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。
间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故,或改变了风险事故的既定状态,而导致的损失。
23.保险合同与一般合同相比较,保险合同具有其特殊性,因此是一种特殊类型的合同,下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为()。
A、双务合同
B、附合合同
C、最大诚信合同
D、实定合同
保险合同及特征
保险合同的特殊性包括:
①保险合同是有偿合同;
②保险合同是保障合同;
③保险合同是有条件的双务合同;
④保险合同是附合合同;
⑤保险合同是射幸合同;
⑥保险合同是最大诚信合同。
24.甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。
在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。
保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元,并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。
按照我国《保险法》的规定,对于被保险人余下的5万元损失,正确的处理方式是()。
A、被保险人无权再要求第三者赔付
B、被保险人有权再要求第三者赔付
C、保险人有权向第三者要求再赔付
D、被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付
保险人向第三者行使请求赔偿的权利,不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。
代位追偿原则的主要内容包括:
权利代位和物上代位。
权利代位即追偿权的代位,是指在财产保险中,保险标的由于第三者责任导致保险损失,保险人向被保险人支付保险赔款后,依法取得对第三者的索赔权。
物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失,保险人按保险金额全数赔付后,依法取得该项标的的所有权。
25.某半年付息一次的债券票面额为1000元,票面利率8%,必要收益率为10%,期限为4年,如果按复利计息、复利贴现,其内在价值为()元。
A、926.40
B、927.90
C、935.37
D、968.52
第5章>
债券分析
26.客户打开理财规划书,首先看到的应该是()。
A、理财规划书的封面
B、理财规划书的摘要
C、理财师给客户的一封信
D、理财规划书的目录
客户信件
客户打开理财规划书,首先看到的应该是理财师给客户的一封信。
27.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是()。
A、风险覆盖评估
B、可行性评估
C、整体性评估
D、单项评估
第10章>
第4节>
家庭财富保障规划及建议
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
这一工作包括以下三个方面的内容:
①风险覆盖评估;
②可行性评估;
③整体性评估。
28.()是指保险人在承保时,对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识,并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。
A、大数法则
B、风险分散原则
C、风险选择原则
D、风险确定原则
风险选择原则是指保险人在承保时,对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识,并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。
29.()是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。
A、风险因素
B、风险事故
C、损失
D、心理风险因素
风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。
30.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象,向甲保险公司投保了250万元的财产险,同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。
则该企业的保险方式属于()。
A、原保险
B、再保险
C、共同保险
D、重复保险
家庭财险保障规划
重复保险,指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益,在同一期间就同一保险责任,分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。
《保险法》并没有禁止重复保险。
在人身保险业务惯例中,一般对重复保险没有限制,但在财产保险中,一般对保险赔偿总额有所限制。
31.分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。
在分红寿险中,下列选项不是分红最常见的红利选择的是()。
A、抵交保费
B、购买缴清增额保险
C、退保净值
D、增加保单保额
人寿保险
分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式。
现金红利分配是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人的红利分配方式。
保单持有人在领取现金红利时可以选择直接领取现金、抵交保费、累积生息或者购买缴清保额等方式。
增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。
32.在企业经营过程中,中小企业主往往采用( )形式来经营,且企业的商业伙伴比较集中,因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。
A、合伙
B、个人独资
C、有限责任
D、无限责任
中小企业主的人群分类
在企业经营过程中,中小企业主往往采用合伙形式来经营,且企业的商业伙伴比较集中,因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。
此外,企业的组织形式也会给中小企业主带来风险。
如果企业采用无限责任公司的形式,那么中小企业主将会对企业的债务承担连带责任。
如果采用有限责任公司的形式,注册资金不实、利用公司的设立、变更逃避债务、财产混同、业务混同也会造成对公司债务承担连带责任。
33.邱先生在购买保险的时候,发现保险合同中所载明的风险一般是在()的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。
A、概率论中的大数法则
B、高等数学
C、利息理论和数理统计
D、概率论和利息理论
保险的基本原理
大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多,所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。
当我们把一个保险标的物看作一次扔硬币,把保险标的数目看作硬币投掷次数,把保险理论损失概率和实际损失概率看作理论出现概率和实际出现概率时,我们就可以很清楚地看出两者的关系
34.自用性负债比率( )表现出客户家庭的财富积累情况。
A、直接
B、间接
C、不能
D、通过与其它比率相结合
家庭资产和负债的分类
自用性负债占总负债的比例,通常也被称为自用性负债比率,间接地表现出客户家庭的财富积累情况。
财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债,随着家庭资产的逐步积累,自用性负债逐步降低。
35.保险合同当事人对合同条款有争议时,法院或仲裁机关要做出有利于()的解释。
A、投保人
B、被保险人
C、保险人
D、独立第三方
根据我国《保险法》第三十条的规定:
采用保险人提供的格式条款订立的保险合同,保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的,应当按照通常理解予以解释。
对合同条款有两种以上解释的,人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。
36.以下选项中,支出弹性较大的是()。
A、子女教育规划
B、赡养支出规划
C、休闲旅游支出规划
D、医疗保险支出规划
调整和明确目标
休闲旅游支出规划这部分的支出弹性较大,每年的休闲旅游支出预算可高可低,也可以在具体的计划预算中灵活安排。
37.以下关于遗产分配的原则,错误的是()
A、分割遗产是,应当将夫妻共同财产的一半分出为配偶所有,其余的作为被继承人的遗产
B、同一顺序的继承人原则上平均分配的原则
C、遗产分割时,应当保留胎儿的继承份额
D、遗产分割时,有扶养能力的继承人,未尽扶养义务的,也应当均等继承遗产
法定继承
有扶养能力和扶养条件的继承人,不尽扶养义务的,分配遗产时,应当不分或者少分。
38.客户寻找理财师服务的动因中,家庭状况的改变不包括( )。
A、结婚、离婚
B、迁居移民
C、丧偶
D、离职或临近退休
根据长期实践经验,激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身情况的一些变化,如资产状况发生改变:
由于证券市场的低迷,导致个人投资资产的缩水,重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等;
或者是因为家庭状况发生改变:
如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等;
或是事业上的变化,如失业、创业、离职或临近退休等。
39.中小企业融资需求特征一般具有()的特点。
A、周期长、频率高、额度小
B、周期长、频率低、额度小
C、周期短、频率低、额度小
D、周期短、频率高、额度小
中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。
从银行角度来看,中小企业信贷成本效益低,中小企业单体小,对银行消耗的人力、物力、财力相对比较大,回报较小,这影响了银行对中小企业贷款的积极性。
同时,由于资产规模不大,中小企业普遍缺乏抵押物,因此很多中小企业都是因此被挡在了银行的大门之外。
40.理财规划的各部分是相互联系的,其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。
比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具,还是()规划经常需要考虑的。
A、现金
B、消费支出
C、子女教育
D、退休养老
年金保险
年金保险是指以生存为给付保险金条件,并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。
在保险实务中年金保险通常也有保险金按年给付或按月给付等形式供保险消费者
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