最新整理中级经济法常考题七.docx
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最新整理中级经济法常考题七
最新整理中级经济法常考题七
单选题
1、某公司公开发行股票,发行人公告的招股说明书中有重大遗漏,导致投资者在证券交易中遭到损失。
对于投资者的损失,以下说法不正确的是:
A.发行人应当承担赔偿责任
B.发行人的董事、监事、高级管理人员承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外
C.保荐人、承销的证券公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外
D.发行人的控股股东、实际控制人承担连带责任,但是能够证明自己没有过错的除外
答案:
D
《证券法》第69条规定,发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料,有虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、上市公司应当承担赔偿责任;发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外;发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
根据该条规定,发行人,上市公司的控股股东,实际控制人有过错的,承担连带赔偿责任,承担的是过错责任,不是过错推定责任,所以D选项的说法不正确。
注意:
该条规定与原《证券法》的第63条有较大不同。
单选题
2、在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券,假设T日为上网定价发行日,下列说法错误的是()。
A.T+1日,冻结申购资金
B.T+2日,验资报告送达上海证券交易所;上海证券交易所向营业部发送配号
C.T+4日,中签率公告见报;摇号
D.T+4日以后,做好上市前准备工作
答案:
C
[解析]本题考查的是可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行程序。
单选题
3、保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导,上市公司应当在募集资金到账后()内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
A.一周
B.两周
C.10个工作日
D.15个工作日
答案:
B
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确,保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责,进行持续督导工作,上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
单选题
4、美猴王股份有限公司发行股票公告的招股说明书中遗漏了与工商行政管理局正在进行的诉讼案,该案可能致使美猴王股份有限公司遭受巨额的罚款的处罚决定得以维持;国新铭泰证券公司以包销的方式为美猴王公司发售股票,该股票上市后不久,有关媒体披露美猴王股份有限公司上述情况,致使美猴王公司的股票行情大跌,投资者遭受了损失。
对投资者的这些损失的承担者说法错误的是()。
A.美猴王股份有限公司
B.国新铭泰证券公司
C.美猴王、国新铭泰两公司的董事、监事、经理承担连带赔偿责任
D.美猴王、国新铭泰两公司董事、监事、经理中只有对此事件负有责任的承担连带赔偿责任
答案:
C
参见《证券法》第24条:
“证券公司承销证券,应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查;发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得进行销售活动;已经销售的,必须立即停止销售活动,并采取纠正措施。
” 第63条:
“发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告,存在虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、承销的证券公司应当承担赔偿责任,发行人、承销的证券公司的负有责任的董事、监事、经理应当承担连带赔偿责任。
”
单选题
5、贴现率是()。
A.银行对最有信誉的客户所收取的贷款利率
B.银行为其定期存款支付的利息率
C.中央银行对商业银行贷款时所收取的利率
D.中央银行对商业银行的存款支付的利率
答案:
C
[解析]贴现率是指商业银行办理票据贴现业务时,按一定的利率计算利息,这种利率即为贴现率,它是票据贴现者获得资金的价格。
同时,贴现率也指再贴现率,即各商业银行将已贴现过的票据作担保,作为向中央银行借款时所支付的利率。
多选题
6、影响商业银行近期头寸的因素主要有()。
A.存款变动
B.贷款变动
C.到期借出借入款
D.商业银行政策变动
E.经济短期波动程度
答案:
A,B,C
[解析]影响商业银行近期头寸的因素主要包括:
①存款变动;②贷款变动;③到期借出借入款;④影响近期头寸的其他因素,即法定存款准备金调整、自留准备金的调整,向国家财政缴纳税款,上缴利润也影响近期头寸。
单选题
7、我国《证券法》的内容不包括()。
A.证券发行
B.证券交易服务机构
C.国债的发行
D.上市公司收购
答案:
C
[解析]《证券法》共分十二章,分别为:
总则、证券发行、证券交易、上市公司收购、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券交易服务机构、证券业协会、证券监督管理机构、法律责任和附则。
单选题
8、商业银行贷款,应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定,其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()
A.8%
B.13%
C.15%
D.25%
答案:
A
[解析]《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)第39条规定,商业银行贷款,应当遵守下列资产负债比例管理的规定:
(1)资本充足率不得低于8%;
(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过75%;(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%;(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%;(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。
本法施行前设立的商业银行,在本法施行后,其资产负债比例不符合前款规定的,应当在一定的期限内符合前款规定。
具体办法由国务院规定。
由此可见,本题的应选项为A。
单选题
9、根据证券法律制度的规定,下列各项中.不符合证券发行程序规定有()。
A.向不特定对象公开发行的证券票而总值超过人民币5000万元的,应当由承销团承销
B.证券代销、包销期限最长不得超过90日
C.向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的,为发行失败
D.公开发行证券的发行人应当与中国证监会指定的证券公司鉴定承销协议,并发行经核准的证券
答案:
D
[解析]根据规定,公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司,而不是由中国证监会指定。
D选项错误。
单选题
10、北京某公司拟与德国某公司共同出资设立一家中外合资经营企业,双方草拟了一份合营协议。
依据我国法律的规定,该协议中正确的约定是:
A.双方约定合营企业的组织形式为股份有限公司
B.双方约定合营企业的注册资本为1000万美元,其中中方出资800万美元,德方出资200万美元,双方按出资比例分享利润、分担风险
C.双方约定合营企业以股东大会为最高权力机构,有关公司的重大事项均由股东大会决议通过
D.双方约定,合营企业的法定代表人为董事长,且董事长由德方担任,副董事长由中方担任
答案:
D
[考点]中外合资经营企业法
单选题
11、
(一)ABC会计师事务所承接了甲公司(集团公司)2×10年度财务报表审计业务,并由A注册会计师主要负责集团项目组。
在审计过程中遇到下列问题,请代为做出正确的专业判断。
在实施审计的过程中,A注册会计师正在考虑是否可以利用内部审计人员的工作。
因此需要确定内部审计人员的工作是否可能足以实现审计目的,此时注册会计师评价的以下内容不恰当的是()。
A.内部审计的独立性
B.内部审计人员的专业胜任能力
C.内部审计人员在执行工作时是否可能保持应有的职业关注
D.内部审计人员和注册会计师之间是否可能进行有效的沟通
答案:
A
[解析]注册会计师应当评价内部审计的客观性,而不是独立性。
因此选项A错误。
多选题
12、若该证券公司的从业人员在证券交易活动中,利用职务违反交易规则,给某客户带来损失,则应由谁来承担该损失责任()
A.由该从业人员
B.由该证券公司全部承担
C.由该从业人员和该证券公司连带承担
D.由该证券公司承担主要责任,该从业人员承担次要责任
答案:
B
考点:
法律责任 讲解:
《证券法》第145条规定:
“证券公司的从业人员在证券交易活动中,按其所属的证券公司的指令或者利用职务违反交易规则的,由所属的证券公司承担全部责任。
”根据该规定,正确答案为B。
单选题
13、根据《证券法》的规定,下列有关股票公开发行的表述中,错误的有()。
A.国务院证券监督管理机构设发行审核委员会,依法审核股票发行申请
B.网上公开发行股票的,申购资金由证券交易所全部冻结,并全部缴存到证券交易所开立的存储专户,作为证券投资者保护基金的来源之一
C.在中小企业板、创业板上市并首次发行股票的,发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格,不再进行累计投标询价
D.初步询价结束后,公开发行股票数量在4亿股以下,公开发行股票数量在4亿股以上,提供有效报价的询价对象不足50家的,发行人及其主承销商不得确定发行价格,并应当中止发行
答案:
B
[解析]在中小企业板、创业板上市并首次发行股票的,在上网申购期内,投资者按委托买入股票的方式,以发行价格委托证券营业部申购股票。
申购资金由证券交易所全部冻结(现为3个工作日),冻结的资金利息全部缴存到证券交易所开立的存储专户,作为证券投资者保护基金的来源之一,故B项说法错误。
单选题
14、通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到()时,应当在该事实发生之日起三日内,向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,通知该上市公司,并予公告。
A.5%
B.10%
C.15%
D.30%
答案:
A
[解析]《证券法》第八十六条规定,通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时,应当在该事实发生之日起3日内,向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,通知该上市公司,并予公告;在上述期限内,不得再行买卖该上市公司的股票。
多选题
15、在我国,针对中小企业板块上市公司股本较小的共性特征,实行比主板市场更为严格的信息披露制度,其中包括()。
A.建立中介机构诚信管理系统
B.建立上市公司诚信管理系统
C.建立募集资金使用定期审计制度
D.建立涉及新产品开发的年度报告说明会制度
答案:
A,B,C,D
[解析]针对中小企业板块上市公司股本较小的共性特征,。
深圳证券交易所实行比主板市场更为严格的信息披露制度:
①建立募集资金使用定期审计制度:
②建立涉及公司发展战略、生产经营、新产品开发、经营业绩和财务状况等内容的年度报告说明会制度;③建立定期报告披露上市公司股东持股分布制度;④建立上市公司及中介机构诚信管理系统;⑤建立退市公司股票有序快捷地转移至股份代办转让系统交易的机制。
单选题
16、在证券交易分级结算制下,证券公司承担的责任是()。
A.每笔结算只计其应收、应付款项
B.证券或资金的交收责任
C.证券交付时方可给付资金
D.担当买卖双方结算交易对手
答案:
B
[解析]证券和资金结算实行分级结算原则。
实行分级结算,意味着对证券公司接受投资者委托达成的证券交易,证券公司需承担相应的证券或资金的交收责任。
多选题
17、在一次讨论课上,四位同学对于公司的一般特征做了如下发言,其中不符合现行《公司法》有关规定的有()。
A.甲认为,不论成立有限责任公司还是股份有限公司,股东既可以以货币出资,也可以以实物、知识产权出资,如大
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