生猪屠宰行业存货管理规范标准Word文档格式.docx
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二、存货管理岗位职责
1、成本会计
负责领导生鲜核算中心的会计核算工作;
负责对核算中心人员的核算业务进行考核和监督;
负责核算中心上报的各种报表和单据的审核工作;
负责原材料、包装物、低值易耗品收发成本的确认和产品生产成本的确认。
2、存货会计
负责存货出入库表单的复核和出入库结存数量的确认;
负责存货出库成本的结转;
负责存货期末盘点和盈亏调整;
负责确保存货账实相符;
负责对库管员的存货管理工作进行指导和监督。
3、生产核算员
负责产量和产品出入库的统计、登帐和报表;
负责数据的录入或审核;
负责办公用品、劳保用品和包装物等物料的领发和统计;
负责按照财务部统一要求,及时准确地报送当日、当月及年度生产统计报表和考核报表;
负责对下属库管、计数人员的核算工作进行管理和指导,保证数据真实准确;
接受财务部、生产部门的业务培训、指导和考核。
4、库管员
负责存货收发、退货、退库手续办理和出入库单据的开具、审核和出入库数据的确认;
负责数据的录入(或审核)和存货台账的登记;
负责按照财务部统一要求,准确编制和及时报送存货日报、月报;
妥善保管存货,做到分类整齐摆放,标识清楚,账实相符;
负责存货及时盘点和盘点表的编制以及不良库存的上报;
接受成本会计和生产核算员的工作指导、监督。
5、销售核算员
执行公司销售政策,根据销售出库单据认真核对当天的销售数量、金额,及时更正所发现的错误;
负责现款现货、帐期客户、预付款客户的帐户登记、汇总、结算催办,并主动与财务部、客户及时对帐与沟通;
接受财务部业务指导,认真按照公司统一要求及时向直属领导和财务部门报送销售日、月报表;
三、存货管理原则
1、流转授权;
2、现场清点移交;
3、品控例行质检;
4、填制移交记录;
5记录真实、完整、规范;
6、物单流转同步;
7、表单一致;
8、限额领料;
9、库容清晰;
10、建帐设卡;
11、新旧分库;
12、余料退库;
13、及时盘点。
四、库房管理要求
1、一目了然。
即存货按库区实行“五五码放”,建卡设标,过目知数。
2、两齐。
即库容整齐,码垛整齐。
3、三清。
即质量清,规格清,数量清。
4、四一致。
即帐、卡、物、表一致。
5、五摆放。
即存货码放五五成堆、五五成行。
6、六勤。
即勤记录,勤点数,勤整库,勤盘点,勤保养,勤报告。
7、七防。
即防火,防盗,防损,防超期,防变质,防混串,防积压变形。
8、八不准。
即不擅离职守,不徇私情,不索拿卡要,不错发货,不变造、伪造单证,不涂改表单帐簿,不销毁表单帐簿,不弄虚作假。
五、生猪流转手续办理
(一)生猪流转过程
生猪需求计划→检验入库→生产领料(哄猪)→屠宰→盘点→计价
(二)生猪流转处理主要表单
1、待宰圈
生猪收购磅码单(ERP单据)、生猪出库单、待宰圈日报表、待宰圈盘点表
2、屠宰车间
ERP单据(白条打级单、生猪屠宰报告单等)、产品入库单(白条)
3、生猪采购部
生猪收购价格表(和ERP价格体系对应)、生猪采购结算单、支出凭证(生猪付款单)、生猪采购成本日(月)报表
(三)生猪流转处理要点
1、待宰圈库管员
监督卸车赶猪→对生猪分户、分批验收过磅→司磅数字准确并通过ERP开生猪收购磅码单→与供应商签字确认→做好台帐记录→分圈挂牌静养→急宰处理→生产领料出库→开生猪出库单→每日报送待宰圈日报表→月终编制待宰圈盘点表
2、屠宰核算员
ERP白条打级单审核(录入由专人完成)-产品入库单(白条)审核(手工单据开具由屠宰车间和计划执行部共同完成)-取数、审核生成生猪屠宰报告单-分户对白条超重进行统计、列表
3、采购核算员
及时录入或修改生猪收购价格→生猪屠宰报告单审核→分区域、级别、扣款项核价→生成并打印生猪采购结算单→按计划开支出凭证,送会计审核后结付猪款→及时进行应付生猪款的核对→报送生猪采购成本日(月)报表
六、产成品流转手续办理
(一)产成品流转过程
产品完工入库→销售退货入库→产品销售出库→其他出库→出门查验→产品盘点→产品计价
(二)产品流转处理主要表单
1、屠宰车间
产品入库单(白条)、屠宰日(月)报表
2、计划执行部
产品入库单(白条)、退货申请单、销售订单、磅码单、销售发货出库单、产品出库单、白条库日(月)报表、白条库盘点表
3、副产品车间
副产品交接单、销售发货出库单、副产品库日(月)报表
4、分割车间
产品出库单(白条)、副产品交接单、产品入库单(鲜品、冻品、礼品)、分割日(月)报表
5、冷库
产品入库单(鲜品、冻品、礼品)、退货申请单、磅码单、销售发货出库单、产品出库单、冷库日(月)报表、冷库盘点表(鲜、冻品库)、不良存货库存报告表
(三)产品流转处理要点
1、屠宰核算员
产品入库单(白条)审核(手工单据开具由屠宰车间和计划执行部共同完成)→白条库日报审核→副产品交接单审核→副产品日报表审核→编报屠宰生产日报(含白条和副产品)
2、白条库管员
白条打级过磅入库→开产品入库单(白条)→入库数与屠宰车间签字确认→核对库存头数、等级→按订单备货→级别调整开单(须品控签字)→过磅、开磅码单→与提货人(含分割领用)签字确认→磅码单交提货人到订单室开销售发货出库单(分割领料开产品出库单)→核对发货出库单现金收讫章,与磅码单数量是否一致→发货、签字、盖章→清软审核,确认出库→接收退货申请单→办理退货,开产品入库单(白条)→编报白条库日(月)报表→编报白条库盘点表
3、副产品库管员
接收屠宰转运的副产品,每车过磅并记录→核对记录,办理与客户(冷库/分割车间)交接,开副产品交接单,与客户(冷库/分割车间)签字确认→交接单交订单室开销售发货出库单→核对发货出库单、交接单无误后,签字、盖章,确认发货→清软审核,确认出库→编报副产品库日(月)报表
4、分割核算员
审核白条(或副产品/分割品)领料单(领料单由专人负责办理,分别与白条库、副产品车间、冷库办理领料交接手续)→分割品入库计量管理(清点过磅,做好原始记录,再开入库单,一车一开票,与鲜品库管或冻品库管签字确认)→车间剩余零货统计→审核入库单,并与冷库核对→编报分割日(月)报表
5、冷库核算员(含库管员)
产品入库清单过磅,与屠宰车间(或副产品/分割车间)办理产品入库手续,开产品入库单(鲜品、冻品、礼品)→审核产品入库单,并与车间核对→接收、审核退货申请单→办理退货,开产品入库单→按订单备货→发货清点过磅,开磅码单→与提货人(含分割领用)签字确认→磅码单交提货人到订单室开销售发货出库单(分割领料开产品出库单)→核对发货出库单现金收讫章、与磅码单数量是否一致→发货、签字、盖章→清软审核,确认出库→编报冷库日(月)报表→编报冷库盘点表→编报不良存货库存报告表。
七、包装物、低值易耗品等物料流转手续办理
(一)物料流转过程
采购入库→采购退货→领用出库→车间退库→物料盘点→计价
(二)物料流转处理主要表单
材料入库单、领料单、综合库材料进销存旬(月)报、综合库材料部门领用月报表
(三)物料流转处理要点
物料采购入库,查验采购申请签呈,购货合同、发票、报价单等采购单据→清点过磅验收(包装物、外购原料须品控质检)→开材料入库单并签字确认(未收到货物和无购货合同、发票、报价单等单据的采购业务禁止开材料入库单,材料入库单必须填写不含税单价和不含税金额,普通发票除外)→采购退货时,开红字材料入库单→接收领料单,审核,照单清点发料并签字确认→车间月末余料退库,办理“假退料”手续→单据审核、登帐→编报冷库日(月)报表→编报综合库材料进销存旬(月)报和综合库材料部门领用月报表→编报综合库盘点表→编报不良存货库存报告表
八、存货盘点
1、盘点时间
根据库存情况进行定期和不定期盘点。
除财务部每月参加监盘的月末存货盘点外,鲜品库每天应进行盘点,白条库每周至少盘点一次,冻品库和综合库应不定时进行抽查盘点,另外库管调离须进行移交盘点。
2、盘点人员
盘点参加人员包括:
库管、会计、品控及车间相关人员。
盘点以库管为主,会计负责月(年)度盘点的监盘和存货价值核算;
品控负责存货质量鉴定;
车间相关人员辅助盘点。
3、盘点要点
确定盘点日期→界定盘点前后事项,单据、帐务处理,确定帐面数→实际清点→盘点原始记录核签→编制盘点表→盘点表核签→编报盘点报告→库管依据盘点表实盘数调整帐面库存→会计依据签批意见的盘点报告进行盈亏财务处理
九、表单要求
(一)表单格式
产品入库单、产品出库单、磅码单、副产品回购单、材料入库单和领料单及存货流转相关报表以财务部确定的格式为准,未经财务部同意,私自更改表单格式视同表单填制错误,并做相应处罚。
(二)表单填制
按格式要求填制,不漏项,书写工整,数据真实准确,保证物单同步。
(三)表单报送
1、表单应审核后报送,经部门负责人、核算员、库管等相关人员核签。
2、表单应报送同步,单据随报表一起报送。
3、表单应及时报送,日报和单据于每日10点前报送,月报表和月度盘点表于每月26日前报送,综合库材料入库单、领料单每隔3日报送一次。
十、激励措施
1、对存货管理人员(核算员、库管)实行即时激励和月度百分制考核。
2、即时激励即财务审核发现核算人员表单不按要求报送,每次对责任人罚款10元,核算人员工作认真负责给公司避免和挽回较大损失的,每次最少奖励100元。
3、月度百分制考核即从表单报送质量、履行工作职责、接受财务业务指导和培训效果等方面来考核,具体考核细则以岗位职责为标准,每出现一次完不成工作职责的扣5分。
4、考核由财务部负责,财务部每月3日将考核结果报至生产部和行政部,考核分值低于60分的予以调离,且工资按基本工资的80%发放,高于90分的,除工资正常发放外,高出分值按每分15元予以奖励。
十一、附则
1、本规范由财务部制定,总经理批准执行。
2、本规范不尽完善之处将另文修订,在未修订之前,应严格执行本规范。
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- 生猪 屠宰 行业 存货 管理 规范 标准