中层管理及以下人员履职待遇业务支出管理办法Word文件下载.docx
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(二)办公用房由本部或各企业党政办公室统一调配和安
排。
中层管理人员职务发生变动,由党政办公室和相关部门在
15个工作日内对其办公用房做出相应调整。
第八条培训费。
为提高公司人员政治素质、专业素质、
创新和经营管理能力等开展必要的培训,规定如下:
—4—
(一)参加中组部、中纪委、国务院国资委、云南省、中
铝集团等上级机关、单位组织的相关培训和公司根据战略发展
及生产经营需要组织的培训,费用由公司承担。
(二)公司不承担非公司安排的教育、培训的任何费用;
(三)公司人员参加各种学历教育以及为取得学位而参加
在职教育的费用由个人承担。
(四)培训应根据单位年度培训计划,按照相关教育培训
管理办法执行。
(五)公司国(境)外培训费用实行统一管理,由公司人
力资源部协调XXXX集团人力资源部、外事办具体组织和安排。
出国(境)培训从严掌握,并按照公司培训计划和预算执行。
第三章业务支出标准与管理
第一节差旅费
第九条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务
出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通
费。
第十条国内住宿规定及住宿费标准:
(一)公司人员住宿费用应当在规定标准内凭合规票据据
实报销。
出差人员应当在职务级别对应的出差目的地住宿费限
额标准内,选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
住宿费限额标
准为出差人员对应职务级别最高可以开支和报销的住宿费标
—5—
准,不得曲解为包干或必须开支和报销的标准,出差人员应在
限额标准以内尽量节约和减少开支。
序号人员
住宿费上限标准(元/天)
直辖市、特区、广州省会其他地区
1
公司各部门负责人
(含正、副职)
460400330
2其他人员330280230
特区:
深圳、珠海、汕头、厦门、海南。
(二)公司领导出差,因工作需要,随行人员可以在领导
入住酒店按照级别选择相应住宿标准,凭据报销住宿费。
第十一条国内交通工具等级标准:
(一)公司人员出差应当按规定等级乘坐交通工具,在规
定标准范围内凭合规票据据实报销。
到出差目的地有多种交通
工具可选择时,出差人员在不影响工作、确保安全的前提下,
应当选乘符合相关规定且相对经济便捷的交通工具。
交通工具
人员类别
火车、高铁、动车
轮船(不包
括旅游船)
飞机汽车
公司各部门负责
人(含正、副职)
火车软座、硬卧
动车/高铁二等座
二等舱经济舱据实报销
其他人员
火车硬座、硬卧
普通舱位-据实报销
—6—
(二)公司部门负责人出差从出发城市到出差目的地最快
火车时间在4小时以内的,应乘坐火车;
超过4小时(含4小
时)的,可以选乘飞机;
其他人员出差应当选乘火车、高铁、
动车、汽车。
飞机折扣机票价格低于同距离、同目的地相应职
级标准的其他交通工具票价时,也可选乘飞机,否则需提前经
单位行政工作负责人批准后才可乘坐飞机。
(三)乘坐火车时间超过6小时不满12小时的,每人每车
次给予60元差旅补助;
乘坐火车时间超过12小时不满24小时
的,每人每车次给予120元差旅补助,以此类推。
(四)随同公司领导出差的随行人员可选乘同一交通工具,
按职级标准,选择相应舱(座)等级。
第十二条出国(境)差旅费
(一)公司人员因公临时出国(境)外事工作管理,按照
《中国XXXX集团有限公司外事工作管理办法》等相关规定执
行。
(二)公司人员因公临时出国(境)费用管理,按照《中
国XXXX集团有限公司因公临时出国经费管理办法》等相关规定
执行。
第十三条探亲费用规定
(一)符合公司探亲相关规定,按程序审批后回家探亲,
一年一次探配偶或父母或四年一次探父母,交通费按一般员工
出差标准凭票据实报销,往返途中候车、船期间,可按本人出
—7—
差标准凭票据实报销一天住宿费。
享受探亲假的人员原则上不
得报销飞机票费用,如乘坐飞机,飞机票价格超过出差标准其
他交通工具费用的部分不予报销,由本人自理。
(二)借调交流人员、异地交流任职领导在规定的年度次
数内报销往返交通费用,探亲期间不领取差旅补助,可选乘与
因公出差相同的交通工具,探亲发生的改签费、退票费不予报
销。
第十四条其他相关规定
(一)执行出差任务前需按规定填写《出差请假审批单》。
从严控制和统筹安排出差人数和天数,严禁无实质内容和无明
确公务目的的差旅活动,不得以任何名义和方式变相旅游。
(二)公司人员到公司所属单位出差,接待单位有招待所
的,优先住招待所,接待单位提供交通、工作餐或自助餐的,
不再报销交通、用餐票据,不再领取差旅补助。
(三)市内交通费和伙食补助费按出差自然天数实行定额
包干,公司人员到省内有所属企业所在地出差30元/天,无所
属企业出差50元/天,省外一般地区出差80元/天,到直辖市、
特区、广州地区出差100元/天。
(四)公司人员到开通职工上下班交通车的地区办理公司
业务且公司未安排交通工具的,经审批后每人每天给予30元的
包干交通费补助。
由各部门按月将经同事证明、部门领导签署
意见的书面报告(包括人员姓名、出差日期、出差事由等)报
—8—
党政办公室,党政办公室审核签署意见后,由各单位于次月10
日前到财务部门报销后发放,过期未办理的不予报销。
(五)公司专职汽车驾驶员行车误餐费实行包干补助,分
别为:
党政办公室小车队300元/月,保卫部和动力厂210元/
月,综合管理部绿化环卫车驾驶员150元/月,食堂驾驶员100
元/月,铝水车和阳极车驾驶员补助标准由各公司制定。
经汽车
驾驶员所在单位领导和人力资源部门领导审批后,按月计入当
月工资发放。
(六)公司人员在外参加会议、培训的,如举办单位在会
议、培训通知中明确统一安排住宿和伙食的,可按照通知中明
确的住宿和伙食标准开支,不再计发差旅补助;
通知中未明确
统一安排住宿和伙食的,按本规定执行,报销时,须提供会议
或培训通知、领导批示、发票等。
(七)当地车站或机场至出差(探亲)目的地路程较远的,
按照节约成本原则,应优先选乘巴士、城轨等公共交通到达。
第二节业务招待费
第十五条本规定所称业务招待费,是指公司人员根据生
产经营管理需要,招待客户、合资合作方及外部关系人员的活
动费用。
主要分为商务、外事和其他公务招待费用等。
本规定所称商务招待是指公司人员在商业谈判或商业合
作中接待客户、合资合作方的活动,招待对象不包括党政军机
—9—
关工作人员、其他中央企业本部工作人员。
外事招待是指公司
人员因公接待外宾或其他外籍关系人员的活动。
其他公务招待
是指公司人员接待其他因公来访人员的活动。
第十六条公司人员开展商务、外事招待活动宴请(含酒
水、饮料,下同)和赠送纪念品的标准:
(一)招待对象为公司重要客户及合作伙伴的,宴请和赠
送纪念品每次人均分别不超过120元;
(二)招待对象为单位一般客户的,宴请和赠送纪念品每
次人均分别不超过80元。
第十七条公司人员其他公务招待活动安排工作餐或自助
餐,但不得赠送纪念品。
工作餐或自助餐费用标准每次人均不
超过60元;
第十八条公司人员每次业务招待活动实行费用总额和
陪餐人数双控管理。
商务、外事招待活动,招待对象5人(含)
以内的,陪餐人数可对等;
招待对象超过5人的,超过部分陪
餐人数不超过招待对象的二分之一。
其他公务招待活动,招待
对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;
招待对象超过
10人的,不得超过招待对象人数的三分之一。
第十九条公司内部各单位之间不准互相宴请,确因工作
需要用餐的,一律用工作餐或自助餐,禁止提供任何酒类和香
烟,一律不得饮用任何单位和个人提供的任何酒类,每餐人均
不超过60元。
—10—
第二十条其他相关规定:
(一)招待用餐需执行《中国XXXX集团有限公司公务接待
暂行规定》、《中国XXXX集团有限公司公务接待八项规定》等相
关规定,首选在内部餐厅用餐,严格控制外部宾馆、饭店用餐。
在外部宾馆、饭店招待用餐采取一事一票的报销程序办理。
(二)业务招待支出需经主办部门负责人审核,填写业务
接待审批单,如实反映招待对象、招待活动内容、招待标准、
来宾人数以及接待人员信息等情况,主办部门凭业务招待审批
单、合规发票和消费明细办理费用报销,不提供业务招待审批
单的业务招待费用不予报销。
严格控制礼品(纪念品)费用支
出。
业务招待费用在公司或部门日常费用预算中列支,不得额
外申请专项费用预算。
(三)招待用餐不得安排接待对象在私人会所、高消费场
所,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的
菜肴,不得提供香烟和高档酒水。
(四)不得以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿招待
费开支。
不得向下属企业、其他单位转嫁费用,不得借公务接
待名义列支其他费用。
第三节其他费用
第二十一条办公用品费。
办公用品由党政办公室负责申
请采购和发放。
党政办公室在预算内按照各部门实际使用需求
—11—
统一采购,费用在公司或部门办公费预算中列支。
第二十二条资料费。
用于与业务相关图书或资料(包括
订购电子信息资料)的费用支出。
费用报销需附购买资料清单,
在公司或部门资料费预算中列支。
第二十三条固定资产费用。
根据《云南XXXX股份有限公
司固定资产管理办法》执行。
第二十四条会议费。
实行年度预算管理,总额控制,按
照一事一报一批的程序办理,在会议费预算中列支。
第二十五条各类协会、学会、研究会、理事会、研究中
心等社会组织和新闻媒体要求缴纳的会费、赞助费和展览、宣
传费等,按照公司相关规定执行。
第二十六条专项费用。
专项费用预算实行事前报批、专
款专用,按照一事一报一批程序办理,规定如下:
(一)各部门、企业年初根据业务需要,编制年度专项费
用预算。
已签订合同的费用项目,按照合同规定的付款进度报
备当年预算,预算批复后,财务部门根据费用审核程序办理。
(二)专项费用预算,专项工作组要根据工作组人数、工
作开展计划及专项任务,按照公司日常费用标准编制预算明细。
项目实施时,产生的差旅费、住宿费、工作餐费等日常费用,
由财务部门按照公司日常费用的标准进行审核,在批准的预算
额度内报销。
(三)各部门、各企业开展职责内日常工作,不得再申请
—12—
专项费用预算。
部门内专项费用与日常费用不得混淆使用。
涉
及购买办公用品和固定资产的,按照公司有关规定执行,专项
工作结束后,交回公司资产管理部门管理。
(四)专项工作组人员出差,且公司所属单位无法提供交
通、工作用餐接待时,可按第一节差旅费的规定领取市内交通
费和伙食补助费。
已领取差旅补助的,不再报销有关费用。
(五)专项工作组应指定专人定期结算专项费用,编制专
项费用预算执行情况表、差旅费用明细表、住宿费用明细表等,
专项费用附件需由制表人和专项组负责人审核签字。
(六)专项预算调整,专项执行过程中需增加预算额度的,
按照公司相关规定办理。
(七)年初未安排预算或未备案的专项,需报经公司分管
部门领导同意后,按程序报批。
第二十七条严格规范预算管理,除差旅费项目可追加调
剂外,其他日常费用项目预算不予调整。
差旅费超出预算额度,
在公司年度费用预算的不可预计项额度中调剂,追加预算额度
需经分管财务的公司领导审批同意。
追加预算超出本年度预留
的不可预计项预算额度,按照公司预算管理办法规定程序执行。
第四章报销的审批
第二十八条出差人员差旅活动结束后应当及时(30日内)
完成相关费用报销,报销时需提供符合国家财经法规规定的发
—13—
票等票据(如住宿增值税专用发票、机票)等,并执行以下规
定:
(一)差旅费报销应提供合规票据和《出差请假审批单》。
(二)住宿应优先开具增值税专用发票,确实无法开具增
值税专用发票的,本人应出具情况说明,所需税费自行承担,
无住宿发票和住宿流水清单的不予报销。
(三)公司人员出差期间往返机场、高铁站(包含机场之
间、高铁之间转乘)发生的交通费按当天直达的有效交通票据
据实报销,无发票的一律不予报销。
(四)原则上一事一报,不得一事多报,也不得合并报销
(不得多事一报)。
若多个部门共同出差,由出差牵头部门一名
经办人统一填写《费用报销单》统一报销,出差当事人在报销
单上签字。
(五)差旅行程一经确定,尽量减少改签和退票,如因特
殊情况需改签和退票的,需附书面说明。
改签和退票费用,经
部门负责人和单位行政工作负责人审批后报销。
(六)因个人原因造成票据遗失的,能够说明业务真实、
且能够提供票据依据的,只报销遗失票据金额的70%。
(七)报销差旅费要如实填写差旅费报销单并附上相关单
据,当事人签字,所在部门负责人、财务经理、分管领导、财
务负责人审批后报销。
第二十九条业务招待费用报销:
公司发生的业务招待费
—14—
用均需由接待部门经办人员取得符合财经法规和公司规定的有
效票据并经经办人员签字和部门领导签署意见,经办人员到财
务部门填写业务招待费用报销单(需注明事由、地点、发生金
额、经办人、证明人等)后,按以下规定上报审批后财务部门
按规定办理报销手续。
单次招待费用在1500元(不含1500元)以内的由部门负
责人、财务经理、分管领导、财务负责人审批,单次费用在1500
元(含1500元)以上的由公司部门负责人、财务经理、分管领
导、财务负责人、单位行政工作负责人审批。
第三十条公司人员因公出国(境)团组按照规定填写《外
事费用报销单》,遵照《中国XXXX集团有限公司因公临时出国经
费管理办法》规定程序办理。
第三十一条会议费、宣传费、展览费、协会会费、中介
费、服务采购合同等,按照公司决策权限相关规定履行相应的
决策和审批程序,由经办部门提出费用支付说明、合同文本、
公司领导批件或会议纪要、业务审核验收等资料,填写付款申
请单到财务部门申请付款手续。
第三十二条固定资产费用按照公司固定资产管理有关规
定执行。
第三十三条费用报销应当遵守以下规定:
(一)费用报销尽量采用银行转账结算;
(二)当年费用须在当年报销,每年12月31日为年度报
—15—
销截止日,逾期不予报销,遇特殊情况需延期报销,应当于12
月31日前与财务部门协商处理。
第五章预算管理
第三十四条预算管理是指按照财务预算的相关规定,根
据公司经营管理实际,结合人员履行工作职责需求,对履职待
遇、业务支出年度费用水平的预计安排、控制监督。
第三十五条履职待遇、业务支出费用实行预算管理,总
额控制,统一纳入公司财务核算体系。
费用预算由公司各部门
编制,财务部门汇总并初审,报公司批准后执行。
第三十六条公司严格控制预算内各项履职待遇、业务支
出;
超过年度预算的,应履行公司预算管理审批程序。
第三十七条按照预算绩效管理的有关规定,建立预算动
态监控机制,监测和分析费用预算执行情况,及时修正预算编
制和执行中存在的问题,增强预算执行的严肃性,切实提高预
算资金的使用效率。
第六章监督管理
第三十八条公司财务部门按照财务规定向相关部门提供
有关数据,并接受上级单位审计和监管。
第三十九条建立健全费用监督检查机制。
公司纪检监察
审计部负责对公司人员有关履职待遇、业务支出情况进行监督,
—16—
对违规违纪情况进行执纪问责。
第四十条违反本规定,有下列行为之一的相关开支一律
不予报销:
(一)违规扩大费用开支范围和擅自提高费用标准;
(二)使用虚假发票报销,虚报事实,以套取公司资金;
(三)公款办理理疗保健卡、运动健身卡、会所和俱乐部
会员卡、高尔夫球卡等各种消费卡;
(四)公款购买百科全书、中外名著、古籍文献等与工作
无关的图书;
(五)支付履行工作职责以外的、应由个人承担的消费娱
乐活动、宴请、赠送礼品及培训等各种费用;
(六)支付与公司经营管理无关的各种消费支出;
(七)向所属企业或其他有利益关系单位转移各种个人费
用支出。
第四十一条公司人员违反本规定的,依照XXXX集团等及
公司规章制度规定,视情节轻重,由有关机构按照管理权限分
别给予警示谈话、诫勉谈话、调离岗位、降职、免职处理,并
相应扣减当年绩效薪金;
对于需要给予处分的,依照有关规定
追究责任;
涉嫌违法犯罪的,移送国家监察机关或司法机关依
法处理。
第四十二条违反本规定获得的经济利益,应当予以收缴;
用公款支付、报销应由个人支付的费用,应当责令退赔;
给公
—17—
司造成经济损失的,应当依据国家、XXXX集团及公司的有关规
定承担经济赔偿责任。
第七章附则
第四十三条本规定相关金额的单位为人民币,涉及外币
的,按当时汇率折算成人民币。
本规定中“以上”包含本数,
“以下”不包含本数,同一项目或同一事项的金额应累计计算。
同一事项同时属于两类不同的决策事项时,根据授权金额按就
低原则确定决策机构。
第四十四条本规定由公司财务部门、党政办公室、纪检
监察审计部负责解释。
第四十五条本规定自印发之日起开始执行,公司原有关
规定与本规定不一致的,以本规定为准。
云南XXXX股份有限公司党政办公室2021年2月4日印发__
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