金融企业财务报表证券类Word文件下载.docx
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代理买卖证券款
34
买入返售金融资产
8
代理承销证券款
35
应收利息
9
应付职工薪酬
36
应收款项
10
应交税费
37
代理兑付证券
11
应付利息
38
存出保证金
12
应付款项
39
可供出售金融资产
13
代理兑付证券款
40
持有至到期投资
14
预计负债
41
长期股权投资
15
长期借款
42
投资性房地产
16
应付债券
43
固定资产
17
递延所得税负债
44
在建工程
18
其他负债
45
固定资产清理
19
负债合计
46
无形资产
20
所有者权益(或股东权益):
交易席位费
21
实收资本(或股本)
47
商誉
22
国家资本
48
长期待摊费用
23
集体资本
49
抵债资产
24
法人资本
50
递延所得税资产
25
国有法人资本
51
其他资产
26
个人资本
52
外商资本
53
资本公积
54
减:
库存股
55
盈余公积
56
一般风险准备
57
未分配利润
58
外币报表折算差额
59
归属于母公司所有者权益合计
60
少数股东权益
61
所有者权益(或股东权益)合计
62
资产总计
27
负债和所有者权益(或股东权益)总计
63
补充资料:
代保管证券(面值):
受托投资管理业务收到的存入银行的客户资金存款:
代理业务资产:
受托投资管理业务转到结算备付金的客户备付金:
代理业务负债:
利润表 证券02表
年 月 单位:
项目
本期金额
上年金额
一、营业收入
(一)手续费及佣金净收入
代理买卖证券业务净收入
证券承销业务净收入
受托客户资产管理业务净收入
(二)利息净收入
利息收入
利息支出
(三)投资收益(损失以“-”号填列)
对联营企业和合营企业的投资收益
(四)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
(五)其他收入
汇兑收益(损失以“-”号填列)
其他业务收入
二、营业支出
(一)营业税金及附加
(二)业务及管理费
(三)资产减值损失
(四)其他业务成本
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
加:
营业外收入
营业外支出
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
所得税费用
五、净利润(亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
(二)归属于少数股东的综合收益总额
现金流量表 证券03表
年 月 单位:
一、经营活动产生的现金流量:
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
子公司吸收少数股东投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加:
期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
所有者权益变动表
所有者权益变动表 证券04表
年 月 单位:
本年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本(或股本)
资本公积
减:
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
一、上年年末余额
会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
(一)净利润
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
(1)计入所有者权益的金额
(2)转入当期损益的金额
2.现金流量套期工具公允价值变动净额
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
3.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5.其他
上述
(一)和
(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.一般风险准备弥补亏损
四、本年年末余额
资产负债表(适用执行企业会计准则的证券类)(月报)填报说明
一、政策依据
(一)《企业会计准则第30号——财务报表列报》及其应用指南、《企业会计准则第32号——中期财务报告》及其应用指南。
(二)《财政部关于印发2011年度金融企业财务决算报表[证券类]的通知》(财金〔2011〕139号)。
二、业务描述
各类所有制形式和组织形式的证券公司、基金管理公司和期货公司等金融企业应当按《企业会计准则》的规定,定期编制《资产负债表》,并向主管税务机关报送。
三、功能描述
(一)业务前提
税务登记的“适用会计制度”选择为“企业会计准则”,且行业为“6700资本市场服务”的正常状态纳税人。
(二)输入信息
《资产负债表(适用于证券企业)》
(三)业务处理规则
1.表头项目
(1)“纳税人识别号”:
手工录入。
(2)“编制单位”:
根据录入的纳税识别号自动带出。
(3)录入日期:
自动取值为当前操作日期,可以修改。
(4)“年月 日”:
自动取值为“录入日期”的上月最后一天,允许修改。
2.项目说明
(1)“资产”、“负债”、“所有者权益(或股东权益)”:
为列示项目,不需数字体现。
(2)“年初余额”列各栏次:
首次录入时,允许手工录入,同年度内再次录入时,则自动带出该纳税人前期报表数据;
次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余额”各栏次数据取值。
当年新开业的纳税人,其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。
(3)表内各栏次项目:
①第27行“资产总计”:
自动计算得出,行27=行1+行3+行5+行6+行7+行8+行9+行10+行11+行12+行13+行14+行15+行16+行17+行18+行19+行20+行22+行23+行24+行25+行26;
②第46行“负债合计”:
自动计算得出,行46=行28+行30+行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40+行41+行42+行43+行44+行45;
③第60行“归属于母公司所有者权益合计”:
自动计算得出,行60=行47+行54-行55+行56+行57+行58+行59;
④第62行“所有者权益(或股东权益)合计”:
自动计算得出,行62=行60+行61;
⑤行63行“负债和所有者权益(或股东权益)总计”:
自动计算得出,行63=行46+行62;
⑥其他行次(包括补充资料):
(4)表内关系
①27行=63行,强制关系;
②47行≥行48+行49+行50+行52+行53,提示性关系。
(四)特殊操作要求
1.可以修改和删除最后月份的报表数据。
2.设置[保存]、[删除]、[导入]、[取消]、[打印]、[退出]功能铵钮。
[导入]按钮支持手工录入的同时,应支持纳税人持客户端软件产生的数据文件上门报送,进行信息读取,在保存时进行相应校验,并给出相应提示,不符合强制校验规则的,不予保存。
3.电子申报方式的外部接口:
支持网上申报等其他电子申报方式,接口程序应支持表内间项目提取和检验功能等。
4.数据项可以录入0或录入不等于0数值,查询时分别以0或数值显示结果;
不录入数据则表示无此项发生,查询时以空白显示结果
利润表(适用执行企业会计准则的证券类)(月报)填报说明
各类所有制形式和组织形式的证券公司、基金管理公司和期货公司等金融企业应当按《企业会计准则》的规定,定期编制《利润表》,并向主管税务机关报送。
《利润表》
(4)“年月”:
自动取值为“录入日期”月份的上月,允许修改。
(1)“上年金额”列各栏次:
首次录入时,允许手工录入;
再次录入时,则以“年 月”值判断,取其上一年度对应月份的《利润表》的“本期金额”数据,自动生成,允许手工修改。
(2)表内各栏次项目:
①第1行“营业收入”:
自动计算得出,行1=行2+行6+行9+行11+行12;
②第6行“利息净收入”:
自动计算得出,行6=行7-行8;
③第12行“其他收入”:
自动计算得出,行12=行13+行14;
④第15行“营业支出”:
自动计算得出,行15=行16+行17+行18+行19;
⑤第20行“营业利润”:
自动计算得出,行20=行1-行15;
⑥第23行“利润总额”:
自动计算得出,行23=行20+行21-行22;
⑦第25行“净利润”,自动计算得出,行25=行23-行24=行26+行27;
⑧第28行“每股收益”:
为列示项目,不需体现数据。
⑨第32行“综合收益总额”:
自动计算得出,行32=行25+行31=行33+行34;
⑩其他行次:
不录入数据则表示无此项发生,查询时以空白显示结果。
现金流量表(适用执行企业会计准则的证券类)(月报)填报说明
各类所有制形式和组织形式的证券公司、基金管理公司和期货公司等金融企业应当按《企业会计准则》的规定,定期编制《现金流量表》,并向主管税务机关报送。
《现金流量表》
(1)第1行经营活动产生的现金流量、第14投资活动产生的现金流量、第24行筹资活动产生的现金流量:
(2)“上年金额”列各栏次:
再次录入时,则以“年 月”值判断,取其上一年度对应月份《现金流量表》的“本期金额”数据,自动生成,允许手工修改。
①第7行“经营活动现金流入小计”:
自动计算得出,行7=行2+行3+行4+行5+行6;
②第12行“经营活动现金流出小计”:
自动计算得出,行12=行8+行9+行10+行11;
③第13行“经营活动产生的现金流量净额”:
自动计算得出,行13=行7-行12;
④第18行“投资活动现金流入小计”:
自动计算得出,行18=行15+行16+行17;
⑤第22行“投资活动现金流出小计”:
自动计算得出,行22=行19+行20+行21;
⑥第23行“投资活动产生的现金流量净额”:
自动计算得出。
行23=行18-行22;
⑦第29行“筹资活动现金流入小计”:
自动计算得出,行29=行25+行27+行28;
⑧第34行“筹资活动现金流出小计”:
自动计算得出,行34=行30+行31+行33;
⑨第35行“筹资活动产生的现金流量净额”:
自动计算得出,行35=行29-行34;
⑩第37“现金及现金等价物净增加额”:
自动计算得出,行37=行13+行23+行35+行36;
?
第39行“期末现金及现金等价物余额”:
自动计算得出,行39=行37+行38;
其他行次:
所有者权益变动表(适用执行企业会计准则的证券类)(月报)填报说明
各类所有制形式和组织形式的证券公司、基金管理公司和期货公司等金融企业应当按《企业会计准则》的规定,定期编制《所有者权益变动表》,并向主管税务机关报送。
《所有者权益变动表》
(4)“年 月”:
自动取值为“录入日期”当前年度的上一年度,允许修改。
再次录入时,则以“年 月”值判断,取其上一年度对应月份《所有者权益(股东权益)变动表》的“本年金额”数据,自动生成,允许手工修改。
①第4行“本年年初余额”:
自动计算得出,行4=行1+行2+行3;
②第5行“本年增减变动金额”:
自动计算得出,行5=行18+行19+
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