江西会计电算化六大实务操纵题Word格式.docx
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由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
c)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加),并在编辑中指定现金总账
和银行总账科目。
在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。
在凭证类型中设置:
收款凭证、付款凭证、转账凭证。
增加结算方式:
2支票201现金支票202转帐支票
二、期初余额,要求录入余额并平衡
科目编码
科目名称
期初余额
库存现金
3000
银行存款
100201
工行存款
12000
应收账款
112201
A公司
50000
原材料
140301
甲材料
30000
库存商品
140501
A产品
60000
固定资产
累计折旧
15000
短期借款
40000
应付账款
220201
C公司
实收资本
62000
盈余公积
8000
应付票据
220101
F公司
三、业务
1、2007年1月份该厂发生如下经济业务:
该企业为一般纳税人企业。
1)5日,通过银行转账收到A公司归还货款40000元。
票据号Z001。
2)8日,按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。
票据号Z002。
3)10
4)18
5)24
日,销售产品一批,不含税销售收入40000元,增值税金额
6800元,存入银行,票
据号
Z005
日,购买不需安装设备,买价12000元,运杂费1000元,通过银行转账。
票据号z003日,接受L公司货币资金投入26000元,款项存入银行。
票据号Z004
2、2007年2月份该厂发生如下经济业务:
1)2日,采购员张军报销差旅费1400元,
以现金支付。
2)4日,签发转帐支票,支付广告费
1000
元,票据号
z006。
3)10日,购买甲材料,不含税买价
元,增值税
5100元,
通过银行付款,材料已验
收入库。
票据号Z007。
4)12日,生产领用甲材料20000
元,车间耗用甲材料
2000元,
厂部领用甲材料800元。
2007年3月份该厂发生如下经济业务:
2日,签发现金支票一张,提取现金1000元。
票据号Z009。
6日,从银行向外捐款4000元,票据号z010。
10日,结转制造费用总额
3500元。
18日,产品生产完工,验收入库,产品入库世纪成本
22000元。
25日,结转已销售产品成本
29000元。
要求输入以上3个月的凭证并审核登账。
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益
结转,收入、支出各一张),并由审核人员完成凭证审核、记账工作。
对1、2月进行结账。
四、查账
在UFO报表中新建文件“余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示),查询并填入以
中。
下科目相应月份的余额,文件保存到f:
\sower\upesexam'
oper001
月份
余额
1
五、银行对账
日期
票号
摘要
借方
金额
贷方
借或贷
期初余
额
贷
1.5
z001
收到
1.8
z002
支付
1.10
z003
13000
1.18
z004
26000
期末余
35000
银行对账单的内容如下:
(银行存款日记账的余额在银行日记中查询)
要求:
输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成
1月份的银行存
款余额凋节表。
六、会计报表
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板,生成
1月份、2
份、3月份的资产负债表和利润表的数据,其中资产负债表必须自动平衡,将生成的报表文
件保存在考生文件夹f:
\sower\upesexam'
operOOl
中,文件名为“资产负债表
月.rep”、“资产负债表2月.rep”、“资产负债表3月.rep”、“利润表1月.rep
利润表2月.rep”、“利润表3月.rep”。
业务题二
8、
9、
定“王主管”为账套主管。
10、
账套号:
103
利普设备制造厂
11、
C)
由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。
12、
在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加)
,并在编辑中指定现金总
账和银行总账科目。
13、
14、
1支票101现金支票102转帐支票
3800
长山分理处
应收帐款
M公司
112202
N公司
其他应收款
20000
|8000
■
22000
红日公司
35100
应付职工薪酬
长期借款
14700
2007
年1月份该厂发生如下经济业务:
1日,
以银行存款支付办公费5000元。
票据号zp01。
7日,
收到M公司前欠货款60000元,已存入银行。
票据号
zp02。
16日,
向红日公司购买甲材料,不含税价20000元,增值税
3400元,款未付。
材料
验收入库。
18日,
生产A产品领用原材料15000元。
31日,
结转本月完工A产品入库,产品入库实际成本30000
丿元。
向工商银行借入期限为2年的借款50000元,款项存入银行。
转账支票
zp03。
年2月份该厂发生如下经济业务:
9日,
未收。
向N公司销售A产品一批,取得不含税收入50000元,增值税8500元,款项
3)15日,以银行存款偿还所欠红日公司货款
48500元。
票据号zp04。
4)27日,购入一台新机器,买价10000元,
增值税1700元,设备当即使用,款项已通
过银行支付。
票号zp05。
28日,结转本月已销售A产品成本35000
兀。
2007年3月份该厂发生如下经济业务:
6日,到银行提取现金以备发放工资
20000元。
票据号zp06。
6日,
以现金发放职工工资20000
14日,
以现金支付厂部电话费1000
17日,
厂办人员李煜出差,预借差旅费
2000,以现金支付。
26日,
某公司的150000元投资,存入银行。
票号zp07
余额1
3
借方金
3.1
84800
3.6
zp06
提现
3.26
zp07
存入
150000
3.31
zp08
转支
1-
184800
输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成
3月份的银行存
"
利润表2月.rep”、“利润表3月.rep”。
业务题三
一、初始化账套
1、由用户admin(无口令)进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。
2、在用户中增加:
叶主管(编号001)、丛出纳(编号002)、李会计(编号003)。
并指定“叶主管”为账套主管。
3、建立账套,相关账套信息如下:
102
鑫金设备制造厂
年01月01日至12月31日
记账本币:
人民币
代码:
RMB)
年新会计制度科目
4.财务人员的权限设置
由叶主管完成建账题、审核工作。
由丛出纳完成凭证出纳签字并进行银行对帐工作
5、在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加)并在“编辑”中指定现金
总账科目和银行总账科目。
在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。
6、在凭证类型中设置:
收款凭证、付款凭证、转账凭证
7、增加结算方式:
1支票
101现金支祟
102转账支票
二、期初余额
要求录入余额并平衡
年初金额
45,500
65,000
30,000
55,000
14,000
40,000
预收账款
220301
B公司
9,000
100,000
62,500
三、业务题
月份该厂发生如下经济业务:
日,签发现金支票,提取现金4,000元。
(票据号zp01)
日,生产产品领用甲材料26,000兀
日,以现金支付厂部电话费2,700元。
20日销售产品给B公司不含税收入6,000元,增值税金额1,020元,上月已预
5)1月31日,结转已销售产品成本
4,000元
2007年2月份该厂发生如下经济业务:
7日,收到A公司所欠货款
65,000元,款项存入银行。
(票据号zp02)
9日,签发转账支票支付广告费15,000元。
(票据号
zp03)
13
日,
办理银行汇票存款35,100元,以备购买材料。
(票据号zp04)
14
向C公司购买材料,收到c公司发票账单,不含税买价30,000元,增值税
金额5,100
元,
款项采用已办理的银行汇票结算,并且材料已验收入库。
5)2月28
日,
完工产品验收入库,入库产品实际成本为20,000兀。
收B公司货款。
8日,厂部办公室张某出差,预借差旅费3,000元,开出现金支票一张。
(票据号
ZP05)
29
计算应付厂部管理人员工资
15,000元,生产工人工资10,000元。
30
张某出差回来,报销差旅费
2,800元,交回现金200元。
31
到银行提取现金以备发放工资
25,000元。
(票号zp06)
用现金支付工资25,000元
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益
对1、2月进行结账。
在UFO报表中新建文件“科目余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示),查询并填
入以下科目相应月份的余额,文件保存在考生文件夹
E:
\S0WER\UPESEXAM\0per001
月份(A1)
科目名称(B1)
余额(C1)
3(A2)
银行存款(B2)
(C2)
3(A3)
预收账款(B3)
(C3)
3(A4)
生产成本(B4)
(C4)
3(A5)
原材料(B5)
(C5)
3(A6)
实收资本(B6)
(C6)
(银行存款日记账的余额在银行日记账中查询)
(发生额)
贷方金
(发生
额)
借或
56,400
3.5
ZP05
3,000
53.400
银行对账单的内容如下:
款余额调节表。
1月份、
份、3月份的资产负债表和利润表的数据,其中资产负债表必须自动平衡。
将生成的报表文
件保存在考生文件夹E:
\S0WER\UPESEXAM\0per001中,文件名为“资产负债表
月.rep”、“资产负债表2月.rep”、“资产负债表3月.rep”;
“利润表1月.rep”、
“利
润表2月.rep”、“利润表3月.rep”。
业务题四
2、考试要求
U851A中进行相应操作,账套号和账套
名称必须书写正确,否则将严重影响考生得分。
、初始化账套
1、由用户admin(无口令)进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务器。
2、在用户中增加:
王主管(编号001)、张出纳(编号002)、李会计(编号
003).并指定“王主管”为账套主管。
049
江西东方设备制造厂
4、财务人员的权限设置
由王主管完成建账题、审核工作。
由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
2支票201现金支票202转账支票
36,000
264,000
1260,000
预付账款
112301
600,000
740,000
900,000
2,080,000
80,000
1000,000
2,800,000
220202
D公司
500,000
1400,000
'
期初
264000
1.7
ZP001
585000
1.14
ZP002
66000
1.16
ZP003
16000
1.30
ZP004
450000
449000
.盈余公积
2007年1月份该厂发生如下经济业务:
增值税额85,000元,
1)1月7日,该企业销售产品一批,取得不含税收入500,000元,
款项已存入银行。
(票据号z001)
2)1月12日,购入B公司甲材料一批,取得增值税发票,不含税买价
200,000
元,增值
税额34,000元,款项上月已预付,材料已验收入库。
3)1
月14日,通过转账收到B公司退回多预付款项66,000元。
(票据号z002)
4)1
月16日,签发转账支票支付广告费16,000元。
(票据号z003)
5)1
月28日,以现金支付采购员差旅费26,000元。
年2月份该厂发生如下经济业务:
1)2月3日,通过银行转账偿还所欠C公司货款300,000元,偿还所欠D公司货款
150,000
元。
(票据号z004)
2)2月
9日,生产领用材料300,000元。
3)2月
10
日,该企业接受F公司货币资金投资100,000元,款项已存入银行。
(票据号,
z005)
12
日,该企业购买不打算长期持有的S公司股10,000股,每股12元,通过银行
转账支付。
(票据号z006)
5)2日16
日,产品完工验收入库,产品入库实际成本为280,000元。
2007年3月份该厂发生如下经济业务:
1)3月6日,通过银行存款支付所欠银行短期借款利息24,000元。
(票据号z007)
2)3月15日,出售S公司股票2,500股,取得处置收入42,000元(成本价每股12元),
款项存入银行。
(票据号Z008)
3)3月20日,缴纳增值税额45,000元,款项通过银行转账支付。
(票据号z009)
4)3月27日结转已销售产品成本350,000元。
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转,收入、支出各一张)员完成凭证审核、记账工作。
,并由审核人
,查询并填入以
下科目相应月份的余额,文件保存在考生文件夹
\S0WER\UPEESEXAM\0per001中。
在UFO报表中新建文件“余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示)
1(A2)
1(A3)
应收账款(B3)
—1
1(A4)
预付账款(B4)
1(A5)
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