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1、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
业务编号SA-002业务名称普通销售业务
流程适用范围
无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结算)的销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请(办事处)
录入、审核、复核
配运部
销售管理模块中录入发货单(确认批号批次)
增加、审核
库管
库存管理模块中生成销售岀库单并审核确认
材料成本会计
存货核算模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计
应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户销售部配运部库管材料成本会计/往来会计
的批次(见表:
PR-SA-03);
财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货单审核状态,对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知单(专用发票或普通发票)(见表:
PR-SA-04),进行复核处理;
财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理,形成应收账款往来;
配运部根据【销售管理】模块中审核后的
销售提货单传递给配送人员,配运人员同库管员
同到仓库办理实物出库填制
销售出库单,库房记账人员根据将销售出库单(见表:
PR-SA-05)
(一式三联,库房保管人员、
库房留存、材料成本会计)进行打印留存,在【库存管理】模
块对销售出库单进行审核,
材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单
据记账,系统自动结转销售出库成本,材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证
操作要点:
2、销售发货情况:
产品发货:
由销售部与客户签定合同,并审查该客户有无资格发货,如有,则将合同执行表移交到配运部,
配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货,确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单,提货单一式五联,第一联产品配运部主管留存;
第二联计划财务部存确认提货;
第三联库管员存作配运部提货依据;
第四联省级办事处存;
第五联客户单位签章后返回计划财务部存;
第六联客户单位存。
配运部长依据经各部门签字确认后在提货单,在【销售管理】模
块中对销售提货单进行审核。
3、在填制提货单时,需要在销售提货单的表休录入时录入药品批号。
重点提示:
③销售部不进行发票管理和收款结算,所有的发票无论是否收款,都由财务部门直接在【销售管理】模
块内进行复核处理,系统将自动转入应收管理模块(挂应收账款),由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。
2对于客户不要发票的销售业务,财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理
ERP普通销售业务财务核算处理:
业务流程
财务核算处理
同步流转单据
销售发货
销售发票复核
借:
主营业务成本
发票
贷:
库存商品
(1)赊销:
销售开票
销售发票进行复核
应收账款---xx客户
应收账款进行审核
主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---
-销项
(2)现结:
销售发票
销售发票复核并现结处理
现金(银行存款)
贷:
应交税金---应交增值税---销项
ERP分期收款销售业务:
PR-SA-003
号:
业务编号
SA-003
业务名称
业务流程简述
分期收款销售业务管理
对于当月产品发岀或跨月多次发岀后,本月不能全部结算,需要跨月分期进行开票、结转收入成本
销售订单录入、开票申请通知(省级办事处)
发货单录入
库房、配运部
生成销售岀库并审核确认
录入、审核
财务成本核算
结转销售成本
财务往来
计收入账,进行收款
结转收入、收款
分期收款销售业务
客户
财务
工作流程
合同签
定,相关项目
毕。
>填写销售订单
审核销售岀库
发出商品账
参照销售订单
4>生成提货单
销售岀库单
审核销售订单
及存货
开票申请
目录已增加完
成本
账、开票、收款结算
结转销售
列收入
1、销售部与客户签订销售合同,销售部依据签审完毕的]销售合同审批单在【销售管理】模块录入I销售订单并审核;
销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。
2、财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账,将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理。
3、客户根据约定的付款条件进行分期付款。
财务销售会计根据实际的收到款项比例,在【销售管理】模块分次开具销售发票并进行复核处理,通知财务往来会计进行审核。
4、财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票,在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处理,形成销售收入;
在【应收账款】模块填制收款单,进行收款核账,生成冲销往来账款业务。
5、财务材料成本会计在【存货核算】模块根据财务销售会计开具的分期收款销售发票结转对应的销售成本。
ERP操作要点:
重点提示:
O分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”
◎对于一次开票,分期收款的业务不适用本范围,而应当采用普通销售流程。
③分期收款业务下销售开票,必须参照销售发货通知单生成,不允许手工或参照销售订单生成。
ERP分期收款销售业务财务核算处理:
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单
销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行借:
发出商品分期收款发货单
记账,将库存商品转到发出商品账。
贷:
销售发票进行复核,应收账款进行审核。
借:
应收账款---xx客户分期收款开票通知单
结转成本
在存货核算管理系统根据分期收
主营业务成本---二级科目
款发票进行记账
发出商品
ERP销售退货业务:
PR-SA-05
销售退货业务处理
销售退货业务处理流程
销售办事处
退货申请
审查退货申请
手工管理退货申
请
退货单退入审核
质检部
检验退回的货物
无需计算机操作
库房
生成销售岀库单(红字)
生成、审核
结转退货成本
进行冲款
往来核销
销售退货业务
SA-005
质检、配运部
退货
申请
操
伸查)
作
流
程
审核
.销售退货
红字销售岀
退货成本
红字销售发票
冲销收入
1、退货业务需要严格的审批程序,销售办事处提出退货申请,销售部根据退货申请执行审核
只有审核通过方可响应对方退货要求。
配运部在【销售管理】模块参照原销售订单或发货通知单生成销售退货单(见表PR-SA-06,—式五联,经配运、财务、库房),审批完成后,货物退回公司后入待检库,库管人员在【库存管理】根据销售退货单生成销售出库单(红字),由库管对销售退货单进行审核处理。
质检部检查货物质量并出具处理意见。
2、如果是已开发票的退货,财务销售会计在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票
通知,进行复核处理。
3、财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款;
材料成本会计在【存货核算】模
块核算退货成本。
1、未开票前退货:
填制退货单,【销售管理】一【业务】一【发货】一【销售退货单】
销售退货单参照销售发货单生成,参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。
开票时参
照发货单即可,开票数量为冲减后的数量。
2、开票后退货处理:
填制红字发票,【销售管理】一【业务】一【开票】一【红字销售普通发票】
参照原有合同录入退货单,根据退货单开具红字销售发票,冲原有应收账款。
对冲应收账款,【应收账款】一【业务】一【日常处理】一【转帐】--【红票对冲】财务往来会计在应
收账款进行红蓝票对冲,自动对冲开票后的退货。
3、退货退票退款处理:
开票后的退货,参照原有合同进行退货单录入,根据退货单开具红字销售发票。
退款时,可以对红字销售
普通发票进行现结处理,也可在应收账款中进行付款处理。
4、返利与换票业务
退补业务:
只是涉及销售金额的调整,没有销售产品的出入库管理,即在添加销售开票通知单时在表
体“退补标志”选择“退补”处理。
标记为退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出
库单。
对于返利的业务,可直接根据返利额开具红字发票并标记为退补”。
退补”;
然后再
对于需要换开的发票,可先开具与原票金额相反的发票将其冲销,并标记为
开具内容正确的发票,并标记为退补”。
ERP销售退货业务财务核算处理:
销售退回
红字销售发票进行复核处理
红字开票通知单
应收账款进行审核。
主营业务收入
应交税金---应交增值税-
—销项
在存货核算模块对红字
商品销售成本
退货单
销售发票进行记账
ERP财务核算
――应收账款核算流程
销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销
业务相关岗位
财务销售会计
财务往来会计
财务出纳
ERP应付帐款核算流程
PR-AP-022
1、财务材料会计收到供应商开具的采购发票后录入到【采购管理】模块,如果对供应商本次开票付现款或付部分现款需要对采购发票做现付处理。
2、财务往来会计根据【采购管理】模块传递来的采购发票,与手工收到的真实发票核对,确认无误后,在【应付账款】内对采购发票进行审核,生成相关凭证。
现付:
借:
物资采购
应交税金一应交增值税一进项
银行存款(现金)
部分现付:
描应交税金一应交增值税一进项
应付账款
赊购:
3、供应商催要账款时,经相关经理审批(参见手工合同审批流程),到财务处支取款项,财务
往来会计在【应付账款】模块中录入付款单,进行核销客户应付账款,生成核销应付凭证。
付款单凭证:
应付账款(预付帐款)
进行核销处理后,生成如下凭证:
预付账款
4、打印收款单到出纳,出纳开支票或支付现金,登记现金日记账和银行日记账。
采购人员需注意,如果是新的供应商,系统中没有供应商档案的,需及时进行添加。
对不在供应商档
案之列的,将不予付款。
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