广东省深圳市《电算化》考试操作练习重点讲义Word格式文档下载.docx
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启用日期:
2012年1月1日
2、账套恢复(见第一节安装时练习账套的恢复)
3、账套备份
4、账套删除
5、账套修改(启用模块的修改)
1-4以系统管理员登录,5要以账套主管的身份登录。
另2-5不是考点做一般了解。
二、权限
1、增加操作员――admin登陆系统管理→权限→操作员→增加→输入相关题目内容后→点“增加”→退出→退出。
例题:
增加操作员编号:
201姓名:
周涛口令:
1部门:
财务部
2、操作员授权――admin登陆系统管理→权限→权限→增加/勾选账套主管
例1:
设置101赵伟为001账套的账套主管
例2:
设置102王娟具有001账套的总账和财务报表模块的操作权限
例3:
设置201周涛具有001账套的工资管理和固定资产模块的操作权限
权限——权限,选择周涛——选择账套名——点增加,在工资管理和固定资产左侧授权位置双击,确定——退出
第三节基础设置
一、增加部门(001帐套101用户2012-1-1)基础设置-机构设置-部门档案-保存
1财务部
2、行政人事部
3、总办4、采购部
5、业务部501业务一部502业务二部
6生产部
二、增加职员(001帐套101用户2012-1-1)基础设置-机构设置-职员档案
编码
姓名
部门
属性
101
周涛
会计
102
赵伟
财务主管
103
王娟
201
孙小荣
行政人事部
主管
301
马小燕
总办
总经理助理
401
段军
采购部
采购员
501
张延风
业务一部
经理
502
闯少峰
业务二部
销售人员
601
查新华
生产部
仓库主管
三、地区分类
1
国内
2
欧州
广东省
德国
湖南省
202
英国
四川省
203
法国
四、客户分类
1批发商2代理商3零散客户
五、客户档案
客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码分管部门业务员发展日期
001天波电子公司天波电子1101业务一部张延风2011-1-1
002创远科技集团创远集团3102
003深创数字公司深创数字2101
004华强科技集团华强集团2102
005南方实业公司南方实业3101
六、供应商分类
1批发商2零散
七、供应商档案
001畅捷贸易公司畅捷贸易1101采购部段军2011-6-1
002诚友电子公司诚友电子2101
003金鑫电子公司金鑫电子1102
004华发贸易公司华发贸易2103
八、存货分类
01原材料
02产成品
03其他
九、存货档案
存货编号
存货名称
单位
所属分类
税率%
存货性
启用日期
1001
外壳
套
01
17
外购、生产耗用
2012-1-1
1002
主板
1003
电池
个
2001
A手机
台
02
外购、销售
2002
B手机
外购、自制、销售
2003
C手机
自制、销售
十、凭证类型:
收、付、转(并进行相关设置)
十一、外币设置注意:
先录入外币后点确认进入汇率的录入界面(修改中英文件标点)
币名
币符
汇率方式
汇率
美元
USD
固定汇率
6
欧元
EUR
6.5
十二、付款条件
信用天数
付款条件
30
4/5,3/15,n/30
60
4/5,2/15,1/30,n/60
十三、结算方式基础设置-基础档案初始化
名称
票据管理标志
现金
支票
现金支票
∨
转账支票
十四、开户银行基础设置-基础档案初始化-下一页
编号:
开户行:
中行文锦广场支行
账号:
1176231001
十五、会计科目设置及期初余额
注:
会计科目设置在基础档案,期初余额设置在总账分两步完成
(指定科目:
现金总账科目为库存现金,银行总账科目为银行存款)
科目编码
科目名称
辅助核算
方向
币别/单位
期初余额
库存现金
借
1600
100101
人民币
日记账
1000
100102
外币核算、日记账
600
100
银行存款
900000
100201
中行
日记账、银行账
800000
100202
工行
100000
1122
应收账款
客户往来(受控:
应收)
315900
1221
其他应收款
85000
122101
部门备用金
部门核算
4000
122102
员工借款
个人往来
3500
122103
代垫员工社保
1403
原材料
220000
140301
数量核算
20000
140302
200000
140303
1405
库存商品
560000
140501
200
140502
180000
300
140503
280000
400
1601
固定资产
1326000
1602
累计折旧
71910
2202
应付账款
供应商往来(受控:
应付)
贷
296595
2211
应付职工薪酬
25000
2221
应交税费
1630
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210202
转出未交增值税
22210103
销项税额
222102
未交增值税
222103
应交企业所得税
500
222104
应交个人所得税
222105
应交城建税
70
222106
应交教育费附加
4001
实收资本
2000000
4104
利润分配
969065
410401
未分配利润
5001
生产成本
32200
500101
直接材料
项目核算
24000
500102
直接人工
4500
500103
制造费用
3700
5101
510101
工资
510102
折旧
6001
主营业务收入
600101
600102
600103
6601
销售费用
660101
660102
差旅费
660103
招待费
660104
电话费
660105
6602
管理费用
660201
660202
办公费
660203
660204
660205
660206
660207
福利
6603
财务费用
660301
手续费
660302
账户管理费
十六、项目目录
项目大类
产品
核算科目
500101直接材料
500102直接人工
500103制造费用
项目分类
分类编码:
3
分类名称:
项目目录
项目编号
项目名称
是否结算
所属分类码
Y
提示:
1、项目分类的增加,在填写完第一个后选择确认进入下一个分类编码的录入,而不是选择增加。
2、项目目录的增加在主界面选择“维护”而不是增加,维护后进入录入主界面,全部录入完毕后按ENTER进入新增目录条界面,然后按“ESC”键退出。
十七、仓库档案
仓库编码
仓库名称
所属部门
负责人
计价方式
材料库
全月平均
产品一库
移动平均
产品二库
十八、库存期初
仓库
存货大类
存货编码
数量
单价
20
产成品
700
输入库存期初后,执行记账。
十九、辅助账期初明细
1、应收账款科目期初余额为315900
日期
客户
摘要
金额
业务员
2011-11-1
天波电子
A手机销售款
93600
2011-12-25
华强集团
B手机销售款
105300
2011-12-30
南方实业
C手机销售款
117000
2、应付账款科目期初余额为296595
供应商
2011-11-10
诚友电子
外壳货款
1170
2011-12-20
金鑫电子
电池货款
2925
华发贸易
A手机货款
292500
3、其他应收款-部门备用金科目余额为4000
行政人事部:
2000采购部:
2000
4、其他应收款-员工借款余额为3500
个人
出差借款
1500
5、生产成本科目期初余额为32200
科目
合计
6000
8000
10000
1200
二十、固定资产期初设置
1、启用初始化信息
账套启用月份:
201-1
账套计提折旧方法:
平均年限法
(二)
折旧汇总分配周期:
一个月
资产类别编码方式:
2-1-1-2
固定资产编码方式:
类别编码+部门编码+序号序号长度3位
对账科目:
固定资产1601累计折折旧1602
对账不平是否结账:
允许
选项:
业务发生后立即制单
2、资产类别
类别编码
类别名称
净残值率
计量单位
计提属性
折旧方法
房屋
5%
栋
正常计提
交通工具
3%
辆
03
电子设备
3、部门及对应折旧科目
总办、财务部、行政人事部、采购部:
管理费用-折旧
业务部:
销售费用-折旧生产部:
制造费用-折旧
4、原始卡片
资产名称
比亚迪F6
类别编号
部门名称
增加方式
直接购入
使用状况
在用
使用年限
5年
开始使用日期
2011-10-1
原值
90000
2910
办公用房
20年
2010-12-1
1200000
57000
办公电脑
3年
2010-12-8
36000
12000
录入后和总帐对帐(国定资产-处理-对账),对账平衡即可。
第四节日常业务处理
一、日常业务及凭证录入
1、1月4日行政部报销孙小荣报销采购办公用品费用860.5元,以现金支付
借:
管理费用-办公费(行政部)860.5
贷:
现金860.5
2、1月5日销售给天波电子A手机50台,不含税单价750元货款未收。
应收帐款(天波电子)43875
主营业务收入(A手机)37500
应交税费-应交增值税-销项税额6375
3、1月8日收到天波电子支票一张93600,用于偿还原欠款。
已存于中行(结算方式,票号SZ001)
借:
银行存款-中行93600
应收帐款(天波电子)93600
4、1月8日发上月工资25000同时代扣个税50.55元,代扣社保1000元余款从中行支付(结算方式,票号SZ002)
应付职工薪酬25000
其他应收款-代垫员工社保1000
应交税费-应交个人所得税50.55
银行存款-中行23949.45
5、1月9日交上月税金
应交税费-未交增值税1000
应交税费-应交城建税70
应交税费-教育费附加30
应交税费-个人所得税30
应交税费-企业所得税500
银行存款-中行1000
银行存款-中行100
银行存款-中行30
银行存款-中行500
6、1月10日办公用品使用中发现有部份不合格产品,行政部孙小荣退回给供应商,并收到现金120元。
同时报销退货时发生交通费4元,出纳用现金支付
管理费用-办公费(行政部)-120
现金120
管理费用-差旅费(行政部)4
现金4
7、1月15日向金鑫电子采购主板500套,不含税单价200元,收到发票并且材料已验收入库,货款未付
原材料-主板100000
应交税费-应交增值税-进项税额17000
应付帐款(金鑫电子)117000
8、1月15日公司总办购入奥迪小汽车一辆,共支付车款及上牌费用40万,开出中行转帐支票((结算方式,票号SZ003)。
资产类别:
交通工具预计使用年限:
5年净残值:
3%折旧方法:
平均年限法
(二)
固定资产400000
贷:
银行存款-中行400000
9、1月15日销售给南方实业A手机10台,不含税单价750元货款未收。
应收帐款(南方实业)8775
主营业务收入(A手机)7500
应交税费-应交增值税-销项税额1275
10、1月15日销售给天波电子B手机50台,不含税单价800元货款未收。
应收帐款(天波电子)46800
主营业务收入(B手机)40000
应交税费-应交增值税-销项税额6800
11、1月20日向金鑫电子采购外壳500套,不含税单价20元,收到发票并且材料已验收入库,货款未付
原材料-外壳10000
应交税费-应交增值税-进项税额1700
应付帐款(金鑫电子)11700
12、1月20日向诚友电子采购主板50套,不含税单价200元,收到发票并且材料已验收入库,货款未付
原材料-主板10000
应付帐款(诚友电子)11700
13、1月20日比亚迪F6由总办调拨给财务部使用
14、1月20日从中行取现10000元(结算方式:
现金支票票号:
SZ005)
现金-人民币10000
银行存款-中行10000
15、1月21日财务部王娟报销报税车费100元,以现金支付(为作题需要此题金额错写成借贷金额写成1000,部门写成采购部)
管理费用-采购部1000
现金1000
16、1月21日业务一部张延风报销出差费用1800,冲原借款,并交回现金200元
销售费用-差旅费(张延风)1800
现金200
其他应收款-员工借款(张延风)2000
17、1月21日业务二部闯少峰报销出差费用1600,冲原借款,出纳补付现金100元
销售费用-差旅费(张延风)1600
现金100
其他应收款-员工借款(张延风)1500
18、1月21日会计主管审核凭证时发现实际王娟发生的交通费为100元,错写成1000部门应该为财务部错做成采购部,修改凭证
管理费用-采购部1000修改为:
管理费用-财务部100
现金1000贷:
19、1月31日计提折旧并生成凭证
20、1月31日计提工资其中总办4000行政部2000财务部8000销售部7000采购部3000
管理费用-工资(总办)4000
管理费用-工资(行政部)2000
管理费用-工资(财务部)8000
管理费用-工资(采购部)3000
销售费用-工资7000
应付职工薪酬24000
21、1月31日向华发贸易采购A手机400台不含税单价520,货以收并验收入库,发票已收款未付
库存商品-A手机208000
应交税费-应交增值税-进项税额35360
应付账款(华发贸易)243360
22、1月31日销售给天波电子A手机400台,不含税单价700元,货以发发票以开,款未收
应收账款(天波电子)327600
应交税费-应交增值税-销项税额47600
主营业务收入-A手机280000
23、查询余额表:
科目级次1-3级;
包括未过账凭证
24、提地税
营业税金及附加791.3
应交税费-应交城建税440.3
应交税费-应交教育费附加188.7
应交税费-应交地方教育费附加125.8
应交税费-应交堤围费36.5
25、查询主营业务收入及库存商品数量金额式明细帐包括未过账凭证
26、结转销售成本通过25查出本月销售A手机460台成本单价513.33销售B手机50台成本单价600元
主营业务成本266131.8
库存商品-A手机236131.8
库存商品-B手机30000
27、更换操作员登陆审核凭证
28、记账
29、结转损益
主营业务收入-A手机325000
主营业务收入-B手机40000
本年利润
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