第五章国际货款的收付Word格式.docx
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三、填空题(请在各小题的画线处填上适当的词句)
1.汇票有即期和远期之分,在承兑业务中,通常使用远期汇票。
2.在国际货物买卖中,托收方式使用的汇票通常是即期汇票。
3.在的L/C方式下,制作汇票时,付款人的抬头应为议付银行。
4.汇票的抬头是指收款人。
5.我方以D/P?
T/R条件对外成交,货到目的港后,买方凭T/R向代收行借单提货,事后由于经营不利未收回货款,则应由卖方自行负责。
6.汇付的方式有电汇、信汇、票汇。
7.通常将全部货运单据附在D/P项下。
8.受益人必须做到单单一致;
单证一致。
9.信用证是依据合同开立的,是银行对出口人有条件的付款承诺。
10.国际货款结算方式主要有汇付、托收和信用证三种。
四、单项选择题(在下列每小题中,选择一个最适合的答案)
1.A
2.B
3.B
4.B
5.B
6.A
7.B
8.C
9.D
10.B
11.B
12.A
13.A
14.C
15.B
16.B
17.C
18.B
19.B
20.B
五、多项选择题(下列各小题中正确答案不少于两个,请准确选出全部正确答案)
1.ABC
2.AB
3.ABCD
4.BCD
5.CD
6.CD
7.BCD
8.ABCD
9.CD
10.BCD
11.ABC
12.ABCD
13.CD
14.CD
15.BCD
16.ACD
17.ABC
18.ABD
六、翻译并解释下列名词
1.Collection托收是国际贸易结算中常用的方式之一,是出口人委托银行向进口人收款的一种方法。
2.IrrevocableL/C不可撤消信用证是指信用证一经开出,在有效期内未经受益人及有关当事人的同意,开证行不得片面修改或撤消,只要受益人提供符合信用证规定的单据,开证行必须履行付款义务。
3.D/PSight即期付款交单是指出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据,进口人见票时付款,领取货运单据的一种托收方式。
4.Sightdraft即期汇票见票即付,无需承兑,持票人提示汇票的当天即为付款到期日。
5.D/A承兑交单指货运单据的交付以进口人的承兑为条件。
七、简答题
1.试述远期汇票付款时间的规定方法。
答:
3种×
×
DAYSAFTERSIGHT,表示见票后×
天付款×
DAYSAFTERDATE,表示出票后×
DAYSAFTERB/LDATE,表示提单日后×
天付款
2.在出口业务中采用跟单托收方式,出口商有何风险?
托收业务的主要特点是先发货,后收款,出口商能否收回货款,取决于进口商的资信。
在托收方式下,出口商可能遇到下列风险:
(1)进口商破产或丧失清偿债务的能力,出向商可能收不回或晚收回货款。
(2)货物到达进口国时,进口商尚未领到进口许可证,或尚未申请到所需外汇,或因海关法规变化或其他原因,进口商拒付货款。
银行办理托收业务,只按委托人的指示办事,不检查单据内容,没有保证付款的责任,如遭进口人拒付,除非另有规定,银行无代管货物的义务。
如货物已到达进口国,则还要发生在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓、保险、转售甚至被低价拍卖或被运回国内的损失。
(3)在承兑交单条件下,由于进口商只需在汇票上承兑就可取得货运单据先行提货,一旦进口商到期不付款,出口商就会遭到货款两空的损失,因此,承兑交单比付款交单的风险更大。
3.试比较D/A远期30天与D/P远期30天的区别。
D/P远期30天是指出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据,进口人在汇票上承兑,代收行于汇票到期日再次向其提示时经付款后向代收银行取得单据。
D/A远期30天是指出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据,进口人在汇票上承兑,代收行于汇票到期日将全副单据交给进口人。
所以对出口人来说D/A远期30天比D/P远期30天风险大。
4.试比较信用证与托收的主要特点。
托收是商业信用,银行办理托收业务时,既没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务,也没有保证付款人一定付款的责任。
托收虽然是通过银行办理,但银行只是作为出口人的受托人行事,进口人不付款与银行无关。
出口人向进口人收取货款靠的仍是进口人的商业信用。
如果遭到进口人拒绝付款,除非另外有规定,银行没有代管货物的义务,出口人仍然应该关心货物的安全,直到对方付清货款为止。
信用证的主要特点是开证银行负首要付款责任,信用证支付方式是由开证银行以自己的信用做保证,所以,作为一种银行保证文件的信用证,开证银行对之负的是第一性的付款责任。
信用证开证银行的付款责任,不仅是首要的,而且是独立的、终局的,即使进口人在开证后失去偿付能力,只要出口人提交的单据符合信用证条款,开证行也要负责付款,付了款如发现有误,也不能向收益人和索偿行进行追索。
信用证是一项自足文件。
信用证虽然是根据买卖合同开立,但信用证一经开立,就成为独立于买卖合同以外的约定。
信用证方式是纯单据业务。
银行处理信用证业务时,只凭单据,不问货物,它只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任。
5.简述信用证与国际货物销售合同的关系
信用证与国际货物销售合同的关系主要体现在以下两个方面:
合同是开立信用证的基础,开证申请人(进口人)必须根据合同中所规定的有关内容向银行申请开证;
但信用证一经开立就成为独立于合同之外的自主文件,不受合同的约束。
如信用证中的条款与有关的合同规定不一致,则该信用证的受益人(出口人)有权要求开证申请人向开证行申请修改信用证,直至与原合同的条款相符为止。
八、实训题
1.翻译下列条款
(1)Paymentbyletterofcreditatsight用即期信用证支付
(2)PaymentbyD/Patsight即期付款交单支付
(3)Thebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersat30daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.
买方应支付由卖方开具的提单签发日后30天有效的跟单汇票项下的货款。
买方只有付款后才能拿到运输单据。
(4)ThebuyersshallpaythetotalvaluetothesellersinadvancebyT/TbeforetheendofJuly.
买方应在七月底前用电汇的方式把全部货款预付给卖方。
2.图解说明L/C的一般收付流程
见主教材107页。
3.图解说明D/P即期的一般收付流
见主教材98页。
4.根据所给条件填制销售确认书的支付条款。
某公司出口600打男式纯棉衬衫,付款条件:
30%货款于装运前30天采用电汇支付,其余货款采用不可撤销的即期信用证支付,信用证最晚在2005年6月20日前开到我方。
SALESCONFIRMATION
经买卖双方同意成交下列商品,订立条款如下:
ThiscontractismadebyandagreedbetweentheBUYERandSELLER,inaccordancewiththetermsandconditionsstipulatedbelow.
Termsofpayment(付款条件):
□买方不迟于2005年5月20日前将30%的货款用即期汇票/电汇送抵卖方
Thebuyersshallpay100%ofthesalesproceedsthroughsight(demand)draft/byT/TremittancetothesellersnotlaterthanMay20,2005
□买方须于2005年4月20日前通过汇丰银行开出以卖方为受益人的不可撤销即期信用证,并注明在上述装运日期后15天内在中国议付有效,信用证须注明合同编号。
ThebuyersshallissueanirrevocableL/Cat****sightthroughTheHongkongandShanghaiBankingCorporation(HSBC)infavorofthesellerspriorto_Apirl20,2005__indicatingL/CshallbevalidinChinathroughnegotiationwithin15daysaftertheshipmenteffected,theL/CmustmentiontheContractNumber.
付款条件:
买方在收到卖方关于预计装船日期及准备装船的数量的通知后,应于装运前20天,通过上海中国银行开立以卖方为受益人的不可撤销的信用证。
该信用证凭即期汇票及本合同第(9)条规定的单据在开证行付款。
TermsofPayment:
UponreceiptfromtheSellersoftheadviceastothetimeandquantifyexpectedreadyforshipment,theBuyersshallopen,20daysbeforeshipment,withtheBankofChina,Shanghai,anirrevocableLetterofCreditinfavouroftheSellerspayablebytheopeningbankagainstsightdraftaccompaniedbythedocumentsasstipulatedinClause(9)ofthisContract.
5.根据提供的合同,翻译、审核并修改信用证
SalesConfirmation
S/CNo.PS-1234
Date:
Oct11,2005
Place:
Beijing,China
Seller:
ChinaNationalTextilesImport&
ExportCorporation
Rm110InternationalBuildingDongdan,Beijing,China
Buyer:
GeneralTradingCompany
Rm345,HilltownBuilding,Singapore
Thiscontractismadebyandbetweenthebuyersandsellers,wherebythebuyersagreetobuyandthesellersagreetoselltheunder-mentionedcommodityaccordingtothetermsandconditionsstipulatedasfollows:
Commodityname:
“Dove”BrandPrintedShirting
Specification:
30×
3672×
6935/6”×
42yards
Quantity:
67200yards
Unitprice:
HKD3.00/yardCIFC3Singapore
Totalvalue:
HKD201600.00
Shipment:
duringJan,2006fromChinaporttoSingaporewithpartialshipmentandtransshipmentallowed
Packing:
inrollsof50yardseach
Shippingmarks:
GENERAL
PS-1234
SINGAPORE
NO.1-1344
Payment:
byirrevocableL/CatsightwhichshouldreachtheselleronemonthbeforeshipmentandavailablebynegotiationwithanybankinChina15daysaftershipment
Insurance:
Tobecoveredbythesellerfor110%ofinvoicevalueagainstallrisksandwarriskasperandsubjecttoPICC1/1/1981
ThesellerThebuyer
ChinaNationalTextilesImport&
ExportCorporationGeneralTradingCompany
LetterofCredit
From:
ABCBANK
To:
BankofChina
1November,2005
Place:
Beijing
WeherebyopenourIrrevocableLetterofCreditNo.L-1437inFavourofChinaNationalTextilesImport&
ExportCorp.,foraccountofGeneralTradingCompany,Singapore,uptoanaggregateamountofHK$201600.00(SayUSDollarsTwoHundredandOneThousandSixHundredOnly)CIFC2%Singaporefor100%oftheinvoicevaluerelativetotheshipmentof:
67,200PiecesofDuckBrandPrintedShirting30×
3072×
42yardsasperContractNo.PS-1234datedOctober11,2000fromChinaporttoSingapore.
Draftstobedrawnat30daysaftersightonapplicantandaccompaniedbythefollowingdocuments,marked“X”:
(X)SignedCommercialInvoiceintriplicate;
(X)FullsetofcleanonboardBillofLadingmadeouttoourorderquotingL/CNO.L-1437,markedfreighttocollect;
(X)OneoriginalMarineInsurancePolicyorCertificatefor130%fullinvoicevaluecoveringALLRisksandWarRisk,andTPNDwithclaimspayableinSingaporeinthecurrencyofdraft(s).
(X)Inspectioncertificateinduplicateissuedandsignedbyauthorizedpersonofapplicantwhosesignaturemustcomplywiththatheldinourbank’srecord.
Partialshipmentsarepermitted.
Transshipmentisprohibited.
Specialcondition:
ShipmentmustbeeffectednotlaterthanJanuary31,2006.
Draft(s)drawnunderthiscreditmustbenegotiatedinSingaporeonorbeforeJanuary31,2001.
T/Treimbursementisunacceptable
ThiscreditissubjecttoUCP500.
(1)信用证开出的地点:
Beijing应改为Singapore。
(2)合同中佣金为3%,所以信用证中的2%应改为3%。
(3)货物品名DuckBrandPrintedShirting应改为“Dove”BrandPrintedShirting;
货物规格30×
6935/6’×
42应改为30×
42。
(4)信用证中的合同订立时间October11,2000应改为October11,2005。
(5)信用证中的远期汇票应改为即期汇票。
(6)在CIF条件下运费到付应改为运费预付。
(7)信用证中130%fullinvoicevaluecoveringALLRisksandWarRiskandTPND应改为110%fullinvoicevaluecoveringALLRisksandWarRisk。
(8)信用证中Transshipmentisprohibited应该为Transshipmentispermitted。
(9)汇票到期日January31,2001应改为February15,2006。
九、案例分析
1.我某贸易有限公司向俄罗斯某客商出口货物一批,合同规定的装运期为2005年1月,D/P方式付款。
合同订立后,我方及时装运出口,制作好一整套结汇单据,开出以买方为付款人的30天的远期汇票委托银行托收货款。
货物到达目的港后,适逢行情看涨,但付款期限未到。
买方为及时提货销售取得资金周转,买方经代收行同意,向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货,并承诺待付款到期日时保证付款。
然而,待到付款到期日时,付款人由于遇到其他债务,无力偿还货款。
问:
在这种情况下,责任应由谁承担?
为什么?
应由代收行负责,因为代收行擅自将单据借出,违背了我出口企业的托收指示,因此代收行须对因进口商到期无力偿付而给出口商造成的损失负责任。
我方出口企业应根据《URC522》向代收行索偿。
2.我方出口风扇1000台,国外来证规定不许分批装运。
装船时发现有40台包装破裂,风罩变形或开关脱落。
为保证质量,发货人认为:
《UCP500》有规定,即使不许分批装运,数量上可以有5%的溢短装。
于是,少装40台。
但却遭到议付行的拒付。
问:
议付行的拒付是否有理,为什么?
有理,因为风扇是以个数单位来计量,而UCP500规定的数量上有5%的溢短装适用于散装货,所以少装40台就与信用证不符,因而遭到拒付。
3.某公司以CIF鹿特丹条件与外商成交,出口一批货物,按发票金额110%投保一切险及战争险。
售货合同的支付条款只简单填写“PaymentbyL/C”(信用证方式支付)。
国外来证条款中有如下文句“paymentunderthiscreditwillbemadebyusonlyafterarrivalofgoodsatRotterdam“(该证项下的款项在货到鹿特丹后由我行支付。
)卖方审证时未发现此问题,未洽对方改证。
我外贸公司交单结汇时,银行也未提出异议。
不幸60%的货物在运输途中被大火烧毁,船到目的港后开证行拒付全部货款。
对此应当如何处理?
银行拒绝付款是正当行为,我方应从此事中吸取教训,作为卖方在收到信用证时应严格审核,发现不合理条款应及时要求买方修改,合同条款规定该证项下的款项在货到鹿特丹后由我行支付,这一规定与CIF术语的风险划分相矛盾,所以不是真正的CIF合同。
我外贸公司应吸取这次贸易的教训,在今后交易中尽力避免制定此类不合理的合同。
案例中货物在未到达目的港时就烧毁,由于已按发票金额110%投保一切险及战争险,所以可向保险公司索赔。
4.某出口公司收到一份国外开来的L/C,出口公司按L/C规定将货物装出,但在尚未将单据送交当地银行议付之前,突然接到开证行通知,称开证申请人已经倒闭,因此开证行不再承担付款责任。
出口公司如何处理?
出口公司可以根据L/C的规定装运货物,制单结汇,因为信用证是单据买卖,只要出口商提交全副符合信用证条款的单据,议付行就必须向出口商支付货款,出口商也可以另外寻找其他买家。
5.我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证,由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。
我出口企业在货物装运后,正拟将有关单据交银行议付时,忽接该外资银行通知,由于开证银行已宣布破产,该行不承担对该信用证的议付或付款责任,但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。
对此,你认为我方应如何处理为好?
我方应按规定交货并向该保兑外资银行交单,要求付款。
因为根据《跟单信用证统一惯例》,信用证一经保兑,保兑行与开证行同为第一性付款人,对受益人就要承担保证付款的责任,未经受益人同意,该项保证不得撤销。
只要受益人在信用证的有效期内将符合信用证规定的单据递交保兑行,保兑行必须议付。
第六章争议的预防与处理
1.ForceMajeure3.不可抗力
2.PenaltyClause6.罚金条款
3.ClaimClause1.索赔条款
4.CIQ2.中国出入境检验检疫局
5.CommodityInspection55.商品检验
6.Arbitration4.仲裁
二、判断题(判断下列各题是否正确,正确的在题后括号内打"
√"
,错误的打"
"
)
1.×
2.×
3.√
4.×
5.√
6.√
7.×
8.√
9.×
10.×
1.贸易合同中的检验条款,主要包括检验的时间和地点检验机构检验标准与方法复验的期限、地点和机构商品检验
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- 第五章 国际货款的收付 第五 国际 货款